施工企業(yè)常見風險及防范要求措施

1、施工企業(yè)常見風險及防范措施摘要近年來，隨著建筑市場投招標的實行，投資主體的多元化，施工隊 伍的劇增，市場競爭日益激烈。施工企業(yè)作為建筑市場競爭的參與者， 承受著日 益巨大的風險。，常見風險究竟具有哪些，如何化解和防范，研究這一問題對于施 工企業(yè)的生存與發(fā)展具有非常重要的現(xiàn)實意義和借鑒作用。本文從施工企業(yè)的特點出發(fā)，系統(tǒng)的劃分了施工企業(yè)風險的種類， 指出了防范風險的三種方式，從宏 觀和微觀上提出了施工企業(yè)常見風險防范措施。 全文有許多考慮不周之處，敬請 批評指正。一、施工企業(yè)的特征施工企業(yè)是以基本建設為主要生產(chǎn)經(jīng)營活動的盈利性經(jīng)濟組織，與其他行業(yè)相比，生產(chǎn)對象、生產(chǎn)方式、生產(chǎn)過程和產(chǎn)品都有其獨特

2、的屬性。以建筑物為產(chǎn) 品，不確定因素多，管理難度大，系統(tǒng)風險突出。（一）生產(chǎn)產(chǎn)品的不可比性施工企業(yè)的產(chǎn)品即建筑物，不管它的形式功能千差萬化，都在設計指定的地 方生產(chǎn)，有固定性。而企業(yè)的施工活動隨施工產(chǎn)品的地域不同具有流動性。 因施 工地域不同，施工條件不同，其產(chǎn)品無可比性，難以事先控制。（二）復雜多樣性生產(chǎn)方式千變?nèi)f化，作業(yè)項目不盡一致，不同的工藝要求，不同的施工方案。人 員設備多，自然狀況差，危險大、隱患多，是一個非工廠化的生產(chǎn)方式。點多、 線長管理跨度大，潛在風險因素多。（三）周期長、耗資多建筑產(chǎn)品形體龐大，投資數(shù)額大，生產(chǎn)周期長。生產(chǎn)的過程是價值的積累過程。 一般耗資數(shù)額巨大，耗用大量生

3、產(chǎn)資料，生產(chǎn)要素的供應價格波動大，嚴重影響 企業(yè)資金周轉，財務風險大。二、施工企業(yè)風險的種類所謂風險是指不以人們意志為轉移而導致經(jīng)濟損失的現(xiàn)象，它具有客觀存在 性和不確定性兩個主要特點。風險的客觀存在性是指人們無論是否察覺，“風險” 都可能發(fā)生。風險的不確定性是指風險發(fā)生的時間、地點、形式、規(guī)模以及損失 程度等事先難以預料。按責任方可以把風險劃分為：發(fā)包人風險、承包人風險以及第三人風險等。這三種風險既可能獨立存在，也可能共同構成，即混合風險。例如，因發(fā)包人支付原因和承包人管理水平因素而導致工期延誤等即屬混合風險。按風險因素的主要方面，又可將風險分為技術、環(huán)境方面的風險與經(jīng)濟方面 的風險以及合同

4、簽訂和履行方面的風險等三種。它們主要有以下幾類：（一）技術與環(huán)境方面的風險施工企業(yè)千辛萬苦中標，按業(yè)主要求進場后，存在以下風險，且會給企業(yè)帶 來很大損失。一是征地拆遷不落實，許多建設項目倉促上馬，大量的征地拆遷未 解決，施工準備不充分，不具備開工條件，施工單位陷入夾板之中；二是施工圖 紙不到位，原設計與實際不符變更多，圖紙不配套，甚至有的項目邊施工邊設計； 三是人為干擾多，有的建設單位強行要求指定分包方，劃走部分工程搞協(xié)調(diào)平衡， 有的強行指定供應商，或指派租賃設備，有的當?shù)卣鲇谧陨砝娴脑颍?搞 攤派、拉贊助、亂收費、亂罰款，把建設項目視為當?shù)氐?"致富工程"。動不動

