法院出納工作總結(jié)、法院出納年終總結(jié)、法院出納個人工作總結(jié)

1、法院出納工作總結(jié)、法院出納年終總結(jié)、法院出納個人工作總結(jié)通過工作總結(jié)，我們能更好的清楚一階段我們做了什 么，收獲了什么，以下是愛寫作網(wǎng)小編為大家搜集整理的法 院出納工作總結(jié)，供大家參考和借鑒!更多資訊盡在出納工 作總結(jié)欄目！注協(xié)會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作總結(jié)各會計師事務(wù)所：根據(jù)中國注冊會計師協(xié)會會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查制度（試行）的規(guī)定和中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2007 年會計師事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作的通知精神，我們于2007年7月4日至8月30日對5xxxx會計師事務(wù)所（包括分所）進行了檢查，lxxxx事務(wù)所予以復(fù)查?，F(xiàn)從以下四個方面 進行匯報:開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)督檢查工作，是行業(yè)誠信建設(shè)

2、的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管 部具體組織實施，在借鑒以往開展檢查工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上， 對2007年度的檢查工作從計劃、組織、實施等方面都進行 了認真準(zhǔn)備和精心安排。（一）認真做好檢查前的各項準(zhǔn)備工作。中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作計劃，確定了 2007年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè) 務(wù)質(zhì)量檢查工作。舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對4xxxx檢查人員進行檢查前的培訓(xùn)；針對小規(guī)模企業(yè)的特點，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查 工作底稿。（二）檢查工作的特點和基本做法按照中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)督處不重復(fù)檢查的原

3、則，對5xxxx事務(wù)所進行檢查，其中2003年后新設(shè)立 的4xxxx、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的xxxx、5年內(nèi)未接受過 協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所xxxx,同時對上年度被強制培訓(xùn)的lxxxx事務(wù)所進行了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。檢查范圍：2007年14月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)2006年度審計報告。被檢查事務(wù)所 共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上 市公司報告4份），抽查比例為9. xxxxo為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際出發(fā)采取了實地檢查和報送資 料集中檢查兩種方式。在抽取審計業(yè)務(wù)項目時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類

4、型和業(yè)務(wù)項目，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和 代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)項目;選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。這次檢查工作給注冊會計師們提供了一次相互交流的 機會，很多接受檢查的事務(wù)所非常重視與檢查人員交流執(zhí)業(yè) 經(jīng)驗和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進行專業(yè)培訓(xùn)的好機 會。通過檢查人員與注冊會計師的討論交流，達到了提高事 務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。（一）內(nèi)部質(zhì)量控制存在問題 對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制的檢查，主要采取調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合具體審計項目的檢查來進行。檢查中發(fā)現(xiàn)大部分事務(wù)所建立了一整套以項目承接、項目風(fēng)險管理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、

5、審計工作底稿審核 規(guī)定、內(nèi)部控制評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量控制制度 和業(yè)務(wù)項目風(fēng)險控制規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量提供了保 證。 但少數(shù)事務(wù)所缺乏具體可行的制度，如有的事務(wù)所未 建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨裕械膹男问缴下男辛巳墢?fù)核程 序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù) 核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建設(shè)和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，項目質(zhì)量控制依賴具體的執(zhí)業(yè)人 員。因此，不同的項目組由于人員組成的不同，使項目之間 執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險控制標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。（二）職業(yè)道德方面存在問題 在本次檢查中，我們采用調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計

6、人 員詢問方式，未發(fā)現(xiàn)事務(wù)所及注冊會計師惡意違背職業(yè)道德 的情況。但我們發(fā)現(xiàn)事務(wù)所業(yè)務(wù)收費大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費僅 為標(biāo)準(zhǔn)收費的20-3xxxx;注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與 前任注冊會計師進行溝通。造成上述問題的原因除了受執(zhí)業(yè) 環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素質(zhì)、不正當(dāng)競爭等因素的影響，部分事務(wù) 所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，部 分事務(wù)所出現(xiàn)內(nèi)部分化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加 劇同行間的不正當(dāng)競爭。（一）法律責(zé)任問題1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報 告未經(jīng)單位負責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章;將事務(wù)所 的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳;未按照企業(yè)會計準(zhǔn) 則的要求

