集團公司資產(chǎn)管理辦法策劃方案

1、集團公司資產(chǎn)管理辦法策劃方案第一章  總則第一條  為了加強集團公司的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān)系，規(guī)范、完善資產(chǎn)運作程序，確保資產(chǎn)安全完整和保值增值，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)財務(wù)通則、企業(yè)會計準(zhǔn)則、工業(yè)企業(yè)財務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司的實際情況，制定本辦法。第二條  資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、長期投資管理、無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理、資產(chǎn)評估和財產(chǎn)保險管理等。第三條  集團公司財務(wù)部門歸口負責(zé)資產(chǎn)的價值管理，生產(chǎn)部門負責(zé)實物資產(chǎn)管理和技術(shù)監(jiān)督，內(nèi)部審計部門負責(zé)資產(chǎn)管理的監(jiān)督工作。第四條  本辦法適用于集團公司

2、本部、分公司（代表處）、內(nèi)部核算電廠、全資及控股公司（以下簡稱各單位）。 第二章  固定資產(chǎn)管理第五條  集團公司對固定資產(chǎn)實行歸口管理與分級管理相結(jié)合的方式。集團公司固定資產(chǎn)目錄和分類折舊率另行制定。第六條  固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理管理基建項目和改擴建項目應(yīng)嚴(yán)格按集團公司預(yù)算平衡后下達的基建投資計劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)零星購置和技術(shù)改造與修理，應(yīng)按照集團公司審定的預(yù)算執(zhí)行，不得突破預(yù)算。如因特殊原因需追加預(yù)算應(yīng)報集團公司審批。各單位固定資產(chǎn)購建、技改、修理應(yīng)根據(jù)集團公司招標(biāo)管理程序，對限額以上的項目實行招標(biāo)?；椖?、改擴建項目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定

3、，及時辦理資產(chǎn)移交手續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第七條  各單位固定資產(chǎn)有償調(diào)撥、出租、出借管理單位原值在100萬元以下的，報集團公司備案：原值在100萬元（含100萬元）以上的，報集團公司審批。固定資產(chǎn)出租、出借應(yīng)實行有償原則，按照該資產(chǎn)的應(yīng)計提折舊、合理收益和稅金核定出租、出借的租金。固定資產(chǎn)的無償調(diào)撥應(yīng)報集團公司審批。第八條  固定資產(chǎn)毀損、盤虧、報廢管理各單位應(yīng)定期組織對固定資產(chǎn)進行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧及待報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因并申請?zhí)幹?。單項資產(chǎn)原值超過30萬元的毀損、盤虧和報廢資產(chǎn)，報集團公司審批。單項資產(chǎn)原值不超過30萬元的毀損、盤虧和報廢資產(chǎn)，由各單位

4、自行審批，并報集團公司備案。集團公司每年6月和11月對固定資產(chǎn)的毀損、報廢、盤虧進行集中審批。經(jīng)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)毀損、盤虧和報廢凈損失列入當(dāng)期損益。 第三章  流動資產(chǎn)管理第九條  流動資產(chǎn)管理：包括貨幣資產(chǎn)、短期投資、各種債權(quán)、存貨等。（一）貨幣資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和集團公司有關(guān)資金管理的辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn)金保管制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行帳戶。（二）短期投資主要是指各種有價證券和短期委托貸款。內(nèi)部核算單位和全資公司不得進行短期投資?？毓勺庸具M行短期投資的，應(yīng)報董事會批準(zhǔn)。（三）各種債權(quán)形成要建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序，各單位要加大應(yīng)收賬款的回收力度，尤

5、其是電熱費的回收工作。建立債權(quán)清理制度和帳齡分析監(jiān)督制度，及時發(fā)現(xiàn)問題，堵塞管理漏洞。（四）各單位原則上不得將資產(chǎn)進行抵押，確需抵押應(yīng)報集團公司審批。（五）各單位應(yīng)加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)需要制定庫存燃料、事故備品備件和原、輔材料定額，按集團公司制定統(tǒng)一制度的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十條  壞帳損失、存貨損失、存貨超定額耗損、擔(dān)保損失等流動資產(chǎn)損失，應(yīng)及時予以核實，查清原因，報集團公司審批后處理。 第四章  長期投資管理第十一條  長期投資管理包括股票投資、債券投資和其他投資的管理。第十二條  全資及控股企業(yè)所進行的對外投資，應(yīng)進行充分論