5、以 斷水、限電、擋道相威協(xié)，集體鬧事，把施工企業(yè)視為"唐僧肉"。嚴重影響施工 生產(chǎn)進度，延誤工期，停窩工損失大，加重了企業(yè)經(jīng)營的風險。除了以上所述風 險，還存在以下風險因素：1 地質地基條件。工程發(fā)包人一般應提供相應的地質資料和地基技術要求， 但這些資料有時與實際出入很大，處理異常地質情況或遇到其他障礙物都會增加 工作量和延長工期，從而增加施工成本。2氣象條件。主要表現(xiàn)在異常天氣的出現(xiàn)，如臺風、暴風雨、雪、洪水、 泥石流、坍方等不可抗力的自然現(xiàn)象和其它影響施工的自然條件，都會造成工期的拖延和財產(chǎn)的損失。3施工準備。由于業(yè)主提供的施工現(xiàn)場存在周邊環(huán)境等方面自然與人為的 障礙或

6、“三通一一平等”準備工作不足，導致建筑企業(yè)不能做好施工前期的準備 工作，給工程施工正常運行帶來困難。4設計變更或圖紙供應不及時。設計變更會影響施工安排，從而帶來一系 列問題；設計圖紙供應不及時，會導致施工進度延誤，造成承包人工期推延和經(jīng) 濟損失。5 技術規(guī)范。尤其是技術規(guī)范以外的特殊工藝，由于發(fā)包人沒有明確采用的標準、規(guī)范，在工序過程中又沒有較好地進行協(xié)調(diào)和統(tǒng)一，影響以后工程的驗收和結算。6 施工技術協(xié)調(diào)。工程施工過程出現(xiàn)與自身技術專業(yè)能力不相適應的工程 技術問題，各專業(yè)間又存在不能及時協(xié)調(diào)的困難等； 由于發(fā)包人管理工程的技術 水平差，對承包人提出需要發(fā)包人解決的技術問題，而又沒有作出及時答復

7、。（二）經(jīng)濟方面的風險1 招投標。根據(jù)國家規(guī)定，建筑行業(yè)實行投招標制。施工企業(yè)的任務以競 標的方式獲取。當前施工企業(yè)僧多粥少，一個招標項目，動輒上百家參與競爭。 手續(xù)繁雜且中標概率低。投標花銷費用大，企業(yè)重不堪負。建筑市場的不規(guī)范是 施工企業(yè)投標攬活的最大風險。首先表現(xiàn)在建設單位壓級壓價，大大超出了施工 企業(yè)的承受能力，有的工程項目壓級壓價達到國家定額預設造價的30%多。許多施工企業(yè)為了眼前的生存也不得不承接。投資行為的不規(guī)范，導致了"最低價中標"而非"最合理價中標"的現(xiàn)狀。其結果一方面使得施工單位以巨額虧損暗貼建 設單位的投資額，另一方面某些施工單位&

8、quot;不得不"以偷工減料降低成本求生存， 必然導致"豆腐渣工程"。還有一些工程開工不撥動員予付款墊資司空見慣， 一批 無資金或資金不到位的項目，有的項目施工單位中標后墊資 5%-10%勺現(xiàn)金保證 至工程結束后遲遲不予返還。多數(shù)墊資項目屬"空手套白狼"工程，把風險接嫁給 施工單位。建設單位挖空心思爭著上、搶著上、騙著上、賴著上。到頭來很多只 能是"半拉子工程"。造成施工企業(yè)虧損嚴重，資金緊張，信譽受損，陷入進退兩 難，騎虎難下的尷尬局面。2 要素市場價格。要素市場包括勞動力市場、材料市場、設備市場等，這 些市場價格的變化，

9、特別是價格的上漲，直接影響著工程承包價格。施工材料往 往占到整個工程造價70%左右。當各種資源的實際價格在中標報價的范圍之內(nèi)， 企業(yè)將會獲取利潤。但在實際施工過程中，投標報價中的靜態(tài)價與實際價相差甚 遠，生產(chǎn)資料的價格波動嚴重影響了企業(yè)的經(jīng)濟效益。 尤其是自然條件惡劣的地 區(qū)，地材價格變動更出人意料，如砂子、石子、片石、水泥等，由于當?shù)刭Y源產(chǎn)量的限制，地材供不應求，價格成倍上漲，遠距離供應加大了成本負擔。有的采 取集中壟斷供應的方式，人為抬高料價，且不許施工單位自行采購。地材價差大 都不在調(diào)概范圍內(nèi)，巨大地材料差，由施工單位自行消化，而料費對工程成本的 影響舉足輕重。價格上漲是施工企業(yè)重要的經(jīng)

