淺述我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題和對策

1、淺述我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題和對策【文章摘要】隨著我國加入世貿(mào)組織，商業(yè)銀行 的改革在不斷深入，銀行如何把經(jīng)濟(jì)效益的提高與有效防范 風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有機(jī)結(jié)合，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，通過有效的風(fēng)險(xiǎn)管 理創(chuàng)造價(jià)值，已經(jīng)成為我們的重要課題。本文通過詳細(xì)闡述 銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的特點(diǎn)和問題，提出了一些防范的措施。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)意識風(fēng)險(xiǎn)是銀行與生俱來的本質(zhì)，與其說銀行是經(jīng)營貨幣 的，不如說銀行通過風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營來獲得利潤。所以風(fēng)險(xiǎn)和利潤 對銀行來說就是一個(gè)矛盾統(tǒng)一的整體，兩者難以分割，過于 注重哪一面都會給銀行的發(fā)展帶來障礙。我們只有充分認(rèn)識 到風(fēng)險(xiǎn)管理在銀行經(jīng)營中的重要性，將風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營與管理、防 范結(jié)合起來

2、，找到其中的平衡，才能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與利潤增 長的最優(yōu)效果。我國商業(yè)銀行的商業(yè)化進(jìn)程比較緩慢，還存 在一些粗放落后的經(jīng)營管理理念。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理以信用風(fēng) 險(xiǎn)為主，忽視了市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述、1.1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)分類商業(yè)銀行按照風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，一般分為：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場 風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)。但2004年頒布的巴 塞爾協(xié)議將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)歸為三類：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng) 險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)。其中信用風(fēng)險(xiǎn)與一般分類相同，但市場風(fēng)險(xiǎn) 不僅包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、交易風(fēng)險(xiǎn)，還包括流動(dòng)性風(fēng) 險(xiǎn)，由于法律風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)有重復(fù)的，被歸納到操作風(fēng)險(xiǎn) 中。銀行貸款是商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，而造成貸款

3、可能損失 的風(fēng)險(xiǎn)就是信用風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行在防范信用風(fēng)險(xiǎn)上比較 重視，正向國際慣例接軌，將貸款按照五級分類法分為：正 常、關(guān)注、次級、可疑、損失，這五類貸款中后三類為不良 資產(chǎn)。根據(jù)這五種分類銀行在貸款風(fēng)險(xiǎn)評估時(shí)，會顯得更加 理性、合理。新巴塞爾協(xié)議中，有兩種信用風(fēng)險(xiǎn)評估方 法：一是標(biāo)準(zhǔn)法，二是內(nèi)部評級法。目前我國商業(yè)銀行的風(fēng) 險(xiǎn)管理還有不足的地方，暫時(shí)很難實(shí)施巴塞爾協(xié)議所有 風(fēng)險(xiǎn)評估方法。市場風(fēng)險(xiǎn)主要是由于利率變化、匯率浮動(dòng)以 及股市的發(fā)展等，給銀行經(jīng)營帶來的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作 風(fēng)險(xiǎn)包括的基本要素：一是銀行的董事會和高級管理層積極 參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的管理；二是銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系概 念穩(wěn)

4、健，執(zhí)行正確有效；三是有充足的資源支持在主要產(chǎn)品 線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采取該方法。1.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)第一，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性，一般性的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)可 能是經(jīng)營虧損或是資產(chǎn)損失，而商業(yè)銀行作為杠桿型企業(yè)， 信用是至關(guān)重要的，它的風(fēng)險(xiǎn)的界定寬很多。如資金的效益 性、流動(dòng)性、安全性的損失都被視為風(fēng)險(xiǎn)范疇。信用對銀行 來說起到?jīng)Q定性的作用，所以銀行絕對重視因信用帶來的風(fēng) 險(xiǎn)。第二，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)具有二重性，一是銀行內(nèi)部因經(jīng)營 管理不善造成損失的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，二是貸款企業(yè)經(jīng)營和投資失 敗造成本息損失的外部風(fēng)險(xiǎn)。第三，銀行的經(jīng)營活動(dòng)對整個(gè) 國民經(jīng)濟(jì)建設(shè)影響巨大，銀行因經(jīng)營出現(xiàn)危機(jī)，不但會影響 自身，還會給

5、與其有業(yè)務(wù)往來的客戶、相關(guān)銀行帶來損失， 甚至是動(dòng)搖國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。自從新巴塞爾協(xié)議公布以來，中國銀監(jiān)會曾明確表 示，中國仍然執(zhí)行1988年的協(xié)議，這足以說明我國銀行業(yè) 的風(fēng)險(xiǎn)管理水平與國際大銀行的差距，所以提高我國商業(yè)銀 行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是銀行業(yè)急需解決的問題。2我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題2.1重視追求業(yè)績，輕視風(fēng)險(xiǎn)管理意識在我國商業(yè)銀行的規(guī)模大小，決定其市場占有率，所以 商業(yè)銀行的規(guī)模是其獲取利潤的重要因素。由于市場和政策 支持等方面的原因，我國銀行中間衍生業(yè)務(wù)欠發(fā)展，所以銀 行把重點(diǎn)放在傳統(tǒng)的貸款業(yè)務(wù)拓展上，以便實(shí)現(xiàn)利潤的增 長。同時(shí)，伴隨我們經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，市場對資金的需求量大