7、披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；會計報表附注未將主要 報表項目內(nèi)容予以列示；未披露財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出日期; 管理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不一 致等問題普遍存在。2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴格執(zhí)行簽字并蓋章制 度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章;將不 應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送 會計報表的情況。3、新所和小所對業(yè)務(wù)定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)約定書、約定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)那闆r，被審計企業(yè)未蓋 章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日 期晚于報告日期，不恰當(dāng)限定年度審計報告的使用范圍等。法律意識不強是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)現(xiàn)的較為普遍的問題。

8、 我們認為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)如果涉及法院、公安等相關(guān)部門, 上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計師承擔(dān)不必要 的法律責(zé)任。（二）綜合類項目存在的問題1、普遍不重視審計計劃的編制。有的事務(wù)所未編制審 計計劃?；蛘呔唧w審計計劃固定化，沒有根據(jù)項目的實際進 行調(diào)整以適應(yīng)項目的需要。對審計程序表執(zhí)行情況的說明一 般不予重視，減少審計程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實際執(zhí) 行過程中隨意性很大。審計計劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因 素進行分析，對重要性水平的確定沒有過程及依據(jù)，沒有審 計目標(biāo)的描述，對以前年度審計的描述簡單，沒有費用預(yù)算, 對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒有說明。2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度

9、不夠，沒有獲取可以信賴的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計程序;對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)項目沒有進行追查,未充分考慮期初余額對會計報表的影響。3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì) 性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，體現(xiàn)不出制 度基礎(chǔ)審計的特點。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充 分的說明。5、未單獨建立永久性檔案，對首次接受委托項目的， 收集長期檔案資料不齊。（三）實質(zhì)性測試存在問題1、對往來款項的函證情況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款 項、應(yīng)付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺 少必要的賬齡分析和函

10、證程序；有的雖然發(fā)函但在回函很少 的情況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認。如某事務(wù)所 對某物資公司的審計，公司其他應(yīng)收款金額為722xxxx元， 占資產(chǎn)總額34. 7xxxx,未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任 何替代程序即予以確認。2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計, 一般只取得了客戶提供的明細表或者盤點表，沒有事務(wù)所的 監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點或抽盤記錄，但沒有將盤 點日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進行核對，使執(zhí)行的審計程序不能 達到審計目的;對因客觀原因不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資 產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序;底稿中缺乏審計人員對大額 資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、

11、進口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與 土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項等。如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為123xxxx元， 占總資產(chǎn)38. 7xxxxo其中工程施工123xxxx元，注冊會計師 未按工程項目編制明細表，未關(guān)注工程進度情況，也未進行 實物監(jiān)盤的審計程序。3、長期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對于合同約定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采用權(quán) 益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編 制合并報表進行判斷。4、收入確認不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計報表確認收入15.3億元。注冊會計師沒有取得工程 結(jié)算收入的確認依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同

12、、工程進度等進行 收入確認的判斷，沒有考慮收入確認方法隊會計報表的影 響。5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，不足以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細賬、 記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對 證據(jù)的分析與職業(yè)判斷軌跡與記錄;有的出現(xiàn)審計證據(jù)不支 持審計結(jié)論或二者不一致的情況;有的搜集審計證據(jù)不充分 且目的性不強，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論 的依據(jù)；部分審計項目，對于重要事項沒有取得審計證據(jù), 檢查人員無法進一步判斷對審計意見的影響。如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長106. 3xxxx

13、,但主營業(yè)務(wù)成本只增長了 20. 4xxxx, 2006年度收入增長主要為銷售給單 一客戶，銷售額為2,38xxxx元，其中應(yīng)收賬款為1, 43xxxx 元，該銷售無主營業(yè)務(wù)成本。該交易為臨近資產(chǎn)負債日進行 的重大異常交易，注冊會計師沒有充分關(guān)注交易對象的財務(wù) 狀況、銷售規(guī)模、償債能力等;審計人員未對相關(guān)合同條款 進行認真檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認條件;未關(guān)1=1注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗 收合格的證明。7、審計意見類型不恰當(dāng)。(1) 部分事務(wù)所出具的審計報告的保留意見不在正文中披露，而是采用審計事項說明方式敘述。(2) 審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司