10、營風險。3 金融市場因素。金融市場因素包括存貸款利率變動、貨幣貶值等。4 資金、材料、設備供應。主要表現(xiàn)為發(fā)包人供應的資金、材料或設備質 量不合格或供應不及時。5 家政策調(diào)整。國家對工資、稅種和稅率等進行宏觀調(diào)控，都會給建筑企 業(yè)帶來一定風險。6財務危機。施工企業(yè)項目建設周期長，耗資數(shù)額大，一個企業(yè)的施工項 目少則幾十個，覆蓋面廣高度分散，由于建筑市場的不規(guī)范，建設單位款項的長 期拖欠，投標押金的置留、完工項目的尾工扣款，許多項目竣工多年，工程款和 保證金難以及時清回和返還。企業(yè)的債權債務逐年增長，資產(chǎn)負債率居高不下， 資金緊張的矛盾日益突出，增加了財務的風險。項目賒購的各種材料、應付的設 備

11、租金、分包單位的工程款、待交的稅款等，難以按期支付。一方面影響著企業(yè) 的信用，另一方面使企業(yè)的生產(chǎn)資金陷入困境。 施工企業(yè)異地施工，項目完工后 債權人又迫使施工單位必須撤離前清償債務， 于是訴訟不斷舉債還帳，或就地以 機械設備清償。施工企業(yè)進場施工難，清場撤出更難。資金周轉困難，已實現(xiàn)的 收益沒有貨幣化，財務狀況惡化，承擔著貨幣貶值風險和呆壞賬風險及利息風險， 隱含著巨大的財務危機。7 入世后國際競爭。隨著我國 WTO勺加入，國內(nèi)市場的進一步開放，國外 施工隊伍的大量涌入?？鐕驹诩夹g、資金、質量、服務和品牌等方面的優(yōu)勢， 對我國建筑市場必將產(chǎn)生巨大的沖擊，將會影響到國內(nèi)施工企業(yè)的生存與發(fā)展

12、。 面臨新的國際競爭環(huán)境，競爭的范圍和內(nèi)容將更加嚴峻，許多施工企業(yè)將面臨著 退出市場競爭的危險，能否參與國際競爭，遵循國際慣例，融入國際大市場，是 對每一個施工企業(yè)生死存亡的考驗。（三）合同簽訂和履行方面的風險1 存在缺陷、顯失公平的合同。合同條款不全面、不完善，文字不細致、不嚴密，致使合同存在漏洞。如在合同條款上，存在不完善或沒有轉移風險的擔 保、索賠、保險等相應條款，缺少因第三方影響造成工期延誤或經(jīng)濟損失的條款， 存在單方面的約束性、過于苛刻的權利等不平衡條款。2 發(fā)包人資信因素。發(fā)包人經(jīng)濟狀況惡化，導致履約能力差，無力支付工 程款；發(fā)包人信譽差，不誠信，不按合同約定進行工程結算，有意拖欠

13、工程款。3 轉包、分包。選擇分包商不當，遇到分包商違約，不能按質按量按期完 成分包工程，從而影響整個工程的進度或發(fā)生經(jīng)濟損失。項目施工過程中，有各 種關系指定強行分包的、也有施工企業(yè)由于自身原因轉包的。 施工企業(yè)一方面任 務短缺，饑不擇食，另一方面又把中標的任務大量分包給勞務工隊，相互矛盾。由于大量的非自行完成，造成了管理的隱患，增大了社會責任的風險。也有背于 嚴禁擅自將工程轉包或肢體分包的法律要求。 因此引發(fā)的法律糾紛日益增多，勞 務方常以價格不合理為由提起訴訟， 要求重新確定分包價格。實際上發(fā)包方大都 敗訴，損失教訓慘重。大量的分包合同都隱含著爭議的風險。另外，大量的工程 分包、轉包使施工

14、組織管理的難度加大， 安全與質量的責任主體并未變更， 風險 也未轉嫁化解。若出現(xiàn)質量安全問題，按國家有關規(guī)定，將有降低企業(yè)資質等級 的風險，應當引起管理者高度的重視。4履約方面。合同履行過程中，由于發(fā)包人派駐工地代表或監(jiān)理工程師的工作效率低，不能及時解決遇到的問題，甚至發(fā)出錯誤指令等。上述各類風險都是施工企業(yè)生存與發(fā)展的威脅。因此，必須進行有效的風險 防范。三、建筑企業(yè)防范風險的方式建筑企業(yè)防范風險一般可以采取三種方式， 即控制風險、轉移風險和保留風 險。（一）控制風險。這是使風險發(fā)生的概率和導致的經(jīng)濟損失降到最低程度，它包括避免風險、消滅風險和減少風險三種?？刂乒こ添椖匡L險的主要措施如下：1

