銀行承兌匯票基礎(chǔ)知識(shí)

1、2016武漢霖宇天商貿(mào)有限公司銀行承兌匯票基礎(chǔ)知識(shí)什么叫銀行承兌匯票商業(yè)匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票，向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 銀行承兌匯票是由付款人委托銀行開據(jù)的一種遠(yuǎn)期支付票據(jù)，票據(jù)到期銀行具有見票即付的義務(wù)；商業(yè)承兌匯票是由付款人開具的遠(yuǎn)期支付票據(jù)，由于沒有通過銀行的擔(dān)保所以信用相比銀行承兌匯票較低。兩種票據(jù)最長(zhǎng)期限為六個(gè)月，票據(jù)期限內(nèi)可以進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。電子銀行承兌匯票是紙質(zhì)銀行承兌匯票的一種創(chuàng)新，通過采用電子簽名和可靠的安全認(rèn)證機(jī)制，能夠保證其唯一性、完整性

2、和安全性，降低了票據(jù)被克隆、變?cè)?、偽造以及丟失、損毀等各種風(fēng)險(xiǎn)；電子銀行承兌匯票的出票、保證、承兌、交付、背書、質(zhì)押、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)等一切票據(jù)行為均在電子商業(yè)匯票系統(tǒng)上進(jìn)行，可大大提升票據(jù)流轉(zhuǎn)效率，降低人力及財(cái)務(wù)成本，有效提升金融和商務(wù)效率。電子銀行承兌匯票最長(zhǎng)票期從6個(gè)月延長(zhǎng)至1年，最大票額從1億元放大至10億元，流動(dòng)性好、短期融資能力強(qiáng)銀行承兌匯票的出票人具備的條件（1）在承兌銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織；（2）與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系；（3）能提供具有法律效力的購(gòu)銷合同及其增值稅發(fā)票；（4）有足夠的支付能力，良好的結(jié)算記錄和結(jié)算信譽(yù)。（5）與銀行信貸關(guān)系良好，無(wú)貸款逾

3、期記錄。（6）能提供相應(yīng)的擔(dān)保，或按要求存入一定比例的保證金。（7）出票人有良好的信用保證銀行承兌匯票特點(diǎn)一、信用好，承兌性強(qiáng)。銀行承兌匯票經(jīng)銀行承兌到期無(wú)條件付款。就把企業(yè)之間的商業(yè)信用轉(zhuǎn)化為銀行信用。對(duì)企業(yè)來(lái)說，收到銀行承兌匯票，就如同收到了現(xiàn)金。二、流通性強(qiáng)，靈活性高。銀行承兌匯票可以背書轉(zhuǎn)讓，也可以申請(qǐng)貼現(xiàn)，不會(huì)占?jí)浩髽I(yè)的資金。三、節(jié)約資金成本。對(duì)于實(shí)力較強(qiáng)，銀行比較信得過的企業(yè)，只需交納規(guī)定的保證金，就能申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，用以進(jìn)行正常的購(gòu)銷業(yè)務(wù)，待付款日期臨近時(shí)再將資金交付給銀行。銀行分類3家政策性銀行（國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）12家股份制商業(yè)銀行(中信、

4、華夏、招商、深發(fā)、光大、民生、浦發(fā)、渤海、廣發(fā)、興業(yè)、恒豐、浙商）144家城市商業(yè)銀行212家農(nóng)村商業(yè)銀行190家農(nóng)村合作銀行2265家農(nóng)村信用社1家郵政儲(chǔ)蓄銀行根據(jù)銀行信用排序?yàn)閲?guó)股-城商行-農(nóng)商行一般來(lái)說,工、農(nóng)、中、建交,五大行開出的銀承，信用很高轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)都很方便。其他股份制銀行也還可以。但要注意的是：地方的農(nóng)信社、農(nóng)村商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行轉(zhuǎn)讓貼現(xiàn)也比較難,因此貼現(xiàn)息也較高.銀行承兌匯票票樣銀行承兌匯票票面要素票號(hào)出票人及帳號(hào)收款人及帳號(hào)出票日期到期日期出票金額大小寫承兌銀行出票人公章及私章承兌銀行公章及經(jīng)辦人私章銀行承兌匯票填開注意事項(xiàng)1.日期填寫：匯票到期日（大寫）：使用中文大寫

