施工企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及防范要求措施

1、施工企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)及防范措施摘要近年來(lái)，隨著建筑市場(chǎng)投招標(biāo)的實(shí)行，投資主體的多元化，施工隊(duì) 伍的劇增，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈。施工企業(yè)作為建筑市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的參與者， 承受著日 益巨大的風(fēng)險(xiǎn)。，常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)究竟具有哪些，如何化解和防范，研究這一問(wèn)題對(duì)于施 工企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實(shí)意義和借鑒作用。本文從施工企業(yè)的特點(diǎn)出發(fā)，系統(tǒng)的劃分了施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)， 指出了防范風(fēng)險(xiǎn)的三種方式，從宏 觀和微觀上提出了施工企業(yè)常見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范措施。 全文有許多考慮不周之處，敬請(qǐng) 批評(píng)指正。一、施工企業(yè)的特征施工企業(yè)是以基本建設(shè)為主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的盈利性經(jīng)濟(jì)組織，與其他行業(yè)相比，生產(chǎn)對(duì)象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過(guò)程和產(chǎn)品都有其獨(dú)特

2、的屬性。以建筑物為產(chǎn) 品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)突出。（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬(wàn)化，都在設(shè)計(jì)指定的地 方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動(dòng)隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動(dòng)性。 因施 工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無(wú)可比性，難以事先控制。（二）復(fù)雜多樣性生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項(xiàng)目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人 員設(shè)備多，自然狀況差，危險(xiǎn)大、隱患多，是一個(gè)非工廠化的生產(chǎn)方式。點(diǎn)多、 線長(zhǎng)管理跨度大，潛在風(fēng)險(xiǎn)因素多。（三）周期長(zhǎng)、耗資多建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長(zhǎng)。生產(chǎn)的過(guò)程是價(jià)值的積累過(guò)程。 一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生

3、產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應(yīng)價(jià)格波動(dòng)大，嚴(yán)重影響 企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大。二、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)所謂風(fēng)險(xiǎn)是指不以人們意志為轉(zhuǎn)移而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在 性和不確定性兩個(gè)主要特點(diǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在性是指人們無(wú)論是否察覺(jué)，“風(fēng)險(xiǎn)” 都可能發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)的不確定性是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、形式、規(guī)模以及損失 程度等事先難以預(yù)料。按責(zé)任方可以把風(fēng)險(xiǎn)劃分為：發(fā)包人風(fēng)險(xiǎn)、承包人風(fēng)險(xiǎn)以及第三人風(fēng)險(xiǎn)等。這三種風(fēng)險(xiǎn)既可能獨(dú)立存在，也可能共同構(gòu)成，即混合風(fēng)險(xiǎn)。例如，因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導(dǎo)致工期延誤等即屬混合風(fēng)險(xiǎn)。按風(fēng)險(xiǎn)因素的主要方面，又可將風(fēng)險(xiǎn)分為技術(shù)、環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)與經(jīng)濟(jì)方面 的風(fēng)險(xiǎn)以及合同

4、簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)等三種。它們主要有以下幾類(lèi)：（一）技術(shù)與環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)施工企業(yè)千辛萬(wàn)苦中標(biāo)，按業(yè)主要求進(jìn)場(chǎng)后，存在以下風(fēng)險(xiǎn)，且會(huì)給企業(yè)帶 來(lái)很大損失。一是征地拆遷不落實(shí)，許多建設(shè)項(xiàng)目倉(cāng)促上馬，大量的征地拆遷未 解決，施工準(zhǔn)備不充分，不具備開(kāi)工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖 紙不到位，原設(shè)計(jì)與實(shí)際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項(xiàng)目邊施工邊設(shè)計(jì)； 三是人為干擾多，有的建設(shè)單位強(qiáng)行要求指定分包方，劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡， 有的強(qiáng)行指定供應(yīng)商，或指派租賃設(shè)備，有的當(dāng)?shù)卣鲇谧陨砝娴脑颍?搞 攤派、拉贊助、亂收費(fèi)、亂罰款，把建設(shè)項(xiàng)目視為當(dāng)?shù)氐?"致富工程"。動(dòng)不動(dòng)

5、以 斷水、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為"唐僧肉"。嚴(yán)重影響施工 生產(chǎn)進(jìn)度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。除了以上所述風(fēng) 險(xiǎn)，還存在以下風(fēng)險(xiǎn)因素：1 地質(zhì)地基條件。工程發(fā)包人一般應(yīng)提供相應(yīng)的地質(zhì)資料和地基技術(shù)要求， 但這些資料有時(shí)與實(shí)際出入很大，處理異常地質(zhì)情況或遇到其他障礙物都會(huì)增加 工作量和延長(zhǎng)工期，從而增加施工成本。2氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)雨、雪、洪水、 泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會(huì)造成工期的拖延和財(cái)產(chǎn)的損失。3施工準(zhǔn)備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場(chǎng)存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的 障礙或