14、是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會 計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范 圍段中的表述是'我們審計了后附某公司2006年12月31 日的資產(chǎn)負債表以及2006年度的利潤表和現(xiàn)金流量 表。？”，無形中擴大了注冊會計師的責(zé)任。(3) 對審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“規(guī)避”審計風(fēng)險，造成審計意見不當(dāng)。 如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利2006年期初14xxxx元，本年6月 增加600xxxx元，期末無形資產(chǎn)余額614xxxx元，全年應(yīng)攤 銷36xxxx元而未攤銷(受益期10年)。上述事項影響利潤減 少36xxxx元(報表

15、利潤-8xxxx元),僅在報表附注中說明未 在報告中披露，審計報告意見類型為無保留意見不恰當(dāng)。(4) 強調(diào)事項段所強調(diào)的事項不屬于修訂后具體準(zhǔn)則 第七號一審計報告規(guī)定的內(nèi)容。如某公司根據(jù)與另一公司 簽訂的協(xié)議，提取資產(chǎn)占用費324. xxxx元(占資產(chǎn)總額的 34. 5xxxx)計入“其他應(yīng)付款"。注冊會計師在審計時就此 事項向b公司進行函證，b公司未予確認。注冊會計師在審 計報告中，將此事項作為無保留意見審計報告的強調(diào)事項 段。(5) 企業(yè)會計制度運用錯誤，事務(wù)所出具無保留意見報 告。如某審計報告意見段中說明被審計單位會計報表符合企業(yè)會計制度的規(guī)定，但會計報表附注披露采取的會計 政

16、策是施工企業(yè)會計制度。同時，審計底稿的管理當(dāng)局 聲明書中企業(yè)聲明采用企業(yè)會計制度。(6) 沒有充分考慮重大事項不符事項對審計報告的影響 某事務(wù)所出具的一份標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告，底稿記錄長期借款函證與報表差額較大，注冊會計師沒有進一步 檢查差異原因；某企業(yè)1995年成立，2006年未編制利潤表而 將損益項目在遞延資產(chǎn)核算、沒有合并持股5xxxx的子公司, 2003年度審計意見為帶強調(diào)事項的無保留意見，注冊會計師 本年度仍出具無保留意見報告。（7）注冊會計師對會計報表附注進行保留、對企業(yè)已接 受并進行了調(diào)整的事項報，仍在審計報告中予以保留，盲目 回避審計責(zé)任。（8）對資不抵債企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力關(guān)

17、注不夠，審計程 序不到位。某事務(wù)所對資產(chǎn)總額為7365. 8xxxx元，凈資產(chǎn) 為-4549. 2xxxx元的某飯店進行審計，注冊會計師未關(guān)注其 持續(xù)經(jīng)營能力。注冊會計師只索取飯店的科目余額表，在工 作底稿中填列報表數(shù)字，極少地執(zhí)行了審計程序，便出具了 標(biāo)準(zhǔn)無保留意見審計報告。針對上述檢查中出現(xiàn)的問題，對審計過程中違規(guī)情節(jié)較 嚴重的注冊會計師、事務(wù)所予以行業(yè)懲戒：（一）對兩家事務(wù)所予以通報批評：北京泳泓勝會計師事 務(wù)所、北京宏大興會計師事務(wù)所（二）對三家事務(wù)所予以限期整改：北京同道會計師事務(wù) 所、北京中潤誠會計師事務(wù)所、北京慧運會計師事務(wù)所（三）對六家事務(wù)所予以談話提醒：中誠恒平會計師事務(wù) 所

