土木工程工程項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量識(shí)別與估算

1、現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量圖現(xiàn)金流量圖時(shí)間時(shí)間+0 1 2 3 n1. 第一年年末的時(shí)刻點(diǎn)同時(shí)也表示第二年年初。第一年年末的時(shí)刻點(diǎn)同時(shí)也表示第二年年初。2. 立腳點(diǎn)不同立腳點(diǎn)不同,畫(huà)法剛好相反。畫(huà)法剛好相反。3. 凈現(xiàn)金流量?jī)衄F(xiàn)金流量 = 現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入- 現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出 4.現(xiàn)金流量只計(jì)算現(xiàn)金收支現(xiàn)金流量只計(jì)算現(xiàn)金收支(包括現(xiàn)鈔、轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)包括現(xiàn)鈔、轉(zhuǎn)帳支票等結(jié)算憑證算憑證),不計(jì)算項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移不計(jì)算項(xiàng)目?jī)?nèi)部的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移(如折舊等如折舊等)?，F(xiàn)金流入現(xiàn)金流入現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出現(xiàn)金流量圖現(xiàn)金流量圖時(shí)間時(shí)間+0 1 2 3 n2.2 （現(xiàn)金流量）估算技術(shù)（現(xiàn)金流量）估算技術(shù)

2、有關(guān)概念：有關(guān)概念：固定成本固定成本CF可變成本可變成本CV.Q不隨產(chǎn)品產(chǎn)量變化而變化的費(fèi)用 ,包括固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、車間經(jīng)費(fèi)、企業(yè)管理費(fèi)等。隨產(chǎn)量的變化而變化的費(fèi)用，包括 原材料費(fèi)、燃料動(dòng)力費(fèi)、 工資及附加費(fèi)、廢品損失費(fèi)等。經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本不包括折舊、利息、攤銷費(fèi)不包括折舊、利息、攤銷費(fèi) 沉沒(méi)成本：沉沒(méi)成本：過(guò)去已經(jīng)支出而現(xiàn)在無(wú)法得到補(bǔ)償?shù)某杀尽Ｋ谠O(shè)備更新分析中是個(gè)重要的概念,但它于選擇新設(shè)備的決策無(wú)關(guān)。沉沒(méi)成本沉沒(méi)成本=設(shè)備帳面凈值設(shè)備帳面凈值現(xiàn)時(shí)市價(jià)現(xiàn)時(shí)市價(jià)經(jīng)營(yíng)成本是與固定資產(chǎn)投資相對(duì)應(yīng)的，是經(jīng)常性的成本費(fèi)用支出。經(jīng)營(yíng)成本= 總成本費(fèi)用固定資產(chǎn)折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 計(jì)入成本的貸款利息經(jīng)營(yíng)成本=

3、外購(gòu)原材料、燃料、動(dòng)力費(fèi)+工資福利+修理費(fèi)+ 其它費(fèi)用 機(jī)會(huì)成本（經(jīng)濟(jì)成本）機(jī)會(huì)成本（經(jīng)濟(jì)成本） 是將一種具有多種用途的稀缺資源置于特定用途所放棄的最大利益。（如： 一定量的資金用于項(xiàng)目投資，有甲乙兩個(gè)項(xiàng)目，若選擇甲就只能放棄乙的投資機(jī)會(huì)，則乙項(xiàng)目的可能收益就是甲項(xiàng)目的機(jī)會(huì)成本。）平均成本平均成本=總成本總產(chǎn)量即平均單位產(chǎn)品成本每增加一個(gè)單位產(chǎn)品產(chǎn)量所增加的成本。當(dāng)平均成本=邊際成本時(shí),平均成本最低。邊際成本邊際成本3. 工程投資估算方法要具體考慮成本與收入的特性，對(duì)不同的工作元素采用不同的估算方法，從而得出單個(gè)元素的現(xiàn)金流和整個(gè)方案的現(xiàn)金流。 （用于項(xiàng)目可行性研究的投資決策）初步估算（重要性