5、，例如，2011年03月09日應(yīng)寫作“貳零壹壹年零叁月零玖日”。到期日不能大于開票日期6個(gè)月以上；出票日期（大寫）：中文大寫日期。2. 人民幣（大寫）：使用中文大寫和數(shù)碼填寫出票金額，大小寫必須一致。大寫數(shù)碼：壹、貳、叁、肆、伍、陸、柒、捌、玖、零。大寫數(shù)位：拾、佰、仟、萬(wàn)、億、元、角、分。例如，（1）小寫金額表示為￥42000000.00，人民幣（大寫）應(yīng)當(dāng)寫作“肆仟貳佰萬(wàn)元整”。無(wú)角無(wú)分的大寫末尾應(yīng)當(dāng)寫整（可簡(jiǎn)寫作“正”），而不能寫成零角零分。（2）￥164003.70在人民幣（大寫）一欄內(nèi)寫作“壹拾陸萬(wàn)肆仟零叁元柒角整”。此處的整字可以省略，但不能寫作零分。3. 背書：背書是持票人所為的

6、法律行為；背書的主要目的是在于轉(zhuǎn)讓票據(jù)上的權(quán)利。如果不想讓收票人轉(zhuǎn)讓，可以在背書上打印或填寫【不得轉(zhuǎn)讓】字樣；銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓銀行承兌匯票背面第一個(gè)“背書人簽章”欄內(nèi)，由票據(jù)正面收款人簽章，并填寫被背書人單位正確全稱，進(jìn)行背書轉(zhuǎn)讓。后手背書轉(zhuǎn)讓，依次簽章進(jìn)行。我國(guó)銀行承兌匯票在背書上都印有格式，如果背書格式不能滿足背書人的記載需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上，粘單處需加蓋騎縫章。銀行承兌匯票背面及粘單銀行承兌匯票背書常見問題1背書簽章瑕疵: 銀行承兌匯票背書需要進(jìn)行簽章，在票據(jù)背面或者粘單背書人簽章欄加蓋公司財(cái)務(wù)章與法人章。簽章過程中就很容易出現(xiàn)簽章過淡、印章化開、簽章出框等問題，解決

7、此類背書簽章瑕疵，需要簽章瑕疵單位出具相關(guān)證明。背書騎縫章問題: 背書需要在票據(jù)背面背書欄內(nèi)簽章，在票據(jù)憑證不能滿足背書人記載事項(xiàng)的需要，可以加附粘單，粘附于票據(jù)憑證上。背書時(shí)使用粘單時(shí)就涉及到騎縫章問題，常見的背書騎縫章瑕疵主要有粘單處騎縫章未騎縫、騎縫章模糊相碰斷開等問題。此類問題需由背書有問題的公司出證明.銀行承兌匯票背書常見問題2背書抬頭填寫瑕疵: 背書名稱與印鑒有部分不符。被背書人的抬頭簽章缺字多字不清晰或紅筆。例如，A轉(zhuǎn)讓給XX有限公司，而印鑒部分卻是XX股份有限公司，印鑒多“股份”二字。由背書人出證明被背書人公司正確名稱及印鑒.背書不連續(xù)。名稱與印鑒完全不符。背書的前手和后手的簽

8、章沒有任何相同的地方。具體表現(xiàn)如A企業(yè)背書給B公司，但后手蓋的卻是C公司的印鑒，背書明顯不連續(xù)。通過A、B、C三家企業(yè)的書面證明，事實(shí)是：A企業(yè)背書給了B公司，B公司又轉(zhuǎn)讓給C公司，但B公司在轉(zhuǎn)讓給C公司時(shí)，在原本屬于自己公司蓋章的地方?jīng)]有蓋章。銀行承兌匯票背書常見問題3背書重復(fù):要求重復(fù)背書人出具證明或承諾.粘單不規(guī)范,如格式,名稱,粘貼方式不規(guī)范等 ,需要從不規(guī)范粘單第一家到最后一家背書人出證明.騎縫處有撕痕需由上下兩手背書人出證明.瑕疵證明注意事項(xiàng)抬頭填寫付款銀行全稱.票面要素必需填寫完整:票號(hào),出票日期,到期日期,出票人,收款人,出票金額,承兌銀行等.出錯(cuò)原因說明清楚,措詞委婉,由誰(shuí)出