18、、中漢德會計師事務(wù)所、北京國信浩華會計師事務(wù)所、北京聯(lián)首會計師 事務(wù)所、先峰榮達會計師事務(wù)所、北京今日升會計師事務(wù)所。對以上事務(wù)所因?qū)徲媹蟾娲嬖趩栴}簽字注冊會計師予以談話提醒。1、本著幫助教育與并罰并重的原則，我們對以上1xxxx 事務(wù)所發(fā)書面通知書，要求事務(wù)所針對檢查發(fā)現(xiàn)的問題，提 出整改意見和建議，從告知之日起一個月內(nèi)以書面的形式上 報協(xié)會，我們將對整改結(jié)果進行跟蹤落實。并根據(jù)整改情況 確定是否列入下一年的復(fù)查對象。2、加強與有關(guān)部門的溝通，如對銀行的函證，往往因銀行不嚴格遵循財政部、中國人民銀行關(guān)于做好企業(yè)的銀 行存款、借款及往來款項函證工作的通知有關(guān)規(guī)定，造成 注冊會計師不能很好履行對

19、函證實施有效控制的程序。建議 向有關(guān)部門反映，解決函證收費高的問題。3、檢查中事務(wù)所普遍反映收費低的問題。如對審計業(yè)務(wù)所采取的招標(biāo)形式，所看重的只是價格因素，而對其他因 素的關(guān)注程度卻較低，這就從客觀上加劇了事務(wù)所之間的價 格競爭，使會計市場的買方與賣方權(quán)利更加不對稱，地位更 加不平等。建議有關(guān)部門制定相應(yīng)的審計招標(biāo)辦法。4、加強對注冊會計師職業(yè)道德和法律責(zé)任的教育。建 議加強職業(yè)道德和法律責(zé)任教育的培訓(xùn)，并作為培訓(xùn)體系的 一個重要組成部分，要注重培訓(xùn)知識的系統(tǒng)性和實用性，如 采取案例分析和專題研討等方式，以幫助注冊會計師在思想 上引起高度重視，在執(zhí)業(yè)中真正樹立職業(yè)道德觀念和法律責(zé)任觀念。20

20、17年，在院黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)管理工作以科 學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，全面改善辦公條件，努力提高審判服務(wù)效 益，主要做了以下工作。一、完善財務(wù)運行機制，不斷適應(yīng)財務(wù)管理工作新形勢。1、加強會計基礎(chǔ)工作，努力提高會計工作質(zhì)量。2、加強專項經(jīng)費管理，財務(wù)室全力配合財務(wù)、審計部 門對我院2017年度政法專用經(jīng)費使用情況進行專項檢查， 確保政法專用經(jīng)費的有效使用，提高審判效益。二、努力學(xué)習(xí)財務(wù)制度，保證財務(wù)工作健康有序運行2017年元月，我院被縣政府納入國庫集中支付管理單 位，面對全新的支付管理制度，財務(wù)室工作人員積極主動學(xué) 習(xí)新知識、新技能，努力使財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)，為審判執(zhí)行 工作提供良好的財務(wù)保障。三、

21、加強財務(wù)預(yù)算管理，增強依法理財意識。堅持全面完整、科學(xué)規(guī)范、保證重點的原則,按照黨組要求，重點向?qū)徟袌?zhí)行傾斜，為提高審判質(zhì)量、改善我院環(huán) 境提供財務(wù)保障。對支出實行分類管理，支出安排上做到有 安排、有支出標(biāo)準(zhǔn)、有制度依據(jù)；堅持勤儉節(jié)約、從緊必需 的原則，嚴格控制消費支出。對部門發(fā)放給個人的福利費、 勞務(wù)費進行嚴格審批;加強會議費、招待費、差旅費、辦公 費等支出管理，切實強化成本意識，努力降低管理成本，提 高資金使用效益。四、完善工作方法，方便群眾訴訟財務(wù)室承擔(dān)收發(fā)執(zhí)行款、保證金，退訴訟費和發(fā)放司法 救助款的工作，2017年現(xiàn)金收執(zhí)行款¥%余萬元，保證金 ¥余萬元，發(fā)還執(zhí)行款