6、“三通一一平等”準(zhǔn)備工作不足，導(dǎo)致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準(zhǔn)備 工作，給工程施工正常運(yùn)行帶來(lái)困難。4設(shè)計(jì)變更或圖紙供應(yīng)不及時(shí)。設(shè)計(jì)變更會(huì)影響施工安排，從而帶來(lái)一系 列問(wèn)題；設(shè)計(jì)圖紙供應(yīng)不及時(shí)，會(huì)導(dǎo)致施工進(jìn)度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng) 濟(jì)損失。5 技術(shù)規(guī)范。尤其是技術(shù)規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒(méi)有明確采用的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)范，在工序過(guò)程中又沒(méi)有較好地進(jìn)行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗(yàn)收和結(jié)算。6 施工技術(shù)協(xié)調(diào)。工程施工過(guò)程出現(xiàn)與自身技術(shù)專(zhuān)業(yè)能力不相適應(yīng)的工程 技術(shù)問(wèn)題，各專(zhuān)業(yè)間又存在不能及時(shí)協(xié)調(diào)的困難等； 由于發(fā)包人管理工程的技術(shù) 水平差，對(duì)承包人提出需要發(fā)包人解決的技術(shù)問(wèn)題，而又沒(méi)有作出及時(shí)答復(fù)

7、。（二）經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)1 招投標(biāo)。根據(jù)國(guó)家規(guī)定，建筑行業(yè)實(shí)行投招標(biāo)制。施工企業(yè)的任務(wù)以競(jìng) 標(biāo)的方式獲取。當(dāng)前施工企業(yè)僧多粥少，一個(gè)招標(biāo)項(xiàng)目，動(dòng)輒上百家參與競(jìng)爭(zhēng)。 手續(xù)繁雜且中標(biāo)概率低。投標(biāo)花銷(xiāo)費(fèi)用大，企業(yè)重不堪負(fù)。建筑市場(chǎng)的不規(guī)范是 施工企業(yè)投標(biāo)攬活的最大風(fēng)險(xiǎn)。首先表現(xiàn)在建設(shè)單位壓級(jí)壓價(jià)，大大超出了施工 企業(yè)的承受能力，有的工程項(xiàng)目壓級(jí)壓價(jià)達(dá)到國(guó)家定額預(yù)設(shè)造價(jià)的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導(dǎo)致了"最低價(jià)中標(biāo)"而非"最合理價(jià)中標(biāo)"的現(xiàn)狀。其結(jié)果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建 設(shè)單位的投資額，另一方面某些施工單位&

8、quot;不得不"以偷工減料降低成本求生存， 必然導(dǎo)致"豆腐渣工程"。還有一些工程開(kāi)工不撥動(dòng)員予付款墊資司空見(jiàn)慣， 一批 無(wú)資金或資金不到位的項(xiàng)目，有的項(xiàng)目施工單位中標(biāo)后墊資 5%-10%勺現(xiàn)金保證 至工程結(jié)束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項(xiàng)目屬"空手套白狼"工程，把風(fēng)險(xiǎn)接嫁給 施工單位。建設(shè)單位挖空心思爭(zhēng)著上、搶著上、騙著上、賴(lài)著上。到頭來(lái)很多只 能是"半拉子工程"。造成施工企業(yè)虧損嚴(yán)重，資金緊張，信譽(yù)受損，陷入進(jìn)退兩 難，騎虎難下的尷尬局面。2 要素市場(chǎng)價(jià)格。要素市場(chǎng)包括勞動(dòng)力市場(chǎng)、材料市場(chǎng)、設(shè)備市場(chǎng)等，這 些市場(chǎng)價(jià)格的變化，

9、特別是價(jià)格的上漲，直接影響著工程承包價(jià)格。施工材料往 往占到整個(gè)工程造價(jià)70%左右。當(dāng)各種資源的實(shí)際價(jià)格在中標(biāo)報(bào)價(jià)的范圍之內(nèi)， 企業(yè)將會(huì)獲取利潤(rùn)。但在實(shí)際施工過(guò)程中，投標(biāo)報(bào)價(jià)中的靜態(tài)價(jià)與實(shí)際價(jià)相差甚 遠(yuǎn)，生產(chǎn)資料的價(jià)格波動(dòng)嚴(yán)重影響了企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。 尤其是自然條件惡劣的地 區(qū)，地材價(jià)格變動(dòng)更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當(dāng)?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應(yīng)求，價(jià)格成倍上漲，遠(yuǎn)距離供應(yīng)加大了成本負(fù)擔(dān)。有的采 取集中壟斷供應(yīng)的方式，人為抬高料價(jià)，且不許施工單位自行采購(gòu)。地材價(jià)差大 都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費(fèi)對(duì)工程成本的 影響舉足輕重。價(jià)格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)