15、 悉和掌握工程施工階段的有關法律法規(guī)。涉及施工階段的法律法規(guī)是保護工程承發(fā)包雙方利益的法定根據(jù)， 建筑企業(yè)只有熟悉和掌握這些法律法規(guī)， 依 據(jù)法律法規(guī)辦事，才能增強用法律保護自己利益的意識， 有效地依法控制工程風 險。2 入研究和全面分析招標文件。承包商取得招標文件后，應當深入研究和 分析，正確理解招標文件，吃透業(yè)主意圖及要求；全面分析招標人須知，詳細審 查圖紙，復核工程量，分析合同文本，研究招標策略，以減少合同簽訂后的風險。3 訂完善的施工合同?；凇袄嬖瓌t”的承包人應當綜合分析、慎重決策，不能簽訂不利的、獨立承擔過多風險的合同。施工過程中存在的很多風險， 必須搞清楚由誰來承擔。減少或避免

16、風險是談判施工合同的重點。通過合同談判， 對合同條款拾遺補缺，盡量完善，防止不必要的風險；通過合同談判，使合同能 體現(xiàn)雙方責權利關系的平衡和公平，對不可避免的風險，應有相應的策劃和對策。 使用合同示范文本（或稱標準文本）從而簽訂合同是使施工合同趨于完善的有效 途徑。鑒于中國已經(jīng)入世，合同的簽訂也要與國際慣例接軌，國際工程合同必須 符合FIDIC合同條件。4握要素市場價格動態(tài)。要素市場價格變動是經(jīng)常遇到的風險，在招標報 價時，必須及時掌握要素市場價格，使報價準確合理，減少風險的潛在因素。但 在招標報價時往往對要素市場價格變化預測不周、考慮不全，特別是可調(diào)價格合同，控制風險必須隨時掌握要素市場價格

17、變化， 及時按照合同約定調(diào)整合同價格， 以減少風險。5 強履約管理，分析工程風險。在合同談判和簽訂過程中，雖然已經(jīng)發(fā)現(xiàn) 了風險，但合同中還會存在詞語含糊，約定不具體、不全面、責任不明確甚至矛 盾的條款。因此，任何施工合同履行過程都要加強合同管理，分析不可避免的風險。如果不能及時透徹地分析出風險，就不可能對風險有充分的準備，在合同履 行中就很難有效控制，特別是對風險較大的工程項目更要強化合同分析，及時進行工程結（決）算。6好分包商，減少風險事件。分包給分包商的工程，總包商負有質量、安 全、工期等協(xié)調(diào)和管理的責任，并承擔由此造成的損失。所以對分包商的承包工 程和其工作，要嚴格進行管理，督促分包商認

18、真履行分包合同， 把總分包之間可 能發(fā)生的風險，減少到最低程度。（二）轉移風險。包括向對方轉移風險和向第三方轉移風險。轉移工程風險 主要有如下幾種措施：1 行索賠制度。由于不可預測的某些風險總是存在，風險事件的發(fā)生是造 成經(jīng)濟損失或時間損失的根源，合同雙方都期望轉嫁風險。所以在合同履行中， 推行索賠制度是向對方轉移風險。但工程索賠制度在我國尚未普遍推行，建筑企 業(yè)對索賠的認識還很不足，對索賠的具體作法也還十分生疏。 因此，必須了解索 賠制度轉移風險的意義，學會索賠方法，使轉移工程風險的合法、合理的索賠制 度健康地開展起來，逐步向國際工程慣例接軌。2 第三方轉移風險。包括推行擔保制度和進行工程保

19、險。A. 行擔保制度。這是向第三方轉移風險的一種有效作法。我國擔保法規(guī)定了五種擔保方式，但在工程施工階段以推行保證和抵押兩種方式為宜。第一、保證。當前我國正在逐漸推行銀行保證或企業(yè)保證。銀行保證。國 際通行作法是在工程招投標和合同履約過程中實行銀行保函制。 由承發(fā)包雙方開 戶銀行，根據(jù)被保證人（即承包人或發(fā)包人）在銀行存款情況和資信，開具保函， 承擔代償責任。但目前我國銀行保函制度沒有相應法規(guī)或規(guī)章，尚未普遍推行。 企業(yè)保證。除推行銀行保函制外，也可以推行有實力的大型企業(yè)做為工程承包 人或發(fā)包人的保證人，由其出具保函，承擔代償責任。第二，抵押。在承發(fā)包雙方簽訂工程承發(fā)包合同時， 由承發(fā)包雙方或