22、#¥%萬元，退訴訟費!#% 元#¥&&人次，為節(jié)約當(dāng)事人訴訟時間和訴訟成本，為增加 案件達成和解可能，財務(wù)室被告先墊付退費資金，司法救助 款。五、嚴格執(zhí)行政府釆購制度，全面推行政府采購工作2017年，我院進一步加大政府采購項目執(zhí)行力度。自 行采購方面，財務(wù)室配合財政、審計等部門，依法參與招投 標(biāo)活動。為我院順利采購了辦案用車三輛、全院干警制式服 裝等大宗商品，同時保證日常辦公耗材的供應(yīng)，為我院審判 執(zhí)行工作開展提供了物質(zhì)保障。六、認真開展資產(chǎn)清查和核實工作，加強往來款項的管為貫徹落實財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知精神，自2017年4月份開始

23、，歷時近半年 時間，對我院的基本情況、財務(wù)情況及資產(chǎn)情況進行了一次 全面清查。為保證資產(chǎn)清查工作順利進行，專門成立了資產(chǎn) 清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負責(zé)組織實施全校資產(chǎn)清查工作。在全院各部門的支持和配合下，各工作組按照資產(chǎn)清查的規(guī) 定和要求，認真開展清查工作，克服各種困難，按時完成資 產(chǎn)清查工作。申請報廢車輛三輛，計算機44臺。清理暫付 款70000元。通過資產(chǎn)清查工作，摸清了家底，促進了資產(chǎn) 管理工作，進一步推動了資產(chǎn)的優(yōu)化配置和有效利用。七、領(lǐng)導(dǎo)安排的其他工作任務(wù)及時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)，讓領(lǐng)導(dǎo)的工作思路 順利實現(xiàn)。隨著法院管理的進一步科學(xué)化，法院財務(wù)管理的內(nèi)涵與 外延發(fā)生了很大變化，客

24、觀上對法院財務(wù)管理工作提出了更 高的要求。為了促進審判事業(yè)全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展，確保審 判執(zhí)行目標(biāo)和任務(wù)的實現(xiàn)，結(jié)合2017年度財務(wù)工作的實際 情況，對我院財務(wù)工作中存在的問題進行了認真分析，在今 后的財務(wù)工作中的重點關(guān)注。一、進一步貫徹落實人民法院財務(wù)管理暫行辦法精神，高度重視和加強學(xué)校財務(wù)管理工作財政部人民法院財務(wù)管理暫行辦法財行276號，是法院財務(wù)改革與管理的綱領(lǐng)性文件，在加強法院財務(wù)管理機制建設(shè)、預(yù)算管理、收費管理、支出管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)風(fēng)險管理和內(nèi)部控制管理等方面都提出了一系列的管理意 見，對促進法院發(fā)展、加強法院財務(wù)管理具有重要的指導(dǎo)意 義。我院要進一步貫徹落實文件精神，以科學(xué)發(fā)展

25、觀統(tǒng)領(lǐng)法 院財務(wù)工作全局，充分認識財務(wù)工作在司法改革、發(fā)展和穩(wěn) 定中的重要地位和作用，高度重視并切實加強財務(wù)管理工 作，為審判事業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展提供有力財務(wù)保障。二、加大增收節(jié)支力度，努力提高資金使用效益根據(jù)法院收入的主要來源渠道，為增加收入，建議：1、進一步爭取上級主管部門的支持，增加財政專項撥 款；2、適度增加罰金力度，主要是增加經(jīng)濟型犯罪的罰金 力度，努力增加預(yù)算收入;支出管理方面，（1）實行預(yù)算管理, 強化預(yù)算約束，維護預(yù)算的嚴肅性、權(quán)威性；（2）加強項目支 出管理，切實加強水電、修繕等項目管理，進一步控制消費 性支出，提高資金使用效益。三、增加專業(yè)職位、設(shè)施目前財務(wù)室有工作人員2名，

