轉(zhuǎn)口貿(mào)易國(guó)際貿(mào)易論文范文-對(duì)于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險(xiǎn)策略word版下載

1、轉(zhuǎn)口貿(mào)易國(guó)際貿(mào)易論文范文:對(duì)于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險(xiǎn)策略word版下載人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險(xiǎn)策略論文導(dǎo)讀：本論文是一篇 關(guān)于人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易激增現(xiàn)象的原因及風(fēng)險(xiǎn)策略的優(yōu)秀論文范文，對(duì) 正在寫(xiě)有關(guān)于轉(zhuǎn)口貿(mào)易論文的寫(xiě)作者有一定的參考和指導(dǎo)作用，論文 片段：+境外ndf”組合業(yè)務(wù)可獲取套利利潤(rùn)。 （四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易手 續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便 與一般貿(mào)易不同，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易無(wú)貨物入境，無(wú)需進(jìn) 行報(bào)關(guān)等手續(xù)，企業(yè)只需完成買(mǎi)賣(mài)合同的訂立、資金的收付即完成交 易。 （五）規(guī)避價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn) 境內(nèi)企業(yè)把貨物進(jìn)口至保稅監(jiān)管 區(qū)域，可在國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià)格出現(xiàn)倒掛時(shí)，利用保稅監(jiān)管區(qū)域的倉(cāng) 儲(chǔ)、保稅功能，【摘要】隨

2、著外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策的收緊，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易發(fā)展迅速, 處在跨境人民幣結(jié)算初期的這一現(xiàn)象值得關(guān)注。本文在分析企業(yè)開(kāi)展 人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式以及產(chǎn)生逮現(xiàn)象的理由的基礎(chǔ)上，剖析了存 在的風(fēng)險(xiǎn)。并針對(duì)企業(yè)、銀行、國(guó)家三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)，提出了相應(yīng)的 策略措施?！娟P(guān)鍵詞】跨境人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易2011年4月，國(guó)家外匯管理局岀臺(tái)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)外匯業(yè)務(wù) 管理有關(guān)理由的通知，外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易政策隨之收緊，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào) 易開(kāi)始得到快速發(fā)展。以浙江省為例，8月份全省轉(zhuǎn)口貿(mào)易額171.62 億元，占同期服務(wù)貿(mào)易的比例高達(dá)94.7%,當(dāng)月轉(zhuǎn)口貿(mào)易結(jié)算量已 達(dá)貨物貿(mào)易量的1. 77倍，單月轉(zhuǎn)口結(jié)算量已連續(xù)3個(gè)月超過(guò)貨物貿(mào) 易結(jié)算量。

3、下面筆者對(duì)產(chǎn)生這現(xiàn)象的理由和面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析， 并提出合適的策略措施。一、人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的模式（一）傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易其表現(xiàn)為境內(nèi)公司分別與境外上家公司和境外下家公司簽訂銷(xiāo) 售合同，并辦理收款、付款手續(xù)，賺取差額作為利潤(rùn)。這種貿(mào)易模式 不涉及貿(mào)易融資，企業(yè)較少采用，銀行也沒(méi)有什么風(fēng)險(xiǎn)。（二）利用保稅監(jiān)管區(qū)域的轉(zhuǎn)口貿(mào)易目前，開(kāi)展這類(lèi)轉(zhuǎn)口貿(mào)易的方式多通過(guò)境內(nèi)公司在境外成立關(guān) 聯(lián)公司形式來(lái)運(yùn)轉(zhuǎn)，一般為境內(nèi)企業(yè)從境外企業(yè)購(gòu)買(mǎi)貨物，將貨物存 放在境內(nèi)保稅監(jiān)管區(qū)，再視情況轉(zhuǎn)賣(mài)給境外企業(yè)。主要有以下兩種情 況：1境外上家公司為境內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)公司。以境外關(guān)聯(lián)公司作為 上家，表面形式與傳統(tǒng)的轉(zhuǎn)口貿(mào)易類(lèi)似，涉及境內(nèi)