10、營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。3 金融市場(chǎng)因素。金融市場(chǎng)因素包括存貸款利率變動(dòng)、貨幣貶值等。4 資金、材料、設(shè)備供應(yīng)。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應(yīng)的資金、材料或設(shè)備質(zhì) 量不合格或供應(yīng)不及時(shí)。5 家政策調(diào)整。國(guó)家對(duì)工資、稅種和稅率等進(jìn)行宏觀調(diào)控，都會(huì)給建筑企 業(yè)帶來(lái)一定風(fēng)險(xiǎn)。6財(cái)務(wù)危機(jī)。施工企業(yè)項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，耗資數(shù)額大，一個(gè)企業(yè)的施工項(xiàng) 目少則幾十個(gè)，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場(chǎng)的不規(guī)范，建設(shè)單位款項(xiàng)的長(zhǎng) 期拖欠，投標(biāo)押金的置留、完工項(xiàng)目的尾工扣款，許多項(xiàng)目竣工多年，工程款和 保證金難以及時(shí)清回和返還。企業(yè)的債權(quán)債務(wù)逐年增長(zhǎng)，資產(chǎn)負(fù)債率居高不下， 資金緊張的矛盾日益突出，增加了財(cái)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目賒購(gòu)的各種材料、應(yīng)付的設(shè) 備

11、租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè) 的信用，另一方面使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。 施工企業(yè)異地施工，項(xiàng)目完工后 債權(quán)人又迫使施工單位必須撤離前清償債務(wù)， 于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以 機(jī)械設(shè)備清償。施工企業(yè)進(jìn)場(chǎng)施工難，清場(chǎng)撤出更難。資金周轉(zhuǎn)困難，已實(shí)現(xiàn)的 收益沒(méi)有貨幣化，財(cái)務(wù)狀況惡化，承擔(dān)著貨幣貶值風(fēng)險(xiǎn)和呆壞賬風(fēng)險(xiǎn)及利息風(fēng)險(xiǎn)， 隱含著巨大的財(cái)務(wù)危機(jī)。7 入世后國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)。隨著我國(guó) WTO勺加入，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，國(guó)外 施工隊(duì)伍的大量涌入?？鐕?guó)公司在技術(shù)、資金、質(zhì)量、服務(wù)和品牌等方面的優(yōu)勢(shì)， 對(duì)我國(guó)建筑市場(chǎng)必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會(huì)影響到國(guó)內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展

12、。 面臨新的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，競(jìng)爭(zhēng)的范圍和內(nèi)容將更加嚴(yán)峻，許多施工企業(yè)將面臨著 退出市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的危險(xiǎn)，能否參與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)，遵循國(guó)際慣例，融入國(guó)際大市場(chǎng)，是 對(duì)每一個(gè)施工企業(yè)生死存亡的考驗(yàn)。（三）合同簽訂和履行方面的風(fēng)險(xiǎn)1 存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細(xì)致、不嚴(yán)密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒(méi)有轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的擔(dān) 保、索賠、保險(xiǎn)等相應(yīng)條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟(jì)損失的條款， 存在單方面的約束性、過(guò)于苛刻的權(quán)利等不平衡條款。2 發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟(jì)狀況惡化，導(dǎo)致履約能力差，無(wú)力支付工 程款；發(fā)包人信譽(yù)差，不誠(chéng)信，不按合同約定進(jìn)行工程結(jié)算，有意拖欠

13、工程款。3 轉(zhuǎn)包、分包。選擇分包商不當(dāng)，遇到分包商違約，不能按質(zhì)按量按期完 成分包工程，從而影響整個(gè)工程的進(jìn)度或發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失。項(xiàng)目施工過(guò)程中，有各 種關(guān)系指定強(qiáng)行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉(zhuǎn)包的。 施工企業(yè)一方面任 務(wù)短缺，饑不擇食，另一方面又把中標(biāo)的任務(wù)大量分包給勞務(wù)工隊(duì)，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會(huì)責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。也有背于 嚴(yán)禁擅自將工程轉(zhuǎn)包或肢體分包的法律要求。 因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞 務(wù)方常以價(jià)格不合理為由提起訴訟， 要求重新確定分包價(jià)格。實(shí)際上發(fā)包方大都 敗訴，損失教訓(xùn)慘重。大量的分包合同都隱含著爭(zhēng)議的風(fēng)險(xiǎn)。另外，大量的工程 分包、轉(zhuǎn)包使施工

