財務管理風險排查自查報告(五)

1、第1頁共7頁財務管理風險排查自查報告（五）財務管理風險排查自查報告精品文檔，personal財務管理風險排查自查報告財務管理風險排查自查報告根據(jù)關(guān)于開展嚴肅財經(jīng)紀律及財務管理風險排查工作的通知文件要求，我單位對20年7月以來預算管理 . 支付管理等二個方面進行排查工作如下一.預算管理方面（一）預算編制我單位嚴格按照財政部門預算編制通知明確的范圍 . 標準等編制部門預算。人員和公用支出預算按定員定額標準編制，項目支出預算真實。按規(guī)定開展項目評審，事業(yè)收入. 事 業(yè)單位經(jīng)營收入 . 其他收入等單位自有資金收入全部納入部門綜合預算管理，編制結(jié)轉(zhuǎn)資金與上年部門決算數(shù)據(jù)銜接，上報預算履行集體決策程序。（

2、二）預算執(zhí)行行政事業(yè)性收費. 罰沒收入 . 國有資源（資 產(chǎn)）有償使用收入等非稅收入及時足額征收解繳入庫，不存在隱 瞞. 截留 .擠占 . 挪用 . 坐支或私分情況；開設非稅收入?yún)R繳賬戶的單位，賬戶中歸集的應繳非稅收入于5個工作日內(nèi)繳入財政專戶或國庫。不存在無預算 . 超預算 . 超標準 . 超范圍列支人員經(jīng)費。公用經(jīng)費和項目經(jīng)費情況不存在違規(guī)發(fā)放工資，獎金。津貼補貼等問題貫徹落實預算執(zhí)行管理有關(guān)規(guī)定，按財政部門監(jiān)管要求規(guī)范預算執(zhí)行，分配專項資金是履行集體決策程序按規(guī)定履行預算調(diào)劑程序。結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余管理第2頁共7頁結(jié)轉(zhuǎn)資金符合政策規(guī)定，按規(guī)定處置結(jié)余資金。二. 支付管理方面（一）用款計劃管理根據(jù)年

3、度預算編制用款計劃。（二）資金支付管理規(guī)范財政資金和單位自有資金支付行為嚴格按公務卡強制結(jié)算目錄規(guī)定辦理資金支付，做好人員基礎信息動態(tài)管理 . 工資扣項代扣代繳和賬務核對工作，確保人員經(jīng)費發(fā)放準確。（三）退款退票管理財政資金支付發(fā)生退款或退票時，嚴格按規(guī)定在2個工作日內(nèi)將資金退回財政國庫單一賬戶，不存在通過退款或退票方式套取財政額度內(nèi)資金轉(zhuǎn)為自有資金的情況。（四）數(shù)字證書（u-key ）管理省政府財政管理信息系統(tǒng)數(shù)字證書（u-key ）由一人統(tǒng)管 . 無交叉使用 . 委托他人使用等情況；按要求保管數(shù)字證書（u-key ）密碼。三. 貨幣資金管理方面（一）提現(xiàn)管理沒有與開戶銀行共同核定單位庫存現(xiàn)

4、金限額，單位無取用庫存現(xiàn)金；嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額標準，建立大額現(xiàn)金提取審批制度；現(xiàn)金支出程序合規(guī)；不存在使用虛假票據(jù)套取現(xiàn)金的情形。（二）現(xiàn)金盤點沒有指定不辦理貨幣資金業(yè)務的會計人員定期和不定期抽查盤點庫存現(xiàn)金，單位無取用庫存現(xiàn)金。（三）銀行存款對賬與開戶銀行建立大額支付核對機制，按第3頁共7頁月逐筆核對銀行存款收支明細信息。（四）其他貨布費金管理方面不存在違反規(guī)定私設小金庫情況；不存在違規(guī)將預算單位賬戶中的財政撥款資金轉(zhuǎn)為定期存款情況不存在采取購買理財產(chǎn)品方式存放資金情況。四.會計管理方面（一）會計機構(gòu)及人員單獨設置會計機構(gòu). 配備會計人員， 會計崗 . 出納崗 . 稽核崗等不相容崗位分離，

5、規(guī)范加強對會計人員的繼續(xù)教育，提升會計人員職業(yè)道德和專業(yè)素養(yǎng)。（二）會計基礎管理按照會計法和國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定，建立健全會計人員崗位責任. 內(nèi)部牽制 . 輪崗 . 工作交接 . 會計監(jiān)督與稽核 . 原始記錄管理 . 財務收支審批等責任制度并執(zhí)行；按規(guī)定建立會計賬冊 . 設置會計科目，并以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務為依據(jù)，依法依規(guī)進行會計核算，確保會計信息合法性. 真實性 . 完整性；保證會計指標的口徑一致 . 相互可比和會計處理方法的前后各期相一致；堅持定期對賬制度，做到賬證. 賬賬?賬表和賬實相符；按規(guī)定保管和使用財務印章 . 會計憑證 . 會計賬簿 . 會計報表和其他會計資料。（三）信息化及監(jiān)督