4、企業(yè)、境外上家和 境外下家。操作結(jié)算流程為：境外上家在境外利用信用證融資，購(gòu)買(mǎi) 貨物。同時(shí)，境外上家往往利用當(dāng)?shù)劂y行的相關(guān)產(chǎn)品，進(jìn)行ndf套利 操作。境內(nèi)企業(yè)與下家簽訂出口合同，一般約定tt結(jié)算。啟一般為 先收后支模式，即從下家收款早于對(duì)上家匯款。2境外下家公司為境內(nèi)公司的關(guān)聯(lián)公司。以境外關(guān)聯(lián)公司作為 下家。操作結(jié)算流程為：境內(nèi)企業(yè)向境外上家簽訂進(jìn)口合同，并開(kāi)立 信用證；與境外下家簽訂出口合同，一般約定tt結(jié)算。境外下家再 將貨物賣(mài)給其他企業(yè)，即真正的下家，且大多數(shù)為境內(nèi)企業(yè)。境外下 家利用真正的下家開(kāi)立的信用證，在當(dāng)?shù)劂y行獲得融資，將款項(xiàng)匯回 境內(nèi)企業(yè)。同時(shí)，境外下家往往利用當(dāng)?shù)劂y行的相關(guān)產(chǎn)

5、品，進(jìn)行ndf 套利操作。一般為先收后支模式，從境外下家收款早于對(duì)境外上家匯 款。另外，有時(shí)境外下家匯回款項(xiàng)甚至早于境內(nèi)企業(yè)開(kāi)立信用證，境 內(nèi)企業(yè)利用該資金作為信用證開(kāi)證的保證金。二、企業(yè)開(kāi)展人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的理市企業(yè)作為一個(gè)利益主體，熱衷于做轉(zhuǎn)口貿(mào)易主要有以下理由：（一）利用商品定價(jià)優(yōu)勢(shì)賺取利潤(rùn)一些大型企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上能夠獲得較低價(jià)格的商品，可以通 過(guò)以較低價(jià)格買(mǎi)入商品、再以較高價(jià)格出售給下游中小型企業(yè)的批發(fā) 零售型的銷(xiāo)售模式獲取中間差價(jià)。（二）合理避稅轉(zhuǎn)移利潤(rùn)轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩頭在外，轉(zhuǎn)口貿(mào)易商通過(guò)境外關(guān)聯(lián)公司在境外或境 內(nèi)銀行開(kāi)立離岸賬戶(hù)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外開(kāi)證由境內(nèi)公司直接開(kāi)往境外供 貨企業(yè)，而轉(zhuǎn)口貿(mào)

6、易收匯通過(guò)境外關(guān)聯(lián)公司匯入。轉(zhuǎn)口貿(mào)易企業(yè)完全 有可能將利潤(rùn)滯留境外，以此規(guī)避?chē)?guó)內(nèi)稅收管理。（三）規(guī)避?chē)?guó)內(nèi)貸款規(guī)模制約，獲取境外融資近期的國(guó)內(nèi)宏觀調(diào)控，使得企業(yè)融資難的理由日益突出。由于 境外外幣資金相對(duì)寬裕且融資利率比境內(nèi)低，因此企業(yè)可以使用先收 后支的方式，通過(guò)境外關(guān)聯(lián)公司獲得海外融資，在一定程度上解決國(guó) 內(nèi)的銀行信貸規(guī)模限制。特別是，“轉(zhuǎn)口貿(mào)易+人民幣遠(yuǎn)期信用證+ 境外貼現(xiàn)融資+境外ndf”組合業(yè)務(wù)可獲取套利利潤(rùn)。（四）轉(zhuǎn)口貿(mào)易手續(xù)相對(duì)簡(jiǎn)便與一般貿(mào)易不同，由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易無(wú)貨物入境，無(wú)需進(jìn)行報(bào)關(guān)等 手續(xù)，企業(yè)只需完成買(mǎi)賣(mài)合同的訂立、資金的收付即完成交易。（五）規(guī)避價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)境內(nèi)企業(yè)把貨物進(jìn)口