9、證明證明上必須有發(fā)因此差錯(cuò)所引起經(jīng)濟(jì)糾紛由我單位承擔(dān)字樣所有證明必須加蓋行政公章和財(cái)務(wù)章及法人章銀行承兌匯票貼現(xiàn)銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指銀行承兌匯票的貼現(xiàn)申請(qǐng)人由于資金需要，將未到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓于銀行或者貼現(xiàn)公司，銀行或者貼現(xiàn)公司按票面金額扣除貼現(xiàn)利息后，將余額付給持票人的一種融資行為。由于銀行貼現(xiàn)手續(xù)繁瑣且耗時(shí)較長(zhǎng)，一般情況下票據(jù)持有人會(huì)選擇可靠的民間貼現(xiàn)公司進(jìn)行貼現(xiàn)。民間貼現(xiàn)市場(chǎng)是銀行系統(tǒng)服務(wù)小微客戶的有效補(bǔ)充，近幾年迎來(lái)蓬勃發(fā)展。企業(yè)要求銀行承兌貼現(xiàn)的原因1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)的需要；2、企業(yè)資金緊張；3、企業(yè)一時(shí)沒有可以支付的買賣；4、企業(yè)收取承兌匯票貼現(xiàn)為了獲取一定的利益。貼現(xiàn)的利息計(jì)算1、

10、貼現(xiàn)利息貼現(xiàn)金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)率 2、日貼現(xiàn)率月貼現(xiàn)率30 =年貼現(xiàn)率3603、實(shí)際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息 4、凡是承兌人在異地的，貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的期限以及貼現(xiàn)利息的計(jì)算應(yīng)另加3天的劃款時(shí)間。實(shí)際常用貼現(xiàn)計(jì)算方式為 :年利率/360*實(shí)際天數(shù)*票面金額.(實(shí)際天數(shù)可以參考貼現(xiàn)計(jì)算器)貼現(xiàn)計(jì)算舉例假設(shè)企業(yè)手里有一張2016年3月18日簽發(fā)的銀行承兌匯票，金額是100萬(wàn)元，到期日2017年3月18日（因?yàn)橹苣┿y行不辦理對(duì)公業(yè)務(wù)所以順延到3月20號(hào)），貼現(xiàn)*給該企業(yè)的年貼現(xiàn)利率是6% 銀行承兌匯貼現(xiàn)息的計(jì)算公式是：金額（到期天數(shù)/360）利率=貼現(xiàn)息企業(yè)需要支付的貼現(xiàn)息：100萬(wàn)元367

11、天/360天6%利率=61167元。給企業(yè)錢是：100萬(wàn)61167元=938833元。或者100萬(wàn)-0.06/360*(365+2)*1000000=100萬(wàn)-61167元=938833元暗記暗記1：銀行承兌匯票的：銀行承兌匯票的“承承”字右邊這字右邊這一撇剛好在第一橫跟第二橫的中間位置一撇剛好在第一橫跟第二橫的中間位置暗記暗記2：小寫金額欄的：小寫金額欄的“角角”字上部的部首這字上部的部首這一撇不冒頭；出票金額欄的一撇不冒頭；出票金額欄的“額額”字反文旁字反文旁這一撇也不冒頭這一撇也不冒頭銀行承兌匯票暗記1 暗記暗記3：小寫金額欄的虛線分隔欄：小寫金額欄的虛線分隔欄都是一個(gè)個(gè)規(guī)整的黑色四方格

12、都是一個(gè)個(gè)規(guī)整的黑色四方格暗記暗記4：小寫金額欄百萬(wàn)分位欄里有：小寫金額欄百萬(wàn)分位欄里有一個(gè)一個(gè)“匯匯”字中間的豎劃是斷開的字中間的豎劃是斷開的銀行承兌匯票暗記2暗記暗記5：承兌欄右下角有一個(gè)缺口：承兌欄右下角有一個(gè)缺口暗記暗記6：出票金額欄左下角位置有個(gè)：出票金額欄左下角位置有個(gè)“匯匯”字是看不到三點(diǎn)水字是看不到三點(diǎn)水銀行承兌匯票暗記3銀行承兌匯票識(shí)別1一查一查即通過審查票面的“四性”清晰性、完整性、準(zhǔn)確性、合法性來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1清晰性：主要指票據(jù)平整潔凈，字跡印章清晰可辨，達(dá)到“兩無(wú)”，即：無(wú)污損，指票 面無(wú)折痕、水跡、油漬或其他污物。無(wú)涂改，指票面各記載要素、簽章及背書無(wú)涂改痕跡。