6、按照國家有關(guān)會計信息化工作規(guī)范和統(tǒng)一技術(shù)標準，規(guī)范和加強單位會計信息化建設；單位內(nèi)部監(jiān)督部門沒有定期或不定期對單位會計工作規(guī)范進行監(jiān)督檢查，單位無內(nèi)部監(jiān)督部門。五. 內(nèi)控管理方面（一）單位層面內(nèi)控建設成立單位內(nèi)控領導小組及工作小第4頁共7頁組；明確內(nèi)控建設牽頭科室及相關(guān)歸口科室（部門）主體責任。（二）業(yè)務層面內(nèi)控建設內(nèi)控建設涵蓋預算管理. 收支管理 . 政府采購管理 . 國有資產(chǎn)管理 . 合同管理。建設項目管理等主要經(jīng)濟業(yè)務領域按照分事行權(quán). 分崗設權(quán)。分級授權(quán)要求落實不相容崗位分離和定期輪崗等內(nèi)部權(quán)力制衡基本舉措，建立決策權(quán). 管理權(quán) . 執(zhí)行權(quán)和監(jiān)管視四權(quán)分立機制，建立重大事項議事決策機制

7、. 建立 健會集體研究，專家論證和技術(shù)咨詢相結(jié)合的輔助決策機制。（三）自我評價監(jiān)督及信息化建設建立經(jīng)濟活動風險定期評估和內(nèi)部監(jiān)督機制，執(zhí)行內(nèi)控報告制度，開展內(nèi)控自我評價工作，通過信息化手段實現(xiàn)內(nèi)部控制制度與信息化建設工作同步開展. 相互促進。六. 政府采購管理方面（一）預算管理。政府采購預算編制， 應編盡編，不存在無 預算采購 . 超預算采購情況；按規(guī)定進行政府采購計劃備案，按照合同約定及時支付資金。（二）采購實施。按法定采購方式和程序?qū)嵤┎少彶淮嬖诓鸱猪椖款A算規(guī)避政府采購或公開招標情況；采購文件確定事項簽訂政府采購合同，按規(guī)定公告. 備案政府采購合同，政府采購系統(tǒng)中的政府采購信息真實 ?準確

8、?合法。七.資產(chǎn)管理方面（一）制度建設上，制定國有資產(chǎn)管理制度辦法明確資產(chǎn)配置. 使用 . 處置等程序和審核審批權(quán)限。第5頁共7頁（二）配置管理，與部門預算編制同步編制新增資產(chǎn)配置預算；國有資產(chǎn)交付使用后及時準確入賬在建工程及時轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。（三）使用管理， 明確資產(chǎn)使用和保管責任人. 落實資產(chǎn)使用人在資產(chǎn)管理中的責任，國有資產(chǎn)折舊的計提符合相關(guān)會計規(guī)范，定期清理盤點資產(chǎn). 確保賬實相件行政事業(yè)性國有資產(chǎn)納入省行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)動態(tài)管理。（四）收益管理，行政事業(yè)單位資產(chǎn)處置按規(guī)定報批，處置 收益及時足額上繳財政事業(yè)單位資產(chǎn)出租出借. 對外投資收益納入單位預算統(tǒng)一核算 . 統(tǒng)一管理。八

9、. 賬戶管理方面（一）賬戶開設。不存在違規(guī)開設賬戶情況， 規(guī)范開戶銀行選擇程序，采取競爭性方式或集體決策方式選擇開戶銀行（二）賬戶使用。嚴格按照批準的核算范圍使用賬戶，賬戶 之間不存在無正當理由相互劃轉(zhuǎn)資金情況。九. 往來款項管理方面（一）清理收回，定期清理單位往來款項，建立清理臺賬，制定處置方案，清理收回暫付款項，做到應收盡收；收回借墊款等往來款項及時進行賬務處理。（二）借款管理。嚴格履行辦理借墊款審批程序，簽訂借款協(xié)議，并建立對外借款終身負責制。. 票據(jù)管理方面（一）制度建立及執(zhí)行。 單位票據(jù)管理制度健全； 財政票據(jù) 的第6頁共7頁申領 . 使用 . 核銷 . 銷毀嚴格履行規(guī)定手續(xù)；財政電

10、子票據(jù)符合全國統(tǒng)一式樣 . 規(guī)范填列，日常管理使用有內(nèi)控機制。（二）票據(jù)保管。按規(guī)定設置票據(jù)專管員，建立票據(jù)臺賬， 做好票據(jù)的保管和序時登記工作為保管票據(jù)的人員配置單獨的保險柜等保管設備，做到人走柜鎖。（三）票據(jù)使用。不存在擅自印制財政票據(jù)， 轉(zhuǎn)借 . 串用. 代 開財政票據(jù)，偽造 ?變造. 買賣. 擅自銷毀財政票據(jù)，偽造. 使用偽 造的財政票據(jù)（?。┲普虑闆r。一. 決算管理方面（一）決算編制。按部門決算編制要求將單位所有收支和結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況進行全面反映決算報表相關(guān)數(shù)據(jù)與單位會計賬簿數(shù)據(jù)和實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項一致. 與上一年度數(shù)據(jù)銜接一致. 上下 年度數(shù)據(jù)不銜接的有正當理由（二）決算審核。組織對單位內(nèi)部之間的往來款項和收支情況進行清核主管部門對下屬單位的決算報表進行認真審核（三）決算報送。按財政部門要求及時報送決算報表。二. 存量資金清理方面（一