7、至保稅監(jiān)管區(qū)域，可在國(guó)際、國(guó)內(nèi)市場(chǎng)價(jià) 格出現(xiàn)倒掛時(shí)，利用保稅監(jiān)管區(qū)域的倉(cāng)儲(chǔ)、保稅功能，把原先進(jìn)口至 保稅監(jiān)管區(qū)域的貨物以轉(zhuǎn)口貿(mào)易方式進(jìn)行買(mǎi)賣(mài)，規(guī)避原材料價(jià)格波動(dòng) 風(fēng)險(xiǎn)。三、風(fēng)險(xiǎn)分析在后金融危機(jī)時(shí)期，面對(duì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的不確定、大宗商品價(jià)格的 劇烈波動(dòng)、國(guó)內(nèi)金融緊縮政策的影響等，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易也給企業(yè)經(jīng) 營(yíng)、銀行融資和國(guó)家宏觀監(jiān)管帶來(lái)了一些風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)在：（一）交易背景真實(shí)性確認(rèn)較難由于轉(zhuǎn)口貿(mào)易兩頭在外，境內(nèi)相關(guān)部門(mén)無(wú)法了解企業(yè)盈利情況, 尤其當(dāng)境內(nèi)企業(yè)與境外轉(zhuǎn)口企業(yè)為同一利益體時(shí)，完全有可能利用其 境外關(guān)聯(lián)公司通過(guò)虛假交易將利潤(rùn)滯留境外，以規(guī)避境內(nèi)企業(yè)所得稅 的繳納；同時(shí)，也可能通過(guò)簽訂虛假進(jìn)出口合同

8、，開(kāi)立遠(yuǎn)期信用證進(jìn) 行融資甚至二次融資，這種企業(yè)間的關(guān)聯(lián)性交易很難在業(yè)務(wù)管理中進(jìn) 行識(shí)別。（二）客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)從事轉(zhuǎn)口貿(mào)易的客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)較一般貿(mào)易客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)要大。在當(dāng)前融資困難的情況下，人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易信用證不受額度限制，開(kāi) 立遠(yuǎn)期信用證較多，同時(shí)，轉(zhuǎn)口商利用遠(yuǎn)期信用證融資套現(xiàn)，如果企 業(yè)套取資金虧損或流動(dòng)資金狀況不佳或轉(zhuǎn)口貿(mào)易的上下游企業(yè)出現(xiàn) 資金理由，都會(huì)導(dǎo)致該轉(zhuǎn)口商資金鏈有斷裂的可能，具有一定的信用 風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金監(jiān)管較難目前，外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易新政要求外匯轉(zhuǎn)口貿(mào)易收入要進(jìn)入待核查 賬戶(hù)，并在相應(yīng)轉(zhuǎn)口貿(mào)易對(duì)外支付后方可結(jié)匯或劃轉(zhuǎn)，而人民幣轉(zhuǎn)口 貿(mào)易監(jiān)管的規(guī)章制度還是空白，同時(shí)，rcpmis系統(tǒng)

9、無(wú)法直接監(jiān)測(cè)轉(zhuǎn) 口貿(mào)易資金收付情況，需要導(dǎo)出數(shù)據(jù)進(jìn)行人工篩選，資金監(jiān)管存在一 定的困難。此外，當(dāng)遇到商品價(jià)格劇烈波動(dòng)或持續(xù)單邊走勢(shì)時(shí)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易 還面對(duì)商品價(jià)格劇烈波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)；由于交易過(guò)程中收支不對(duì)等且交易 背景的真實(shí)性把握難度較大，容易成為違規(guī)資金流出入的通道。四、風(fēng)險(xiǎn)策略倡議人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的發(fā)展對(duì)國(guó)家、地方是一項(xiàng)有利的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易的快速發(fā)展，有利于推動(dòng)跨境人民幣業(yè)務(wù)，加快人民 幣走出去。在跨境人民幣業(yè)務(wù)開(kāi)展的初期，境外人民幣流動(dòng)性不足現(xiàn) 象嚴(yán)重，任何利用人民幣進(jìn)行的跨境收付、投融資行為都有利于推動(dòng) 境外人民幣的流動(dòng)，加快人民幣走出去步伐。同時(shí)，轉(zhuǎn)口貿(mào)易也有利 于推動(dòng)現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的發(fā)展，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。同時(shí)，如上所述，企業(yè)開(kāi) 展人民幣轉(zhuǎn)口貿(mào)易也有其合理的需求。因此，為應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)而采取的政 策規(guī)范，應(yīng)是合理的、適度的，并根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)采取不同的措施。（一）企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)主要有商品價(jià)格波動(dòng)和資金收付的風(fēng)險(xiǎn)。作為利益主體，企業(yè)對(duì)自身經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有天然的避害心理，因此 應(yīng)主要通過(guò)市場(chǎng)手段加以引導(dǎo)。比如，銀行可以根據(jù)國(guó)際