利達(dá)電子有限公司09年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告

1、.利達(dá)電子有限公司09年度財(cái)務(wù)分析報(bào)告財(cái)務(wù)狀況概述：1、 分析數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：資 產(chǎn) 負(fù) 債 表 編制單位：利達(dá)電子有限公司 第九年12月31日 單位：萬(wàn)元資產(chǎn)行次期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行次期初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1673.12 916.40 短期借款39350.00 0.00 短期投資20.00 0.00 應(yīng)付票據(jù)400.00 0.00 減：跌價(jià)準(zhǔn)備30.00 0.00 應(yīng)付賬款41464.86 1090.00 短期投資凈額40.00 0.00 預(yù)收賬款420.00 0.00 應(yīng)收票據(jù)50.00 0.00 代銷商品款430.00 0.00 應(yīng)收股利6180.00 180.00

2、 應(yīng)付工資440.00 0.00 應(yīng)收利息755.00 12.92 應(yīng)付福利費(fèi)4579.70 227.37 應(yīng)收賬款8548.17 754.09 應(yīng)付股利460.00 0.00 減：壞賬準(zhǔn)備927.40 50.09 應(yīng)交稅金4795.56 903.18 應(yīng)收帳款凈額10520.77 704.00 其他應(yīng)交款4818.92 14.26 預(yù)付賬款110.00 0.00 其他應(yīng)付款490.00 0.00 應(yīng)收補(bǔ)貼款120.00 0.00 預(yù)提費(fèi)用500.00 0.00 其他應(yīng)收款130.00 0.00 預(yù)計(jì)負(fù)債510.00 0.00 存貨14631.33 1739.02 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債520.

3、00 0.00 減：跌價(jià)準(zhǔn)備150.00 0.00 其他流動(dòng)資產(chǎn)530.00 0.00 存貨凈額16631.33 1739.02 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)541009.04 2234.81 待攤費(fèi)用170.00 543.00 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債券投資180.00 0.00 其他流動(dòng)資產(chǎn)190.00 0.00 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)202060.22 2761.72 長(zhǎng)期負(fù)債：長(zhǎng)期投資：長(zhǎng)期借款552320.00 2320.00 長(zhǎng)期股權(quán)投資210.00 0.00 應(yīng)付債券560.00 0.00 長(zhǎng)期債券投資221200.00 0.00 長(zhǎng)期應(yīng)付款570.00 0.00 長(zhǎng)期投資合計(jì)231200.00 0.00 專項(xiàng)

4、應(yīng)付款580.00 0.00 減：減值準(zhǔn)備240.00 0.00 其他長(zhǎng)期負(fù)債590.00 0.00 長(zhǎng)期投資凈額251200.00 0.00 長(zhǎng)期負(fù)責(zé)合計(jì)602320.00 2320.00 固定資產(chǎn)：遞延稅款：固定資產(chǎn)原值264293.00 4293.00 遞延稅款貸項(xiàng)610.00 0.00 減：累計(jì)折舊271144.18 1182.16 固定資產(chǎn)凈值283148.82 3110.84 工程物資290.00 0.00 負(fù)債合計(jì)623329.04 3464.81 在建工程300.00 0.00 固定資產(chǎn)清理310.00 0.00 固定資產(chǎn)合計(jì)323148.82 3110.84 無(wú)形資產(chǎn)與其他資

5、產(chǎn)：無(wú)形資產(chǎn)33600.00 400.00 所有者權(quán)益：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用34100.00 310.00 股本633000.00 3000.00 其他長(zhǎng)期資產(chǎn)350.00 0.00 資本公積64700.00 700.00 遞延稅款：盈余公積6580.00 80.00 遞延稅款借項(xiàng)360.00 0.00 未分配利潤(rùn)660.00 0.00 長(zhǎng)期資產(chǎn)合計(jì)375048.82 3720.84 所有者合計(jì)673780.00 3780.00 資產(chǎn)合計(jì)387109.04 8334.81 所有者權(quán)益與負(fù)債合計(jì)687109.04 8334.81 利 潤(rùn) 表 編制單位：利達(dá)電子有限公司 第九年12月 單位：萬(wàn)元項(xiàng) 目行次

6、本月數(shù)本年累計(jì)數(shù)一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入14317.09 減：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本23371.62 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加347.54 二、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)4897.93 加：其他業(yè)務(wù)利潤(rùn)50.00 減：營(yíng)業(yè)費(fèi)用6152.86 管理費(fèi)用7317.50 財(cái)務(wù)費(fèi)用834.84 三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“-”填列）9392.73 加：投資收益1012.77 補(bǔ)貼收入110.00 營(yíng)業(yè)外收入120.00 減：營(yíng)業(yè)外支出130.00 四、利潤(rùn)總額（虧損以“-”填列）14379.96 減：所得稅15125.39 五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“-”填列）16254.57 2、償債能力分析流動(dòng)比率33.13%速動(dòng)比率5.76%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率51.

7、80%存貨周轉(zhuǎn)率66.83%流動(dòng)比率、速動(dòng)比率均遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于正常水平，存貨周轉(zhuǎn)率過(guò)大，究其原因主要是存貨所占比重過(guò)大，降低了資產(chǎn)的流動(dòng)性。而引起存貨過(guò)多的原因主要有兩個(gè)：一是采購(gòu)量過(guò)大，偏離實(shí)際需要量；二是銷售量過(guò)低，導(dǎo)致部分產(chǎn)成品積壓在倉(cāng)庫(kù)。同時(shí)總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率過(guò)大，資產(chǎn)運(yùn)用效率過(guò)低。由此可知，公司的償債能力很弱，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高。3、盈利能力分析銷售毛利率26.62%銷售凈利率9.45%主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率25.51%總資產(chǎn)收益率13.98%公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為4317.09萬(wàn)，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)為897.93萬(wàn)，凈利潤(rùn)為254.57萬(wàn)。其銷售毛利率、銷售凈利率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)收益率普遍偏低。主要因素是銷售額過(guò)低，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本偏高。4、發(fā)展能力分析銷售增長(zhǎng)率136.25%資產(chǎn)增長(zhǎng)率17.24%利潤(rùn)增長(zhǎng)率632.00%公司的銷售額比去年