6、 增，也使得銀行不斷拓展信貸業(yè)務(wù)。在激烈競爭的市場下， 一些銀行為了追求業(yè)績完成任務(wù)指標(biāo)，信貸人員看重客戶的 貸款量，放松了貸款客戶的質(zhì)量要求，風(fēng)險(xiǎn)管理人員在壓力 下也只是對風(fēng)險(xiǎn)管理簡單控制，不嚴(yán)格按照信貸管理規(guī)章制 度執(zhí)行，造成低質(zhì)量的信貸發(fā)放增加，形成信貸風(fēng)險(xiǎn)。雖然我國商業(yè)銀行高級管理層具有一定風(fēng)險(xiǎn)意識，但這 種意識并沒有灌輸?shù)矫课粏T工心中。員工沒有樹立全面風(fēng)險(xiǎn) 管理觀念，將其運(yùn)用到業(yè)務(wù)拓展中，形成所有員工認(rèn)同的風(fēng) 險(xiǎn)管理文化。把風(fēng)險(xiǎn)管理重點(diǎn)放在后臺管理上，而沒有側(cè)重 到信貸決策、貸款定價(jià)、資本資源配置上。2.2內(nèi)部控制管理不健全，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確我國商業(yè)銀行還沒有一套健全的內(nèi)部控制管理體系

7、，來 適應(yīng)防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。許多制度比 較模糊、粗略，缺少一個(gè)系統(tǒng)完整的內(nèi)部控制制度和操作規(guī) 則。由于審貸分離、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任不明確及缺乏有效的內(nèi)部控制 管理，造成商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)居高不下。同時(shí)，因內(nèi)部監(jiān) 控不到位、執(zhí)行力度不強(qiáng)，導(dǎo)致儲蓄、出納、承兌貼現(xiàn)等崗 位的案件頻發(fā)。在國外知名銀行的制度里，董事會承擔(dān)銀行的全部經(jīng)營 風(fēng)險(xiǎn)，并負(fù)責(zé)制定風(fēng)險(xiǎn)管理的重大政策，在銀行內(nèi)部建立有 效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理就要對權(quán)責(zé)任和利益的 合理分配，這就需要明確風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者。而我國商業(yè)銀行制度 下，沒有明確規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，造成宏觀上重視銀行風(fēng)險(xiǎn)管 理，微觀上對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理意識不強(qiáng)。2.3獎(jiǎng)罰

8、記錄制度不完善我國商業(yè)銀行是以追求績效，實(shí)現(xiàn)既定任務(wù)指標(biāo)為目 標(biāo)，帶來的是貸款額度和客戶量大增，但是他們注重的是貸 款的總量，放松了對客戶質(zhì)量的要求。與此同時(shí)，責(zé)任追究 制度沒有完全落實(shí)，對一些違反規(guī)章制度造成不良貸款的 人，不及時(shí)處罰追究責(zé)任，不能達(dá)到懲罰的效果，造成懲罰 制度的弱化，無法形成約束機(jī)制。2.4風(fēng)險(xiǎn)管理方法落后，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系國外商業(yè)銀行以大量數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型、金融工程等先進(jìn)的 方法，對風(fēng)險(xiǎn)管理的全過程實(shí)現(xiàn)監(jiān)督、控制，形成了比較完 善的風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制。相對而言，我國大部分商業(yè)銀行 主要是以定性分析為主，量化分析為輔，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識 別、監(jiān)測方法，沒有形成一套系統(tǒng)完整的

9、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測和預(yù)警系 統(tǒng)。我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理重心是放在事后，如對資產(chǎn)風(fēng) 險(xiǎn)的重組、轉(zhuǎn)化、處置等，沒有充分做好風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的事前、 事中防范控制。對一些風(fēng)險(xiǎn)情況的存在，銀行各部門間各自 為戰(zhàn)、分頭管理，缺乏一個(gè)統(tǒng)一的管理目標(biāo)和信息溝通的橋 梁，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門對各部門間又缺少監(jiān)督作用，造成不良 貸款頻現(xiàn)。3我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對措施3.1強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系在風(fēng)險(xiǎn)管理體系中建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念是首要任 務(wù)，從國際上一些銀行的倒閉可以看出，不是他們?nèi)鄙亠L(fēng)險(xiǎn) 控制的機(jī)制，而是由于業(yè)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識淡薄。所以 在銀行內(nèi)部樹立一個(gè)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和塑造風(fēng)險(xiǎn)管理 文化是必要的，一是