14、組織管理的難度加大， 安全與質(zhì)量的責(zé)任主體并未變更， 風(fēng)險(xiǎn) 也未轉(zhuǎn)嫁化解。若出現(xiàn)質(zhì)量安全問(wèn)題，按國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將有降低企業(yè)資質(zhì)等級(jí) 的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)引起管理者高度的重視。4履約方面。合同履行過(guò)程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時(shí)解決遇到的問(wèn)題，甚至發(fā)出錯(cuò)誤指令等。上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn) 防范。三、建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的方式建筑企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)一般可以采取三種方式， 即控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和保留風(fēng) 險(xiǎn)。（一）控制風(fēng)險(xiǎn)。這是使風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失降到最低程度，它包括避免風(fēng)險(xiǎn)、消滅風(fēng)險(xiǎn)和減少風(fēng)險(xiǎn)三種?？刂乒こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要措施如下：1

15、 悉和掌握工程施工階段的有關(guān)法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護(hù)工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)， 建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)， 依 據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強(qiáng)用法律保護(hù)自己利益的意識(shí)， 有效地依法控制工程風(fēng) 險(xiǎn)。2 入研究和全面分析招標(biāo)文件。承包商取得招標(biāo)文件后，應(yīng)當(dāng)深入研究和 分析，正確理解招標(biāo)文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標(biāo)人須知，詳細(xì)審 查圖紙，復(fù)核工程量，分析合同文本，研究招標(biāo)策略，以減少合同簽訂后的風(fēng)險(xiǎn)。3 訂完善的施工合同。基于“利益原則”的承包人應(yīng)當(dāng)綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨(dú)立承擔(dān)過(guò)多風(fēng)險(xiǎn)的合同。施工過(guò)程中存在的很多風(fēng)險(xiǎn)， 必須搞清楚由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)。減少或避免

16、風(fēng)險(xiǎn)是談判施工合同的重點(diǎn)。通過(guò)合同談判， 對(duì)合同條款拾遺補(bǔ)缺，盡量完善，防止不必要的風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)合同談判，使合同能 體現(xiàn)雙方責(zé)權(quán)利關(guān)系的平衡和公平，對(duì)不可避免的風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)有相應(yīng)的策劃和對(duì)策。 使用合同示范文本（或稱(chēng)標(biāo)準(zhǔn)文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效 途徑。鑒于中國(guó)已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國(guó)際慣例接軌，國(guó)際工程合同必須 符合FIDIC合同條件。4握要素市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)。要素市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)是經(jīng)常遇到的風(fēng)險(xiǎn)，在招標(biāo)報(bào) 價(jià)時(shí)，必須及時(shí)掌握要素市場(chǎng)價(jià)格，使報(bào)價(jià)準(zhǔn)確合理，減少風(fēng)險(xiǎn)的潛在因素。但 在招標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)往往對(duì)要素市場(chǎng)價(jià)格變化預(yù)測(cè)不周、考慮不全，特別是可調(diào)價(jià)格合同，控制風(fēng)險(xiǎn)必須隨時(shí)掌握要素市場(chǎng)價(jià)格

17、變化， 及時(shí)按照合同約定調(diào)整合同價(jià)格， 以減少風(fēng)險(xiǎn)。5 強(qiáng)履約管理，分析工程風(fēng)險(xiǎn)。在合同談判和簽訂過(guò)程中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn) 了風(fēng)險(xiǎn)，但合同中還會(huì)存在詞語(yǔ)含糊，約定不具體、不全面、責(zé)任不明確甚至矛 盾的條款。因此，任何施工合同履行過(guò)程都要加強(qiáng)合同管理，分析不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。如果不能及時(shí)透徹地分析出風(fēng)險(xiǎn)，就不可能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分的準(zhǔn)備，在合同履 行中就很難有效控制，特別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的工程項(xiàng)目更要強(qiáng)化合同分析，及時(shí)進(jìn)行工程結(jié)（決）算。6好分包商，減少風(fēng)險(xiǎn)事件。分包給分包商的工程，總包商負(fù)有質(zhì)量、安 全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責(zé)任，并承擔(dān)由此造成的損失。所以對(duì)分包商的承包工 程和其工作，要嚴(yán)格進(jìn)行管理，督促分包商認(rèn)

18、真履行分包合同， 把總分包之間可 能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，減少到最低程度。（二）轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn) 主要有如下幾種措施：1 行索賠制度。由于不可預(yù)測(cè)的某些風(fēng)險(xiǎn)總是存在，風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生是造 成經(jīng)濟(jì)損失或時(shí)間損失的根源，合同雙方都期望轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。所以在合同履行中， 推行索賠制度是向?qū)Ψ睫D(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。但工程索賠制度在我國(guó)尚未普遍推行，建筑企 業(yè)對(duì)索賠的認(rèn)識(shí)還很不足，對(duì)索賠的具體作法也還十分生疏。 因此，必須了解索 賠制度轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的意義，學(xué)會(huì)索賠方法，使轉(zhuǎn)移工程風(fēng)險(xiǎn)的合法、合理的索賠制 度健康地開(kāi)展起來(lái)，逐步向國(guó)際工程慣例接軌。2 第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。包括推行擔(dān)保制度和進(jìn)行工程保