4、）項(xiàng)目規(guī)劃和初始評(píng)估階段，估算誤差在30%準(zhǔn)詳細(xì)估算（概算） 初步可行性研究階段，估算誤差在 %詳細(xì)估算可行性研究階段以及詳細(xì)設(shè)計(jì)與施工建設(shè)階段，估算誤差在 %成本和收入的估算根據(jù)詳細(xì)程度、精度和用途可分為以下三類：(一一) 指數(shù)法指數(shù)法成本與價(jià)格隨時(shí)間變化的原因：成本與價(jià)格隨時(shí)間變化的原因：技術(shù)的進(jìn)步技術(shù)的進(jìn)步勞動(dòng)力和材料的稀缺程度勞動(dòng)力和材料的稀缺程度通貨膨脹通貨膨脹In,Ik 已建和擬建工程年份的價(jià)格指數(shù)Cn,Ck n年和k年的成本或價(jià)格國(guó)內(nèi)常使用CIP knknIICCmmmddUfCC（二）單價(jià)法（二）單價(jià)法 按生產(chǎn)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行成本項(xiàng)按生產(chǎn)過(guò)程的各個(gè)環(huán)節(jié)分別進(jìn)行成本項(xiàng)目估算

5、，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)常用此法計(jì)算成本。目估算，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)常用此法計(jì)算成本。（三）要素法（三）要素法 按生產(chǎn)費(fèi)用要素進(jìn)行估算，是工程經(jīng)濟(jì)常按生產(chǎn)費(fèi)用要素進(jìn)行估算，是工程經(jīng)濟(jì)常用的一種方法。要素法是單價(jià)法的延伸，把用的一種方法。要素法是單價(jià)法的延伸，把成本和費(fèi)用費(fèi)為：可直接估算和間接估算。成本和費(fèi)用費(fèi)為：可直接估算和間接估算。（四）參數(shù)成本估算法（四）參數(shù)成本估算法 采用立式成本數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)方法來(lái)預(yù)測(cè)將來(lái)的成本。采用立式成本數(shù)據(jù)和統(tǒng)計(jì)方法來(lái)預(yù)測(cè)將來(lái)的成本。SA,SB 已建和擬建工程的生產(chǎn)規(guī)模CA,CB 已建和擬建工程的投資額f 調(diào)整系數(shù)fSSCCxBAbA注意：注意： 當(dāng) 此法方可用； x1，規(guī)模不經(jīng)濟(jì)，新增單

6、位產(chǎn)品的成本增加； x=1，產(chǎn)品稱本與規(guī)模成線性關(guān)系； x1，規(guī)模經(jīng)濟(jì)，新增單位產(chǎn)品的成本降低。5012CC1、生產(chǎn)規(guī)模法、生產(chǎn)規(guī)模法 2-3x 成本-規(guī)模系數(shù)2.3 投資估算投資估算工程經(jīng)濟(jì)要素的基本構(gòu)成工程經(jīng)濟(jì)要素的基本構(gòu)成投資投資在工程建設(shè)活動(dòng)中為實(shí)現(xiàn)預(yù)定的在工程建設(shè)活動(dòng)中為實(shí)現(xiàn)預(yù)定的 生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而預(yù)先墊付的資金，生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而預(yù)先墊付的資金， 是有形資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）、無(wú)形資是有形資產(chǎn)（固定資產(chǎn)）、無(wú)形資 產(chǎn)和貨幣基金的總和。產(chǎn)和貨幣基金的總和。 建設(shè)投資建設(shè)投資 : 1）固定資產(chǎn)投資）固定資產(chǎn)投資 2）無(wú)形資產(chǎn)投資）無(wú)形資產(chǎn)投資 3）遞延資產(chǎn)投資）遞延資產(chǎn)投資 1） 固定資產(chǎn)固定

7、資產(chǎn) 指使用期限超過(guò)指使用期限超過(guò)1年，單位價(jià)值在規(guī)定限年，單位價(jià)值在規(guī)定限額以上的，且在使用過(guò)程中仍保持原有物質(zhì)形態(tài)的額以上的，且在使用過(guò)程中仍保持原有物質(zhì)形態(tài)的物質(zhì)資料。固定資產(chǎn)根據(jù)經(jīng)濟(jì)用途分為兩大類：生物質(zhì)資料。固定資產(chǎn)根據(jù)經(jīng)濟(jì)用途分為兩大類：生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、產(chǎn)性固定資產(chǎn)（包括房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、運(yùn)輸工具以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等）和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（住宅、醫(yī)院、學(xué)校工具等）和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（住宅、醫(yī)院、學(xué)校等）。等）。 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物