10、可以提高員工的法制觀，使其遵紀(jì)守法、 增強(qiáng)自我約束力，二是通過培訓(xùn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高員工對風(fēng)險(xiǎn) 的敏感度，讓每個(gè)員工認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)刻存在，養(yǎng)成按章辦 事的好習(xí)慣。我國商業(yè)銀行應(yīng)該以改制上市之機(jī)，建立健全符合自身 發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，形成以董事會承擔(dān)全行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng) 險(xiǎn)管理部門實(shí)施控制、各個(gè)部門密切聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 在執(zhí)行時(shí)要以業(yè)務(wù)流程為中心，而不是行政管理導(dǎo)向的管理 體制，各部門業(yè)務(wù)主管經(jīng)理對風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)，使得風(fēng)險(xiǎn)縱向管理, 實(shí)現(xiàn)簡介化、扁平化。3. 2借鑒先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力商業(yè)銀行在經(jīng)營中既要考慮預(yù)期損失（經(jīng)濟(jì)資本），又 要考慮非預(yù)期損失，所以要注重非預(yù)期損失在銀行風(fēng)險(xiǎn)控制 中

11、的作用。預(yù)期損失是以呆賬準(zhǔn)備金計(jì)入銀行經(jīng)營成本，并 在產(chǎn)品價(jià)格里體現(xiàn)，而非預(yù)期損失才是真正的風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)它在 數(shù)量上超過實(shí)收資本時(shí)，那就是銀行的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)超過其承受 能力，這時(shí)需要增加注冊資本來控制風(fēng)險(xiǎn)承受力。那么國外 的商業(yè)銀行一般用raroc指標(biāo)作為發(fā)現(xiàn)控制的衡量指標(biāo)，它 是以非預(yù)期損失分配為基礎(chǔ)的，使得信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)及 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理聯(lián)系在一起，建立一個(gè)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體 系。我國商業(yè)銀行需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)國外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理論和 方法，根據(jù)我國的經(jīng)濟(jì)情況，建立完善需要的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù) 庫，實(shí)現(xiàn)由定性分析轉(zhuǎn)向定量分析、有事后處理轉(zhuǎn)向事前預(yù) 測。3.3完善獎(jiǎng)罰制度，制定合理的考核指標(biāo)建立合理的獎(jiǎng)罰制度

12、，在運(yùn)營過程中對于那些辦理業(yè) 務(wù)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制表現(xiàn)突出的員工加以獎(jiǎng)勵(lì)，對于那些操作 違規(guī)造成不良資產(chǎn)的員工及時(shí)追究責(zé)任，嚴(yán)重的轉(zhuǎn)交執(zhí)法部 門追究刑事責(zé)任。在追究責(zé)任人時(shí)，還要追究相關(guān)負(fù)責(zé)人的 領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，提高部門主管經(jīng)理的責(zé)任心。在制定下年度考核指標(biāo)時(shí)，要以實(shí)現(xiàn)銀行的長遠(yuǎn)經(jīng)營目 標(biāo)、正確引導(dǎo)各級管理人員、符合實(shí)際為前提。作為銀行的 領(lǐng)導(dǎo)者不能只注重某一方面，不能讓利潤凌駕于風(fēng)險(xiǎn)管理之 上，否則會誤導(dǎo)各級管理人員，不惜以風(fēng)險(xiǎn)控制為代價(jià)，以 便實(shí)現(xiàn)預(yù)期利潤指標(biāo)。要客觀實(shí)際的制定指標(biāo)，把實(shí)現(xiàn)利潤 和控制不良資產(chǎn)統(tǒng)一考慮，保持商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最 終實(shí)現(xiàn)利潤的最大化。3.4不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和提高服務(wù)市場經(jīng)濟(jì)下競爭日益激烈，企業(yè)對銀行會有新的需求和 服務(wù)要求，這就需要銀行不斷創(chuàng)造出新產(chǎn)品和提高服務(wù)。商 業(yè)銀行為了滿足客戶的新需求，就要及時(shí)創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)方 式，提高自身的競爭力，以便拓展客戶渠道。這才是商業(yè)銀 行未來積極應(yīng)對危機(jī)，謀求長遠(yuǎn)發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新 是在風(fēng)險(xiǎn)控制在基礎(chǔ)上的，無論是體制、制度的創(chuàng)新，還是 產(chǎn)品、服務(wù)的創(chuàng)新，都是在有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系下，使得風(fēng) 險(xiǎn)始終處在可控范圍之內(nèi)。4結(jié)論改革開放的三十多年，我國商業(yè)銀行的規(guī)模大大提高， 但其風(fēng)險(xiǎn)管理還存在不少問題，跟