20、其任何 一方與第三方抵押人訂立抵押合同并進行抵押物登記。B. 行保險制度。工程保險是指發(fā)包人和承包人轉移風險的一種重要手段。當出現(xiàn)保險范圍內(nèi)的風險而造成經(jīng)濟損失時， 工程發(fā)包人或承包人才能向保險公 司索賠，以獲得相應賠償。一般在招標文件中，特別是在投標報價說明中都要求 承包人作出保險承諾。我國工程保險工作尚未與國際慣例接軌， 但在建筑工程 施工合同示范文本中對建筑工程一切險種、第三方責任險、人身傷亡險和施工 機械設備險等設置了相應條款。為把工程保險制度逐漸推行，一方面要在修改施 工合同示范文本時向國際慣例接軌；另一方面要制定建筑工程保險章程和必要的 法規(guī)、規(guī)章，以保證建筑工程保險制度的全面推廣

21、。（三）保留風險?；蚍Q自留風險，是指當風險不能避免或因風險有可能獲利 時，由自己承擔風險的一種作法。在建筑工程固定價格合同中考慮一定比例的風 險金，以前通常稱為不可預見費，就是對合同中明確的潛在風險的處理基金。 風 險基金的比例取決于合同風險范圍和對風險分析的結果 ，一旦出現(xiàn)風險，發(fā)生經(jīng) 濟損失，由風險基金支付。四、施工企業(yè)降低風險的根本途徑（一）有賴于國家在宏觀上深化改革，依法規(guī)范經(jīng)濟秩序國家依靠深化改革，不斷規(guī)范建筑市場的競爭秩序，健全建筑市場的法律機 制。認真貫徹落實建筑法、合同法和招標投標法，加強建筑市場的 組織管理和制度建設，使市場秩序規(guī)范化、法制化。首先，要規(guī)范投資主體的經(jīng) 濟行為

22、，增強依法行政和依法規(guī)范招標投標行為的自覺性， 加強對建設項目的審 核監(jiān)督，特別是建設資金的到位情況，堅決取諦"鉤魚項目"，加大查處力度。其 次，要凈化投招標市場，做到公平公開，合理確定標價。大力提倡"陽光招標"，鏟除"暗箱"操作。把投招標工作與反腐倡廉活動結合起來，堅決打擊以權謀私， 行賄受賄，貪贓枉法等犯罪行為，維護經(jīng)濟秩序。三要增強施工企業(yè)的自我約束 能力，自覺抵制不正當競爭，依法維護企業(yè)的自身利益。四要不斷改善投資環(huán)境， 為施工企業(yè)創(chuàng)造一個良好的外部條件， 正確對待眼前利益與長遠利益的關系。 以 實際行動維護支持國家基本建設，

23、要嚴肅處理阻撓、干擾、破壞基本建設行為。（二）提高認識牢固樹立風險意識在市場經(jīng)濟大潮中，施工企業(yè)風險是客觀存在的，并隨主客觀條件的變化而 變化。建筑市場的風險，有外部市場不規(guī)范產(chǎn)生的，也有企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營決策不慎 造成的。要學習政策法規(guī)、金融知識、財會知識，提高對風險的鑒別能力。對風 險不能視而不見或否認風險管理的必要性。對重大事項的決策要尊重客觀規(guī)律， 決策過程要民主科學。既大膽創(chuàng)新，又穩(wěn)妥謹慎。要深入調(diào)查研究，把工作做細， 避免個人盲目決策行為，重視可行性研究優(yōu)化方案。要建立可追溯的決策責任制 度，有所為而有所不為。要樹立風險意識，加強風險管理，及時發(fā)現(xiàn)風險，回避 風險，力爭把風險帶來的損失降

24、到最低。（三）強化成本管理，完善內(nèi)控制度施工企業(yè)的風險歸根到底是生存與發(fā)展的風險，企業(yè)的經(jīng)濟實力是抵御風險 的根本。要在競爭中求生存圖發(fā)展，就必須強化內(nèi)部控制。要加強成本管理，提 高經(jīng)濟效益，重視成本事前、事中、事后的管理。首先把好源頭關，必須重視投 標攬活。對所投項目認真調(diào)查研究，篩選方案，合理降造。樹立投入產(chǎn)出觀念， 重視價格風險的控制，精確報價，量力而行。對資金不落實、條件刻苛，標價過 低的風險項目堅決放棄，避免越干越虧。項目管理過程中，大力推行責任成本管 理，落實內(nèi)部承包，以責任成本為控制目標，及時開展調(diào)價索賠工作，定期進行 經(jīng)濟活動分析，使成本費用受控。重視對分包、轉包項目的管理，探