8、品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。產(chǎn)。 2）無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn)專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、 土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、 信譽(yù)等。信譽(yù)等。3）遞延（其它）資產(chǎn)遞延（其它）資產(chǎn)指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益指不能全部計(jì)入當(dāng)年損益而應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的費(fèi)用。包括開(kāi)辦費(fèi)、租而應(yīng)當(dāng)在以后年度分期攤銷的費(fèi)用。包括開(kāi)辦費(fèi)、租入固定資產(chǎn)的入固定資產(chǎn)的 改良和支出、攤銷期在一年以上固定改良和支出、攤銷期在一年以上固定資產(chǎn)修理支出等。資產(chǎn)修理支出等。4）流動(dòng)資金）流動(dòng)資金為維持生產(chǎn)所占用的全部

9、周轉(zhuǎn)為維持生產(chǎn)所占用的全部周轉(zhuǎn) 資金。資金。 流動(dòng)資金流動(dòng)資金 = 流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的區(qū)別：固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)的區(qū)別：流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)現(xiàn)金現(xiàn)金銀行存款銀行存款應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款預(yù)付貸款預(yù)付貸款待攤費(fèi)用待攤費(fèi)用原料及主要材料原料及主要材料輔助材料輔助材料燃料燃料包裝物包裝物低值易耗品低值易耗品在產(chǎn)品在產(chǎn)品外購(gòu)產(chǎn)品外購(gòu)產(chǎn)品產(chǎn)成品等產(chǎn)成品等流動(dòng)資金流動(dòng)資金流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債貨幣資金貨幣資金應(yīng)收及應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)預(yù)付款項(xiàng)存貨存貨應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款短期借款短期借款投資資金的來(lái)源投資資金的來(lái)源自有資金自有資金(權(quán)益資金權(quán)益資金)債務(wù)資金債務(wù)資金資本金資本金資

10、本溢價(jià)資本溢價(jià)長(zhǎng)期負(fù)債長(zhǎng)期負(fù)債短期負(fù)債短期負(fù)債銷售收入銷售收入 ( S )是單位產(chǎn)品的銷售價(jià)與銷售量是單位產(chǎn)品的銷售價(jià)與銷售量的乘的乘 積，即是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)積，即是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)階段的主要收入。階段的主要收入。銷售收入的構(gòu)成銷售收入的構(gòu)成銷售稅金及附加銷售稅金及附加增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、 資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及資源稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及 教育費(fèi)附加教育費(fèi)附加折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)利息支出利息支出外購(gòu)原料、動(dòng)力費(fèi)外購(gòu)原料、動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)修理費(fèi)其它費(fèi)用其它費(fèi)用經(jīng)營(yíng)成本經(jīng)營(yíng)成本總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用利潤(rùn)總額利潤(rùn)總額所得稅所得稅稅后利潤(rùn)稅后利潤(rùn)盈余公積

11、金盈余公積金應(yīng)付利潤(rùn)應(yīng)付利潤(rùn)未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn)3.項(xiàng)目現(xiàn)金流量的情況：項(xiàng)目現(xiàn)金流量的情況：建設(shè)期建設(shè)期 自有資金投資、貸款自有資金投資、貸款 還本付息還本付息建設(shè)期建設(shè)期銀行貸款銀行貸款生產(chǎn)期生產(chǎn)期 經(jīng)營(yíng)成本、支付利息和稅經(jīng)營(yíng)成本、支付利息和稅 金、固定資產(chǎn)投資，若金、固定資產(chǎn)投資，若 還有建設(shè)就有建設(shè)投資和還有建設(shè)就有建設(shè)投資和 流動(dòng)資金的增加。流動(dòng)資金的增加。生產(chǎn)期生產(chǎn)期產(chǎn)品的銷售收入、回收產(chǎn)品的銷售收入、回收 固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金等固定資產(chǎn)余值、回收流動(dòng)資金等現(xiàn)金流出現(xiàn)金流出1)現(xiàn)金流入現(xiàn)金流入2)二、二、 工程投資估算：工程投資估算：1. 工程項(xiàng)目總投資的構(gòu)成：工程項(xiàng)目總投資的