19、險(xiǎn)。A. 行擔(dān)保制度。這是向第三方轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種有效作法。我國(guó)擔(dān)保法規(guī)定了五種擔(dān)保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。第一、保證。當(dāng)前我國(guó)正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。銀行保證。國(guó) 際通行作法是在工程招投標(biāo)和合同履約過(guò)程中實(shí)行銀行保函制。 由承發(fā)包雙方開(kāi) 戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開(kāi)具保函， 承擔(dān)代償責(zé)任。但目前我國(guó)銀行保函制度沒(méi)有相應(yīng)法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。 企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實(shí)力的大型企業(yè)做為工程承包 人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔(dān)代償責(zé)任。第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時(shí)， 由承發(fā)包雙方或

20、其任何 一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進(jìn)行抵押物登記。B. 行保險(xiǎn)制度。工程保險(xiǎn)是指發(fā)包人和承包人轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種重要手段。當(dāng)出現(xiàn)保險(xiǎn)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)而造成經(jīng)濟(jì)損失時(shí)， 工程發(fā)包人或承包人才能向保險(xiǎn)公 司索賠，以獲得相應(yīng)賠償。一般在招標(biāo)文件中，特別是在投標(biāo)報(bào)價(jià)說(shuō)明中都要求 承包人作出保險(xiǎn)承諾。我國(guó)工程保險(xiǎn)工作尚未與國(guó)際慣例接軌， 但在建筑工程 施工合同示范文本中對(duì)建筑工程一切險(xiǎn)種、第三方責(zé)任險(xiǎn)、人身傷亡險(xiǎn)和施工 機(jī)械設(shè)備險(xiǎn)等設(shè)置了相應(yīng)條款。為把工程保險(xiǎn)制度逐漸推行，一方面要在修改施 工合同示范文本時(shí)向國(guó)際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險(xiǎn)章程和必要的 法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險(xiǎn)制度的全面推廣

21、。（三）保留風(fēng)險(xiǎn)。或稱(chēng)自留風(fēng)險(xiǎn)，是指當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)不能避免或因風(fēng)險(xiǎn)有可能獲利 時(shí)，由自己承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的一種作法。在建筑工程固定價(jià)格合同中考慮一定比例的風(fēng) 險(xiǎn)金，以前通常稱(chēng)為不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)，就是對(duì)合同中明確的潛在風(fēng)險(xiǎn)的處理基金。 風(fēng) 險(xiǎn)基金的比例取決于合同風(fēng)險(xiǎn)范圍和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果 ，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)生經(jīng) 濟(jì)損失，由風(fēng)險(xiǎn)基金支付。四、施工企業(yè)降低風(fēng)險(xiǎn)的根本途徑（一）有賴(lài)于國(guó)家在宏觀上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟(jì)秩序國(guó)家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)秩序，健全建筑市場(chǎng)的法律機(jī) 制。認(rèn)真貫徹落實(shí)建筑法、合同法和招標(biāo)投標(biāo)法，加強(qiáng)建筑市場(chǎng)的 組織管理和制度建設(shè)，使市場(chǎng)秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng) 濟(jì)行為

22、，增強(qiáng)依法行政和依法規(guī)范招標(biāo)投標(biāo)行為的自覺(jué)性， 加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的審 核監(jiān)督，特別是建設(shè)資金的到位情況，堅(jiān)決取諦"鉤魚(yú)項(xiàng)目"，加大查處力度。其 次，要凈化投招標(biāo)市場(chǎng)，做到公平公開(kāi)，合理確定標(biāo)價(jià)。大力提倡"陽(yáng)光招標(biāo)"，鏟除"暗箱"操作。把投招標(biāo)工作與反腐倡廉活動(dòng)結(jié)合起來(lái)，堅(jiān)決打擊以權(quán)謀私， 行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。三要增強(qiáng)施工企業(yè)的自我約束 能力，自覺(jué)抵制不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，依法維護(hù)企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境， 為施工企業(yè)創(chuàng)造一個(gè)良好的外部條件， 正確對(duì)待眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的關(guān)系。 以 實(shí)際行動(dòng)維護(hù)支持國(guó)家基本建設(shè)，

23、要嚴(yán)肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設(shè)行為。（二）提高認(rèn)識(shí)牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)大潮中，施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而 變化。建筑市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，有外部市場(chǎng)不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策不慎 造成的。要學(xué)習(xí)政策法規(guī)、金融知識(shí)、財(cái)會(huì)知識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的鑒別能力。對(duì)風(fēng) 險(xiǎn)不能視而不見(jiàn)或否認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。對(duì)重大事項(xiàng)的決策要尊重客觀規(guī)律， 決策過(guò)程要民主科學(xué)。既大膽創(chuàng)新，又穩(wěn)妥謹(jǐn)慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細(xì)， 避免個(gè)人盲目決策行為，重視可行性研究?jī)?yōu)化方案。要建立可追溯的決策責(zé)任制 度，有所為而有所不為。要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，回避 風(fēng)險(xiǎn)，力爭(zhēng)把風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失降