25、索合作的方 式，化解糾紛的風險?？沙闪⑻摂M聯(lián)合體或組建勞務作業(yè)隊等形式， 嚴格控制整 體包出。適度控制經(jīng)營規(guī)模，變"廣種薄收"為"精耕細作"。不盲目追求產(chǎn)值規(guī)模， 走內(nèi)含式擴大再生產(chǎn)的路子。以技術創(chuàng)新占領市場，提高產(chǎn)品的科技含量，為別 人所不為。要挖潛節(jié)約，實施以低成本為核心競爭力的戰(zhàn)略， 提高企業(yè)的經(jīng)濟效 益，抓好在建項目的管理，以干促攬。不斷完善內(nèi)部控制制度，落實經(jīng)濟責任制， 對失職行為實行責任追究制，規(guī)范經(jīng)營行為。不斷降低成本，增強市場競爭力。（四）適度多元化經(jīng)營，開發(fā)多層次市場施工企業(yè)的特點決定了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營具有間斷性， 任務的獲取與街接受國民

26、經(jīng)濟的調(diào)整而變化。隨著投資主體的多元化，施工隊伍的增加，競爭形勢十分嚴 峻。若將生產(chǎn)的產(chǎn)品或經(jīng)營局限在一特定方面， 將會帶來很大的風險。企業(yè)應根 據(jù)自身的特點，適度進行多元化經(jīng)營，適應長期生存和發(fā)展的需要?？捎羞x擇性 地實行多元化經(jīng)營的對策，開發(fā)多層次市場，實現(xiàn)一專為主多種經(jīng)營。要大而強 小而專，涉足的領域不能窄。要人有我新，科技領先。也可參股經(jīng)營、聯(lián)合投資、 興辦企業(yè)等，開發(fā)關聯(lián)型或非關聯(lián)型項目，拓寬經(jīng)營渠道，開辟第二財源。多種 經(jīng)營的戰(zhàn)略非權宜之計，同時，應謹慎從事，反對盲目亂投資上項目而加大經(jīng)營 的風險。（五）加強財務管理，管好用活資金施工企業(yè)的資金來源主要是各種借款， 籌資渠道難以多渠

27、道，由于投資收益 低,靠吸取資本金或發(fā)行債券不現(xiàn)實。當前大量的應收款項成為企業(yè)沉重的負擔。 一方面資金被建設單位無償占用，另一方面大量的利息支出浸蝕著施工利潤， 管 好用活資金與企業(yè)的經(jīng)濟效益緊密相關。一要建立領導和職工共同參與管理的全 員資金管理。在資金的撥放、運用、管理上下功夫，盡可能減少資金占用，二是 適應現(xiàn)代理財意識，以效益為中心，講究生財、聚財、用財之道，勤儉節(jié)約，精 打細算，適度集中財力，減少資金沉淀。壓縮非生產(chǎn)性支出，適度控制機械設備 的購置，對通用的應以租為主。既算經(jīng)濟效益，也算現(xiàn)金流量。三要加大清欠力 度，對長期欠款的項目，要落實責任人限期清理。必要時應用法律武器，維護企 業(yè)

28、合法權益，并建立清欠激勵制度。四要嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和制度，用紀律和制 度來約束資金運動，防止資金流失、資金失控和資金周轉不靈，使有限的資金發(fā) 揮更大的作用，要保證資金的安全，加強投資決策，以減少投資失誤。加速資金 周轉，提高資金的使用效率。五、施工企業(yè)防范風險的具體措施（一）以施工合同為基礎的索賠1 索賠的法律依拒施工索賠是合同和法律賦予受損失者的權利， 對建筑企業(yè)來說是一種保護自 己，維護自己正當權益，避免損失，增加利潤的手段。雖然我國在培育和發(fā)展建 筑市場中還存在有關法規(guī)不夠健全、 不夠嚴密的問題，但對逐漸推行工程施工索 賠工作，客觀上還是有一定條件的。民法通則、合同法以及全民所有 制建筑