12、構(gòu)成：工程項(xiàng)目總投資工程項(xiàng)目總投資1.建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)直接費(fèi)直接費(fèi)間接費(fèi)間接費(fèi)利潤(rùn)利潤(rùn)稅金稅金設(shè)備原價(jià)設(shè)備原價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)3.工程建設(shè)其工程建設(shè)其它費(fèi)用它費(fèi)用土地使用費(fèi)土地使用費(fèi)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其它費(fèi)用與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其它費(fèi)用與企業(yè)未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用與企業(yè)未來(lái)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的費(fèi)用進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)進(jìn)口設(shè)備抵岸價(jià)國(guó)產(chǎn)設(shè)備（帶備件）國(guó)產(chǎn)設(shè)備（帶備件）出廠價(jià)出廠價(jià)(工程造價(jià)工程造價(jià))固定資產(chǎn)總投資固定資產(chǎn)總投資2.設(shè)備及工器設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)具購(gòu)置費(fèi)4.預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)調(diào)整（漲價(jià)）預(yù)備費(fèi)調(diào)整（漲價(jià)）預(yù)備費(fèi)5.固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅6.建設(shè)期貸款

13、利息建設(shè)期貸款利息流動(dòng)資金流動(dòng)資金流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)靜態(tài)投資靜態(tài)投資動(dòng)態(tài)投資動(dòng)態(tài)投資進(jìn)進(jìn) 口口 設(shè)備設(shè)備交貨方式交貨方式進(jìn)口設(shè)備原價(jià)進(jìn)口設(shè)備原價(jià)內(nèi)內(nèi) 陸陸 交交 貨貨 類類目的地交貨類目的地交貨類裝運(yùn)港交貨類裝運(yùn)港交貨類離岸價(jià)（離岸價(jià)（FOB)運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)（運(yùn)費(fèi)在內(nèi)價(jià)（C&F)到岸價(jià)（到岸價(jià)（CIF)離離岸價(jià)岸價(jià)（FOB)到到岸價(jià)岸價(jià)（CIF)出口國(guó)出口國(guó)進(jìn)口國(guó)進(jìn)口國(guó) 抵抵岸價(jià)岸價(jià) 進(jìn)口設(shè)備原價(jià)進(jìn)口設(shè)備原價(jià) （C&F)運(yùn)費(fèi)運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)運(yùn)費(fèi)運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)進(jìn)口設(shè)備原價(jià)包括近進(jìn)口設(shè)備原價(jià)包括近10種稅費(fèi)種稅費(fèi) 設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)=設(shè)備原價(jià)設(shè)備原價(jià)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)率預(yù)備費(fèi)

14、預(yù)備費(fèi)=基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)+漲價(jià)預(yù)備費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)基本預(yù)備費(fèi)=（設(shè)備及工器具費(fèi)用（設(shè)備及工器具費(fèi)用+建安工程費(fèi)建安工程費(fèi)用用+工程建設(shè)其它費(fèi)用）工程建設(shè)其它費(fèi)用）基本預(yù)備費(fèi)率基本預(yù)備費(fèi)率漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：漲價(jià)預(yù)備費(fèi)： Kt第第t年投資使用計(jì)劃額年投資使用計(jì)劃額f年價(jià)格變動(dòng)率年價(jià)格變動(dòng)率ntttfIPC11)1(例例1:某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為某項(xiàng)目的靜態(tài)投資為22310萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)期為萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)期為3年，項(xiàng)目的投資分年使用比例為第一年年，項(xiàng)目的投資分年使用比例為第一年20%，第二年，第二年55%，第三年，第三年25%，建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率為，建設(shè)期內(nèi)年平均價(jià)格變動(dòng)率為6%，則估計(jì)該項(xiàng)目

15、建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為多少萬(wàn)元？則估計(jì)該項(xiàng)目建設(shè)期的漲價(jià)預(yù)備費(fèi)為多少萬(wàn)元？ 計(jì)劃投資額計(jì)劃投資額22310第一年第一年20%4462漲價(jià)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)預(yù)備費(fèi)第一年第一年P(guān)C1= 4462(1+6%)11 =267.72PC= PC1 + PC2 + PC3 =2849.74萬(wàn)元萬(wàn)元第二年第二年55%第三年第三年25%12270.55577.5第二年第二年第三年第三年P(guān)C2= 12270.5 (1+6%)21 =1516.63PC3= 5577.5 (1+6%)31 =1065.39解解:建設(shè)期利息分為兩種：建設(shè)期利息分為兩種：1）一次性貸款）一次性貸款2) 等額年份貸款等額年份貸款Pj-1 第第 j