24、到最低。（三）強(qiáng)化成本管理，完善內(nèi)控制度施工企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)歸根到底是生存與發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力是抵御風(fēng)險(xiǎn) 的根本。要在競(jìng)爭(zhēng)中求生存圖發(fā)展，就必須強(qiáng)化內(nèi)部控制。要加強(qiáng)成本管理，提 高經(jīng)濟(jì)效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關(guān)，必須重視投 標(biāo)攬活。對(duì)所投項(xiàng)目認(rèn)真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹(shù)立投入產(chǎn)出觀念， 重視價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的控制，精確報(bào)價(jià)，量力而行。對(duì)資金不落實(shí)、條件刻苛，標(biāo)價(jià)過(guò) 低的風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目堅(jiān)決放棄，避免越干越虧。項(xiàng)目管理過(guò)程中，大力推行責(zé)任成本管 理，落實(shí)內(nèi)部承包，以責(zé)任成本為控制目標(biāo)，及時(shí)開(kāi)展調(diào)價(jià)索賠工作，定期進(jìn)行 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，使成本費(fèi)用受控。重視對(duì)分包、轉(zhuǎn)包項(xiàng)目的管理，探

25、索合作的方 式，化解糾紛的風(fēng)險(xiǎn)?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務(wù)作業(yè)隊(duì)等形式， 嚴(yán)格控制整 體包出。適度控制經(jīng)營(yíng)規(guī)模，變"廣種薄收"為"精耕細(xì)作"。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模， 走內(nèi)含式擴(kuò)大再生產(chǎn)的路子。以技術(shù)創(chuàng)新占領(lǐng)市場(chǎng)，提高產(chǎn)品的科技含量，為別 人所不為。要挖潛節(jié)約，實(shí)施以低成本為核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略， 提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效 益，抓好在建項(xiàng)目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實(shí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任制， 對(duì)失職行為實(shí)行責(zé)任追究制，規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。不斷降低成本，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。（四）適度多元化經(jīng)營(yíng)，開(kāi)發(fā)多層次市場(chǎng)施工企業(yè)的特點(diǎn)決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有間斷性， 任務(wù)的獲取與街接受?chē)?guó)民

26、經(jīng)濟(jì)的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊(duì)伍的增加，競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)十分嚴(yán) 峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營(yíng)局限在一特定方面， 將會(huì)帶來(lái)很大的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)根 據(jù)自身的特點(diǎn)，適度進(jìn)行多元化經(jīng)營(yíng)，適應(yīng)長(zhǎng)期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性 地實(shí)行多元化經(jīng)營(yíng)的對(duì)策，開(kāi)發(fā)多層次市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)一專(zhuān)為主多種經(jīng)營(yíng)。要大而強(qiáng) 小而專(zhuān)，涉足的領(lǐng)域不能窄。要人有我新，科技領(lǐng)先。也可參股經(jīng)營(yíng)、聯(lián)合投資、 興辦企業(yè)等，開(kāi)發(fā)關(guān)聯(lián)型或非關(guān)聯(lián)型項(xiàng)目，拓寬經(jīng)營(yíng)渠道，開(kāi)辟第二財(cái)源。多種 經(jīng)營(yíng)的戰(zhàn)略非權(quán)宜之計(jì)，同時(shí)，應(yīng)謹(jǐn)慎從事，反對(duì)盲目亂投資上項(xiàng)目而加大經(jīng)營(yíng) 的風(fēng)險(xiǎn)。（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，管好用活資金施工企業(yè)的資金來(lái)源主要是各種借款， 籌資渠道難以多渠

27、道，由于投資收益 低,靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實(shí)。當(dāng)前大量的應(yīng)收款項(xiàng)成為企業(yè)沉重的負(fù)擔(dān)。 一方面資金被建設(shè)單位無(wú)償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤(rùn)， 管 好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益緊密相關(guān)。一要建立領(lǐng)導(dǎo)和職工共同參與管理的全 員資金管理。在資金的撥放、運(yùn)用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是 適應(yīng)現(xiàn)代理財(cái)意識(shí)，以效益為中心，講究生財(cái)、聚財(cái)、用財(cái)之道，勤儉節(jié)約，精 打細(xì)算，適度集中財(cái)力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機(jī)械設(shè)備 的購(gòu)置，對(duì)通用的應(yīng)以租為主。既算經(jīng)濟(jì)效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力 度，對(duì)長(zhǎng)期欠款的項(xiàng)目，要落實(shí)責(zé)任人限期清理。必要時(shí)應(yīng)用法律武器，維護(hù)企 業(yè)