29、安裝企業(yè)轉換經(jīng)營機制實施辦法等都有涉及工程索賠的條款，可以作為 推行工程索賠的法律依據(jù)。第一，民法通則第106條規(guī)定：公民、法人違反合同或者不履行其他義 務的，應當承擔民事責任。根據(jù)民事責任原則，在民法通則第 111條對違反 合同的民事責任作了如下規(guī)定：“當事人一方不履行合同義務或者履行合同義務不符合約定條件的，另一方有權要求履行或者采取補救措施， 并有權要求賠償損 失。”第112條規(guī)定：“當事人一方違反合同的賠償責任，應當相當于另一方因 此所受到的損失?！痹谑┕ず贤男羞^程中，發(fā)包人違反合同的現(xiàn)象屢屢發(fā)生， 這種違反合同的現(xiàn)象可能是合同內(nèi)因素， 也可能是合同外因素；可能是發(fā)包人故 意行為，也

30、可能是客觀原因，發(fā)包人不能履行合同或者不能完全履行合同。無論什么情況，只要是發(fā)包人的責任使建筑企業(yè)遭受到合同價款以外的損失或影響工 期，施工企業(yè)就可以依法要求發(fā)包人采取補救措施，并有權要求賠償損失，這種要求賠償權，就是依法索賠權。第二，合同法第107條至114條也有上述類似規(guī)定。在施工合同履行過 程中，由于發(fā)包人的過錯，建筑企業(yè)可以依據(jù)這些條款向發(fā)包人要求其支付違約 金和賠償金，這種要求即為索賠。另外，合同法第286條及最高人民法院對 其“優(yōu)先受償權”的司法解釋，為建筑企業(yè)的索賠提供了優(yōu)先受償?shù)姆芍С?。第三，國家建設部、國家體改委和國務院經(jīng)貿(mào)辦發(fā)布的 全民所有制建筑安 裝企業(yè)轉換經(jīng)營機制實施

31、辦法第 34條規(guī)定，要“按照國際慣例，建立工程索 賠制度?！钡?條規(guī)定，“對于建設資金不足，物資供應短缺的工程，企業(yè)有按 照合同規(guī)定追究違約責任，并有權調(diào)整施工進度。”第7條規(guī)定，“工程的承包價格應由企業(yè)與工程發(fā)包單位本著公平、 合理的原則，通過投標競爭，在雙方簽 訂的工程承包合同中規(guī)定。在工程施工中，如發(fā)生工程量變化，設計變更等，企 業(yè)有權要求按有關規(guī)定調(diào)整預、決算。”上述條款也可作為建筑企業(yè)向發(fā)包人要 求索賠的依據(jù)。2 索賠的證據(jù)種類(1) 投標文件。它是組成施工合同的重要部分，其內(nèi)容包括承發(fā)包雙方的 要約和承諾，在索賠要求中可以直接作為證據(jù)。（2）會議紀要。在施工管理過程中，發(fā)包人、承包

32、人、監(jiān)理人及有關針對 工程召開的一切會議紀要；但紀要必須經(jīng)過參與會議的各方簽認， 或由發(fā)包人或 其代理人簽章發(fā)給建筑企業(yè)才具有法律效力。（3）來往信函。合同雙方的來往信件，特別是對建筑企業(yè)提出問題的答復 或認可信等。（4） 指令或通知。發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師發(fā)出的各種指令、通知， 包括工程設計變更、工程暫停等指令。（5）施工組織設計。這是指包括施工進度計劃在內(nèi)并經(jīng)發(fā)包人駐工地代表 或監(jiān)理工程師批準的施工組織設計或施工方案。（6）施工現(xiàn)場的各種記錄。如施工記錄、施工日報、工長日記、檢查人員日記或記錄以及經(jīng)發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程師簽認的工程中停電、停水、停氣和道路封閉、開通記錄或證明等。

33、（7）工程照片。這是指注明日期、可以直觀的工程照片。（8）氣象資料。現(xiàn)場每日天氣狀況記錄，或請發(fā)包人駐工地代表或監(jiān)理工程 師簽證的氣象記錄。（9）各種驗收報告。如隱蔽工程驗收報告、中間驗收工程報告、材料實施 報告以及設備開箱驗收報告等。（10）有關原始憑證。如建筑材料的采購、運輸、保管和使用等方面的原始 憑證，各種可以公開的成本和會計資料等。（11）國家發(fā)布的相關規(guī)定及有效信息。國家頒發(fā)的法律、法令和政策性文 件，特別是涉及工程索賠的各類文件；政府有關工程造價主管部門發(fā)布的材料價 格信息、調(diào)整造價的方法和指數(shù)等，一定要注意積累。3 按現(xiàn)行示范文本的索賠機會 合同文本提供的索賠機會1 4發(fā)包人要