26、辦公室一間，不能滿足工 作需要。 兩名財務(wù)工作人員中會計由審判員兼任同時還從 事駕駛工作，一名為司法警察還兼安全保衛(wèi)及提押工作，工 作壓力大，不能全身心投入到財務(wù)工作中。目前我院財務(wù)工作依然采取傳統(tǒng)的記帳方式，不能適應(yīng) 形式發(fā)展。同時兩名工作人員都不具務(wù)財務(wù)專業(yè)知識，財務(wù) 工作全由前任口傳身授，對財務(wù)工作知其然不知其所以然。 在法院財務(wù)管理的內(nèi)涵與外延發(fā)生了很大變化的今天，不能 完全勝任財務(wù)工作。建議（一）增加報賬員職位和增加一名專業(yè)財務(wù)工作人員任 專職會計；（二）購買財務(wù)軟件提高工作效率；（三）增加一間辦公室，存放財務(wù)檔案和待發(fā)放的辦公 用品。一、完善財務(wù)制度，確保審判事業(yè)健康發(fā)展2017年

27、，根據(jù)財政部人民法院財務(wù)管理暫行辦法 的要求，按照事權(quán)和財權(quán)相統(tǒng)一的原則，將分別建立院領(lǐng)導(dǎo) 和庭室負責(zé)人的經(jīng)濟責(zé)任制，以及各庭、室主管、內(nèi)勤人員 的經(jīng)濟責(zé)任制，構(gòu)建多層次的經(jīng)濟責(zé)任體系，將財經(jīng)工作的 任務(wù)和責(zé)任層層分解落實到院內(nèi)各部門、直至個人。經(jīng)濟責(zé) 任制的內(nèi)容應(yīng)貫穿于法院工作的全過程;結(jié)合財政部行政 事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理辦法和貴州省相關(guān)政策的要求，完 善資產(chǎn)管理制度，合理配置資源，努力提高資產(chǎn)使用效益。二、多渠道籌集資金，努力保障建設(shè)發(fā)展需要1、是積極爭取財政專項資金投入。認真做好2017年政 法?？畹纳陥蠊ぷ鳎幦∝斦闹С?結(jié)合我院基本建 設(shè)經(jīng)費短缺的現(xiàn)狀，積極爭取省財政的基本建設(shè)

28、專項撥款支 持。2、是努力拓展其他融資渠道。如爭取縣委、政府支持,三、加強內(nèi)部控制，有效防范控制財務(wù)風(fēng)險2017年，建議建立以內(nèi)部控制為核心、實行不同崗位 的內(nèi)部牽制制度。包括：及時辦理銀行對賬，加強資金安全 管理;通過完善內(nèi)控制度，樹立風(fēng)險意識，有效防范財務(wù)風(fēng) 險。四、加強會計基礎(chǔ)工作，推進財會信息化建設(shè)繼續(xù)做好資產(chǎn)核實清理工作，推進暫付款等往來款項和 已交付使用未決算基本建設(shè)項目的清理工作，及時辦理項目 財務(wù)決算和資產(chǎn)交付手續(xù);充分利用現(xiàn)代信息技術(shù)，建議購 買財務(wù)軟件，提高預(yù)算管理水平和工作效率;在此基礎(chǔ)上， 增強財務(wù)信息共享程度，逐步實現(xiàn)財務(wù)預(yù)算、工資和訴訟交費等信息的網(wǎng)上查詢。五、加強法庭財務(wù)管理，切實發(fā)揮院財務(wù)的監(jiān)督作用。逐步建立健全法庭財務(wù)制度、重大事項報告制度等，強化法庭財務(wù)管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，強化財務(wù)監(jiān)督。同時，對法庭財務(wù)機構(gòu)實施財務(wù)檢查和會計稽查,發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正,充分發(fā)揮院財務(wù)機構(gòu)的監(jiān)督和業(yè)務(wù)管理作用。20xx年將在黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)堅持和發(fā)揚勤儉、 艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，求真務(wù)實，開拓創(chuàng)新，為審判事業(yè)發(fā)展做好財務(wù)保障！1、加強會計基礎(chǔ)工作，努力提高會計工作質(zhì)量。2、加強專項經(jīng)費管理，財務(wù)室全力配合財務(wù)、審計部門對我院xx年度政法專用經(jīng)費使用情況進行專