13、 2完整性：主要指票據(jù)沒有破損且各記載要素及簽章齊全，達(dá)到“兩無(wú)”，即：無(wú)殘缺，指票據(jù)無(wú)缺角、撕痕或其他損壞。無(wú)漏項(xiàng)，指票面各記載要素及背書填寫完整、各種簽章齊全。3、準(zhǔn)確性：主要指票據(jù)各記載要素填寫正確，達(dá)到“二無(wú)”， 即：無(wú)錯(cuò)項(xiàng)，指票據(jù)的行名、行號(hào)、匯票專用章等應(yīng)準(zhǔn)確無(wú)誤，背書必須連續(xù)等。無(wú)筆誤，指票據(jù)大、小寫金額應(yīng)一致，書寫規(guī)范，簽發(fā)及支付日期的填寫符合要求(月份要求1,2 月前加零,日期要求1-9 前加零,10,20,30 前加零。4合法性：主要指票據(jù)能正常流轉(zhuǎn)和受理，達(dá)到“兩無(wú)”即無(wú)免責(zé)，指注有“不得轉(zhuǎn)讓“質(zhì)押”、“委托收款”字樣的票據(jù)不得辦理貼現(xiàn)。無(wú)禁令，指票據(jù)應(yīng)不屬于被盜、被騙、

14、遺失范圍及公檢法禁止流通和公示催告范圍。 銀行承兌匯票識(shí)別2二聽二聽即通過聽抖動(dòng)匯票紙張發(fā)出的聲響來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?用手抖動(dòng)匯票，匯票紙張會(huì)發(fā)出清脆的響聲，能明顯感到紙張韌性，而假票的紙張手感則軟、綿、不清脆，而且票面顏色發(fā)暗、發(fā)污，個(gè)別印刷處字跡模糊。 銀行承兌匯票識(shí)別3三摸三摸即通過觸摸匯票號(hào)碼凹凸感來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?匯票號(hào)碼正、反面分別為棕黑色和紅色的滲透性油墨，用手指觸摸時(shí)有明顯的凹凸感，假票的號(hào)碼則很少使用滲透性油墨，而且用手指觸摸時(shí)凹凸感不明顯。 銀行承兌匯票識(shí)別4四比四比即借助票面“四種防偽標(biāo)志”比較來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1紙張防偽：不需借助儀器可看到在匯票表面無(wú)規(guī)則的分布著色

15、彩纖維；匯票紙張中加入一種化學(xué)元素，如用酸、堿性物質(zhì)進(jìn)行涂改，匯票則會(huì)變色。 2油墨防偽：匯票正中大寫金額線由熒光水溶線組成，如票據(jù)被涂改、變?cè)欤颂巹t會(huì)發(fā)生變化，線條會(huì)消失。 3縮微文字：匯票正面“銀行承兌匯票”字樣的下劃線是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”的字樣 組成；匯票中間是由漢語(yǔ)拼音“HUIPIAO”字樣的縮微文字組成的右斜線，橫貫整個(gè)票面的寬帶區(qū)域。 4印刷防偽：匯票右下角的梅花花心內(nèi)為小寫漢語(yǔ)拼音H 的字樣。注意H 字母應(yīng)為空心。 銀行承兌匯票識(shí)別5五照五照即借助鑒別儀的“四個(gè)燈”來(lái)辨別票據(jù)的真?zhèn)巍?1放大燈：在放大燈下可觀測(cè)到匯票正面的印刷紋路清晰連續(xù)，且紙張無(wú)涂改變色痕跡。 同時(shí)，還可通過子母放大鏡的子鏡觀測(cè)到匯票正面清晰連續(xù)的縮微文字。 2短波燈：在短波燈下可觀測(cè)到匯票背面的二維標(biāo)識(shí)碼在燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 3長(zhǎng)波燈：在條波燈下可以觀測(cè)到在匯票表面無(wú)規(guī)則地分布著熒光纖維；匯票正面大寫金額線有紅色熒光反應(yīng)；匯票的左上角印有紅色的承兌行行徽，呈現(xiàn)桔紅色；匯票字樣右側(cè)有暗記，為各行行徽（工行為“ICBC”字樣），長(zhǎng)波燈下呈淡綠色熒光反應(yīng)。 4水印燈：在水印燈下可以觀測(cè)到匯票內(nèi)部排列著黑白水印相間的小梅花，以及“HP”字樣，一正一倒，一