34、求承包人需要特殊保密的措施費，由發(fā)包人承擔2 6.2工程師指令錯誤發(fā)生的費用、給承包人造成的損失，由發(fā)包人承擔3 7.3因發(fā)包人原因，承包人在施工中采取的緊急措施，造成承包人費用增 加4 8.3發(fā)包人未能完成其義務（九項工作），造成延誤，賠償承包人損失5 12.2發(fā)包人因其自身原因，推遲工作6 12因發(fā)包人原因暫停施工7 13工期延誤條款（7種情況）8 15發(fā)包人要求工程部分或全部達到優(yōu)良標準；工程質量因發(fā)包人原因達 不到約定條件9 16 1 ）工程因工程師不正確糾正或其他非承包人原因造成的返工，修改擔價款2）包人檢驗合格后，又發(fā)現(xiàn)承包人造成的質量問題，費用由承包人承3）工程師影響施工正常進行

35、，如檢驗為合格，由發(fā)包人承擔追加合同10 18工程師要求重新檢驗，如工程合格11 19.5由于設計原因試車達不到驗收要求，發(fā)包人負責修改設計；由于設 備制造原因試車達不到驗收要求，且設備為發(fā)包人采購12 23.3合同價款調(diào)整條款（4種情況）13 27.4發(fā)包人供材料、設備延誤或不合格14 29.1 設計變更15 39.3不可抗力16 43.2工程施工發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物而米取的保護措施17 44.6因發(fā)包人原因，解除合同，由發(fā)包人按合同支付已完工程價款和賠償承包人有關損失總之，簽好合同是索賠成功的前提，但在簽訂合同時應特別注意兩點： 一是 盡量為自己一方埋下索賠的機會；二是盡量使對方忽略履行合同

36、時可能產(chǎn)生的錯 誤。只有這樣，才能為履行合同時提供索賠的機會和索賠成功。（二）以合同法286條及其司法解釋為依據(jù)的維權全國人大于1999年頒布實施的合同法第286條規(guī)定：“發(fā)包人未按照 約定支付價款的，承包人可以催告發(fā)包人在合理期限內(nèi)支付價款。發(fā)包人逾期不支付的，除按照建設工程的性質不宜折價、 拍賣的以外，承包人可以與發(fā)包人協(xié) 議將該工程折價，也可以申請人民法院將該工程依法拍賣。 建設工程的價款就該 工程折價或者拍賣的價款優(yōu)先受償。”最高人民法院又于2002年6月對“價款優(yōu)先受償權”問題進行了解釋，規(guī)定“建筑工程的承包人的優(yōu)先受償權優(yōu)于抵押 權和其它債權”。合同法286條及其司法解釋對于建筑企

37、業(yè)維護自己合法權 益而言，不啻為“一把尚方寶劍”。建筑企業(yè)的合法權益，化解工程項目的不同風險，是建筑企業(yè)生存與發(fā)展的 必然選擇。在對業(yè)主索賠過程中，把協(xié)商或合同解決經(jīng)濟損失作為上策， 若確實 協(xié)商無法解決，只有收集充足的證據(jù)，并在有效時限內(nèi)訴諸法律解決，特別是對 于那些誠信度極低且惡意“玩空手道”拖欠工程款的業(yè)主，惟有將他（她）們送 上被告席。（三）防范違法工程的風險我國建筑法規(guī)定，允許建筑施工的工程項目應具備以下條件：（1）建筑工程用地批準手續(xù)；（2）在城市規(guī)劃內(nèi)的建筑工程，已經(jīng)取得規(guī)劃許可證；（3）需要拆遷的，其拆遷進度符合施工要求等。否則，即屬違法工程。對此類 工程，政府通常做法主要有兩種：對合同雙方（主要是發(fā)包方）進行一定的經(jīng) 濟處罰，責成發(fā)包方補辦相應手續(xù)。按我國行政處罰法對工程進行強制拆 除。如廣州市政府于2000年底至2001年初曾先后多次采取這種措施。這種情況 下的建筑企業(yè)可能承擔的風險是受到行政處罰 （如：罰款、喪失一定的投標權等） 及無法收回工程款。此類風險主要出現(xiàn)在議標工程中，防范的途徑主要有：（1）了解業(yè)主和有 關部門落實的工程是否合法。（2）如果其合法性得不到落實，合同約定支付高 比