16、-1年貸款額累計(jì)金額與利息累年貸款額累計(jì)金額與利息累 計(jì)金額之和計(jì)金額之和 Aj 第第 j 年貸款金額年貸款金額 i 年利率年利率iAPQjijj)21(1)1(niPPFIi 有效利率有效利率例例2: 某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為某新建項(xiàng)目，建設(shè)期為3年，在建設(shè)期第一年貸款年，在建設(shè)期第一年貸款300萬(wàn)元，第二年萬(wàn)元，第二年400萬(wàn)元，貸款年利率為萬(wàn)元，貸款年利率為10，各年貸，各年貸款均在年內(nèi)均勻發(fā)放。用復(fù)利法計(jì)算建設(shè)期貸款利息?？罹谀陜?nèi)均勻發(fā)放。用復(fù)利法計(jì)算建設(shè)期貸款利息。 解解:第一年利息第一年利息: Q1 =1/230010%=15第一年末本利和：第一年末本利和： P1 =300+15=3

17、15第二年利息：第二年利息： Q2 =(315+1/2 400)10%=51.5第二年末本利和：第二年末本利和： P2 =315+400+51.5=766.5第三年利息：第三年利息： Q2 =766.5 10%=76.65 =143.15766.50123300400315年年固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅=（設(shè)備及工器具（設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)購(gòu)置費(fèi)+建安工程費(fèi)建安工程費(fèi)+工程建設(shè)其它費(fèi)用工程建設(shè)其它費(fèi)用+預(yù)備預(yù)備費(fèi)）費(fèi)）規(guī)定稅率（規(guī)定稅率（5%，10%，15%，30%） 此項(xiàng)費(fèi)用暫停征收此項(xiàng)費(fèi)用暫停征收2. 建安工程費(fèi)用的構(gòu)成建安工程費(fèi)用的構(gòu)成直接費(fèi)直接費(fèi)直接工程費(fèi)直接工程費(fèi)1.

18、人工費(fèi)人工費(fèi)2.材料費(fèi)材料費(fèi)3.施工機(jī)械使用費(fèi)施工機(jī)械使用費(fèi)措措 施施 費(fèi)費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)建筑安裝工程費(fèi)1.環(huán)境保護(hù)環(huán)境保護(hù)2.文明施工文明施工3.安全施工安全施工4.臨時(shí)設(shè)施臨時(shí)設(shè)施5.夜間施工夜間施工6.二次搬運(yùn)二次搬運(yùn)7.大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆大型機(jī)械設(shè)備進(jìn)出場(chǎng)及安拆8.混凝土、鋼筋混凝土模板及支架混凝土、鋼筋混凝土模板及支架9.腳手架腳手架10.已完工程及設(shè)備保護(hù)已完工程及設(shè)備保護(hù)11.施工排水、降水施工排水、降水建標(biāo)建標(biāo)JB2003206號(hào)號(hào)2004.1.1起施行起施行建安工程費(fèi)用項(xiàng)目組成表建安工程費(fèi)用項(xiàng)目組成表企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)利利 潤(rùn)潤(rùn)稅稅 金金 規(guī)規(guī) 費(fèi)費(fèi)間間 接接 費(fèi)費(fèi)1

19、.工程排污費(fèi)工程排污費(fèi)2.工程定額測(cè)定費(fèi)工程定額測(cè)定費(fèi)3.社會(huì)保障費(fèi)社會(huì)保障費(fèi)（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)）養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)（2）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)）失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)（3）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)）醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)4.住房公積金住房公積金5.危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)危險(xiǎn)作業(yè)意外傷害保險(xiǎn)費(fèi)1.管理人員工資管理人員工資2.辦公費(fèi)辦公費(fèi)3.差旅交通費(fèi)差旅交通費(fèi)4.固定資產(chǎn)使用費(fèi)固定資產(chǎn)使用費(fèi)5.工具用具使用費(fèi)工具用具使用費(fèi)6.勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)7.工會(huì)經(jīng)費(fèi)工會(huì)經(jīng)費(fèi)8.職工教育經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)9.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)10財(cái)務(wù)費(fèi)財(cái)務(wù)費(fèi)11.稅金稅金12.其他其他3. 工程投資估算方法工程投資估算方法 （用于項(xiàng)目可行性研究的投資決策）（用于項(xiàng)目可行性研究的