28、合法權(quán)益，并建立清欠激勵(lì)制度。四要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和制度，用紀(jì)律和制 度來(lái)約束資金運(yùn)動(dòng)，防止資金流失、資金失控和資金周轉(zhuǎn)不靈，使有限的資金發(fā) 揮更大的作用，要保證資金的安全，加強(qiáng)投資決策，以減少投資失誤。加速資金 周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。五、施工企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的具體措施（一）以施工合同為基礎(chǔ)的索賠1 索賠的法律依拒施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權(quán)利， 對(duì)建筑企業(yè)來(lái)說(shuō)是一種保護(hù)自 己，維護(hù)自己正當(dāng)權(quán)益，避免損失，增加利潤(rùn)的手段。雖然我國(guó)在培育和發(fā)展建 筑市場(chǎng)中還存在有關(guān)法規(guī)不夠健全、 不夠嚴(yán)密的問(wèn)題，但對(duì)逐漸推行工程施工索 賠工作，客觀上還是有一定條件的。民法通則、合同法以及全民所有 制建筑

29、安裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制實(shí)施辦法等都有涉及工程索賠的條款，可以作為 推行工程索賠的法律依據(jù)。第一，民法通則第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義 務(wù)的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)民事責(zé)任原則，在民法通則第 111條對(duì)違反 合同的民事責(zé)任作了如下規(guī)定：“當(dāng)事人一方不履行合同義務(wù)或者履行合同義務(wù)不符合約定條件的，另一方有權(quán)要求履行或者采取補(bǔ)救措施， 并有權(quán)要求賠償損 失?！钡?12條規(guī)定：“當(dāng)事人一方違反合同的賠償責(zé)任，應(yīng)當(dāng)相當(dāng)于另一方因 此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^(guò)程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生， 這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素， 也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故 意行為，也

30、可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無(wú)論什么情況，只要是發(fā)包人的責(zé)任使建筑企業(yè)遭受到合同價(jià)款以外的損失或影響工 期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補(bǔ)救措施，并有權(quán)要求賠償損失，這種要求賠償權(quán)，就是依法索賠權(quán)。第二，合同法第107條至114條也有上述類(lèi)似規(guī)定。在施工合同履行過(guò) 程中，由于發(fā)包人的過(guò)錯(cuò)，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約 金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，合同法第286條及最高人民法院對(duì) 其“優(yōu)先受償權(quán)”的司法解釋?zhuān)瑸榻ㄖ髽I(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С?。第三，?guó)家建設(shè)部、國(guó)家體改委和國(guó)務(wù)院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的 全民所有制建筑安 裝企業(yè)轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制實(shí)施

31、辦法第 34條規(guī)定，要“按照國(guó)際慣例，建立工程索 賠制度?！钡?條規(guī)定，“對(duì)于建設(shè)資金不足，物資供應(yīng)短缺的工程，企業(yè)有按 照合同規(guī)定追究違約責(zé)任，并有權(quán)調(diào)整施工進(jìn)度。”第7條規(guī)定，“工程的承包價(jià)格應(yīng)由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、 合理的原則，通過(guò)投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，在雙方簽 訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設(shè)計(jì)變更等，企 業(yè)有權(quán)要求按有關(guān)規(guī)定調(diào)整預(yù)、決算?！鄙鲜鰲l款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要 求索賠的依據(jù)。2 索賠的證據(jù)種類(lèi)(1) 投標(biāo)文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的 要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。（2）會(huì)議紀(jì)要。在施工管理過(guò)程中，發(fā)包人、承包

32、人、監(jiān)理人及有關(guān)針對(duì) 工程召開(kāi)的一切會(huì)議紀(jì)要；但紀(jì)要必須經(jīng)過(guò)參與會(huì)議的各方簽認(rèn)， 或由發(fā)包人或 其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。（3）來(lái)往信函。合同雙方的來(lái)往信件，特別是對(duì)建筑企業(yè)提出問(wèn)題的答復(fù) 或認(rèn)可信等。（4） 指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知， 包括工程設(shè)計(jì)變更、工程暫停等指令。（5）施工組織設(shè)計(jì)。這是指包括施工進(jìn)度計(jì)劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表 或監(jiān)理工程師批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。（6）施工現(xiàn)場(chǎng)的各種記錄。如施工記錄、施工日?qǐng)?bào)、工長(zhǎng)日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認(rèn)的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開(kāi)通記錄或證明等。