20、投資決策）機(jī)會(huì)研究和項(xiàng)目建議書(shū)階段機(jī)會(huì)研究和項(xiàng)目建議書(shū)階段估算誤差在估算誤差在30%初步可行性研究階段初步可行性研究階段估算誤差在估算誤差在 20%可行性研究階段可行性研究階段估算誤差在估算誤差在 10%工程投資估算階段工程投資估算階段 ：生產(chǎn)能力指數(shù)法生產(chǎn)能力指數(shù)法I1,I2 已建和擬建工程的固定資產(chǎn)投資額已建和擬建工程的固定資產(chǎn)投資額C1,C2 已建和擬建工程的生產(chǎn)能力已建和擬建工程的生產(chǎn)能力f 調(diào)整系數(shù)調(diào)整系數(shù)當(dāng)增加相同設(shè)備容量擴(kuò)大規(guī)模時(shí)當(dāng)增加相同設(shè)備容量擴(kuò)大規(guī)模時(shí)e=0.60.7;當(dāng)增加相同設(shè)備數(shù)量擴(kuò)大規(guī)模時(shí)當(dāng)增加相同設(shè)備數(shù)量擴(kuò)大規(guī)模時(shí)e=0.81.0;當(dāng)高溫高壓的工業(yè)項(xiàng)目時(shí)當(dāng)高溫高壓

21、的工業(yè)項(xiàng)目時(shí) e=0.30.5。fCCIIe1212e 投資生產(chǎn)能力指數(shù)投資生產(chǎn)能力指數(shù) 0e1 又稱為又稱為 0.6指數(shù)法指數(shù)法6 . 0e注意：注意： 當(dāng)當(dāng) 此法方可用此法方可用;5012CC例例3:已知建設(shè)日產(chǎn)已知建設(shè)日產(chǎn)20噸的某化工生產(chǎn)系統(tǒng)的投噸的某化工生產(chǎn)系統(tǒng)的投資額為資額為30萬(wàn)元，若將該化工生產(chǎn)系統(tǒng)的生產(chǎn)能萬(wàn)元，若將該化工生產(chǎn)系統(tǒng)的生產(chǎn)能力在原有的基礎(chǔ)上增加一倍，投資額大約增加力在原有的基礎(chǔ)上增加一倍，投資額大約增加多少多少?（e=0.6,f=1）解解:萬(wàn)元47.451)2040(30)(6 .01212fCCIIeI=45.4730=15.47萬(wàn)元萬(wàn)元E 擬建工程設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)

22、擬建工程設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)P1,P2,P3 建安工程費(fèi)及其它費(fèi)占設(shè)備費(fèi)用的比建安工程費(fèi)及其它費(fèi)占設(shè)備費(fèi)用的比率率f1,f2,f3 調(diào)整系數(shù)調(diào)整系數(shù)C 擬建項(xiàng)目的其它費(fèi)用擬建項(xiàng)目的其它費(fèi)用CPfPfPfEI)1 (332211擬建項(xiàng)目擬建項(xiàng)目建設(shè)投資建設(shè)投資I 設(shè)備費(fèi)設(shè)備費(fèi) E 建筑工程費(fèi)建筑工程費(fèi) E f P1安裝工程費(fèi)安裝工程費(fèi) E f P2其它工程費(fèi)其它工程費(fèi) E f P3其它費(fèi)用其它費(fèi)用 C先估先估 再估再估 比例估算法比例估算法 按設(shè)備費(fèi)用估算按設(shè)備費(fèi)用估算C 工藝設(shè)備費(fèi)工藝設(shè)備費(fèi)系數(shù)估算法系數(shù)估算法(朗格系數(shù)法朗格系數(shù)法)用于項(xiàng)目建議書(shū)階段用于項(xiàng)目建議書(shū)階段1KCIK1朗格系數(shù)朗格系數(shù) 管線管線 、儀表、儀表、 建筑物等專業(yè)工程建筑物等專業(yè)工程 的投資系數(shù)的投資系數(shù)ciffK)1 (1ifcf管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)用在內(nèi)的管理費(fèi)、合同費(fèi)、應(yīng)急費(fèi)等間接費(fèi)用在內(nèi)的總估算系數(shù)總估算系數(shù)投資指標(biāo)估算法投資指標(biāo)