33、（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料?，F(xiàn)場(chǎng)每日天氣狀況記錄，或請(qǐng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程 師簽證的氣象記錄。（9）各種驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。如隱蔽工程驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、中間驗(yàn)收工程報(bào)告、材料實(shí)施 報(bào)告以及設(shè)備開(kāi)箱驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等。（10）有關(guān)原始憑證。如建筑材料的采購(gòu)、運(yùn)輸、保管和使用等方面的原始 憑證，各種可以公開(kāi)的成本和會(huì)計(jì)資料等。（11）國(guó)家發(fā)布的相關(guān)規(guī)定及有效信息。國(guó)家頒發(fā)的法律、法令和政策性文 件，特別是涉及工程索賠的各類(lèi)文件；政府有關(guān)工程造價(jià)主管部門(mén)發(fā)布的材料價(jià) 格信息、調(diào)整造價(jià)的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。3 按現(xiàn)行示范文本的索賠機(jī)會(huì) 合同文本提供的索賠機(jī)會(huì)1 4發(fā)包人要

34、求承包人需要特殊保密的措施費(fèi)，由發(fā)包人承擔(dān)2 6.2工程師指令錯(cuò)誤發(fā)生的費(fèi)用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔(dān)3 7.3因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費(fèi)用增 加4 8.3發(fā)包人未能完成其義務(wù)（九項(xiàng)工作），造成延誤，賠償承包人損失5 12.2發(fā)包人因其自身原因，推遲工作6 12因發(fā)包人原因暫停施工7 13工期延誤條款（7種情況）8 15發(fā)包人要求工程部分或全部達(dá)到優(yōu)良標(biāo)準(zhǔn)；工程質(zhì)量因發(fā)包人原因達(dá) 不到約定條件9 16 1 ）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改擔(dān)價(jià)款2）包人檢驗(yàn)合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質(zhì)量問(wèn)題，費(fèi)用由承包人承3）工程師影響施工正常進(jìn)行

35、，如檢驗(yàn)為合格，由發(fā)包人承擔(dān)追加合同10 18工程師要求重新檢驗(yàn)，如工程合格11 19.5由于設(shè)計(jì)原因試車(chē)達(dá)不到驗(yàn)收要求，發(fā)包人負(fù)責(zé)修改設(shè)計(jì)；由于設(shè) 備制造原因試車(chē)達(dá)不到驗(yàn)收要求，且設(shè)備為發(fā)包人采購(gòu)12 23.3合同價(jià)款調(diào)整條款（4種情況）13 27.4發(fā)包人供材料、設(shè)備延誤或不合格14 29.1 設(shè)計(jì)變更15 39.3不可抗力16 43.2工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而米取的保護(hù)措施17 44.6因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付已完工程價(jià)款和賠償承包人有關(guān)損失總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時(shí)應(yīng)特別注意兩點(diǎn)： 一是 盡量為自己一方埋下索賠的機(jī)會(huì)；二是盡量使對(duì)方忽略履行合同

36、時(shí)可能產(chǎn)生的錯(cuò) 誤。只有這樣，才能為履行合同時(shí)提供索賠的機(jī)會(huì)和索賠成功。（二）以合同法286條及其司法解釋為依據(jù)的維權(quán)全國(guó)人大于1999年頒布實(shí)施的合同法第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照 約定支付價(jià)款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價(jià)款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設(shè)工程的性質(zhì)不宜折價(jià)、 拍賣(mài)的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié) 議將該工程折價(jià)，也可以申請(qǐng)人民法院將該工程依法拍賣(mài)。 建設(shè)工程的價(jià)款就該 工程折價(jià)或者拍賣(mài)的價(jià)款優(yōu)先受償?！弊罡呷嗣穹ㄔ河钟?002年6月對(duì)“價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”問(wèn)題進(jìn)行了解釋?zhuān)?guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押 權(quán)和其它債權(quán)”。合同法286條及其司法解釋對(duì)于建筑企

37、業(yè)維護(hù)自己合法權(quán) 益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。建筑企業(yè)的合法權(quán)益，化解工程項(xiàng)目的不同風(fēng)險(xiǎn)，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的 必然選擇。在對(duì)業(yè)主索賠過(guò)程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟(jì)損失作為上策， 若確實(shí) 協(xié)商無(wú)法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時(shí)限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對(duì) 于那些誠(chéng)信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送 上被告席。（三）防范違法工程的風(fēng)險(xiǎn)我國(guó)建筑法規(guī)定，允許建筑施工的工程項(xiàng)目應(yīng)具備以下條件：（1）建筑工程用地批準(zhǔn)手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進(jìn)度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對(duì)此類(lèi) 工程，政府通常做法主要有兩種：對(duì)合同雙方（主要是發(fā)包方）進(jìn)行一定的經(jīng) 濟(jì)處罰，責(zé)成發(fā)包方補(bǔ)辦相應(yīng)手續(xù)。按我國(guó)行政處罰法對(duì)工程進(jìn)行強(qiáng)制拆 除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況 下的建筑企業(yè)可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是受到行政處罰 （如：罰款、喪失一定的投標(biāo)權(quán)等） 及無(wú)法收回工程款。此類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要出現(xiàn)在議標(biāo)工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有 關(guān)部門(mén)落實(shí)的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實(shí)，合同約定支付高 比