酒店財務(wù)系統(tǒng)管理辦法管理制度

1、*;®s#p 眩司財務(wù)系統(tǒng)管理辦法總貝ij為加強酒店的財務(wù)管理，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員 的職權(quán)，按照中華人民共和國會計法和中華人民共和國企業(yè)會計制度, 結(jié)本公司實際制訂本財務(wù)管理制度，酒店各部必須遵守。第一章財務(wù)管理制度第一節(jié)財務(wù)計劃管理第一條 根據(jù)酒店經(jīng)營目標(biāo)的要求，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下對市場及 酒丿占經(jīng)營情況調(diào)查分析的基礎(chǔ)上，提出酒店全年經(jīng)營計劃大綱；各部門根據(jù) 經(jīng)營計劃大綱編制各口的經(jīng)營計劃，經(jīng)酒店管理班子集體討論通過報酒店董 事會，酒丿占董事會審批后，由酒丿占財務(wù)部匯總編制酒丿占財務(wù)計劃。第二條酒丿占財務(wù)計劃主要包括經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，現(xiàn)金收支計劃，還

2、本付息計劃，人員編制和工時利用計劃等。1. 經(jīng)營計劃的制訂，要以酒丿占的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價格等 方面的變化和在上年費用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價上升指數(shù)并考慮酒店 經(jīng)營支出的水平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲 部、人力資源部和財務(wù)部等集體討論確定。2. 資本支出計劃的制訂，要根據(jù)酒店實際情況和工程部專業(yè)人員提出的 維修改造計劃以及各部門提出的設(shè)備購置計劃，由財務(wù)部匯總編制。財務(wù)部 根據(jù)酒丿占董事會的指示，按照計劃的現(xiàn)金需要數(shù)量，編制成表后報酒丿占董事 會批準(zhǔn)。3. 現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息 計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，

3、報酒丿占總經(jīng)理送酒丿占董事會批準(zhǔn)。4. 下年度的經(jīng)營計劃編制時間在毎年10-11月完成。第三條 財務(wù)計劃報酒店董事會批準(zhǔn)后，由酒店管理班子委托財務(wù)部將 計劃指標(biāo)下達(dá)到各個部門。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況, 并根據(jù)市場經(jīng)營預(yù)測的情況，不斷地調(diào)整周、月、年的計劃。在財務(wù)計劃執(zhí) 行過程中，按時間劃分成年度計劃、三個月預(yù)測計劃和本月調(diào)整計劃。第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟性，在資本支出計劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn) 時要報酒店董事會批準(zhǔn)；酒店總經(jīng)理要按財務(wù)計劃審批每一筆支出，對沒有 列入計劃的臨時急需開支，則需根據(jù)情況報酒店董事會批準(zhǔn)。第二節(jié)會計核算原則第五條 酒店的會計核算工作是根據(jù)中國的有關(guān)法

4、律、法規(guī)、條例的 有關(guān)規(guī)定制訂酒店會計制度和核算程序。第六條 會計年度按公歷年度每年1月1日起至12月31日止確定。第七條 會計核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。第八條 會計記帳采用借貸記帳法。第九條 酒店的會計憑證、會計賬簿、會計報表等各種會計記錄都必 須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行登記，要求手續(xù)完備，內(nèi)容完整、準(zhǔn)確、及 時。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用屮文書寫。第十條 記賬本位幣為人民幣。第十一條固定資產(chǎn)折i口采用直線法，按固定資產(chǎn)原值的5%預(yù)計殘值； 開辦費按財務(wù)制度在開業(yè)當(dāng)月一次性攤完，其他遞延費用采用平均攤銷法。第三節(jié)資金管理規(guī)定第十二條流動資金管理1. 流動資金的管理原則是既要保證酒丿占

5、營業(yè)所需的資金，又要加快資金 周轉(zhuǎn)。2. 流動資金管理的依據(jù)是按酒店管理班子報酒店董事會批準(zhǔn)的現(xiàn)金流 量計劃表執(zhí)行。耍加強流動資金管理，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收 結(jié)算款占用的資金。要責(zé)成財務(wù)部定期核對，及時催收應(yīng)收款項，合理安排 應(yīng)付款的支付，及時歸還貸款及上繳各種款項。第十三條現(xiàn)金管理1 酒店現(xiàn)金管理采用備用金制度。11根據(jù)經(jīng)營情況，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量 的備用金。1. 2備用金金額的核定是根據(jù)每天現(xiàn)金的平均支出量，按三天的用量 進(jìn)行核定。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請表， 按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。1. 3.財務(wù)部經(jīng)理及審計總監(jiān)定期檢查備用金的使用情況

6、，核對備用 金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結(jié)果，對于核 查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)。1. 4酒店支付500元以下（含500元）的款項都要通過總出納備用 金來支付，因此，總出納備用金要根據(jù)支出情況隨時補充。酒 店支付1000元以上的款項都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體 見第十三條3點?？偝黾{申請補充備用金，要填制備用金補充 申請表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請表后，送 財務(wù)主管逐一審核后，填寫支票申請，報酒店總經(jīng)理審批后， 從銀行提款補足備用金。2. 對于從營業(yè)收入中取得的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、信用卡等，由總出納進(jìn)行 清點，并編制總出納收入表，會同銀行結(jié)算

7、員每口送存銀行，任何人不得從 營業(yè)收入屮坐支現(xiàn)金。3. 對于酒店使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理3. 1.由使用部門填寫支票申請，由總經(jīng)理根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由出納會計填寫支票后，再送酒店銀行結(jié) 算員蓋印。32支票領(lǐng)取者，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方 可領(lǐng)用。4. 每月定期編制月度現(xiàn)金流量表4. 1.財務(wù)經(jīng)理根據(jù)現(xiàn)金流量表來安排日常財務(wù)收支計劃。4. 2酒店對工程款的支付要按計劃和有關(guān)報批手續(xù)進(jìn)行。43現(xiàn)金流量表按月編制，每月都要修正現(xiàn)金收支計劃，使酒店在 現(xiàn)金日常管理中能按計劃進(jìn)行。第四節(jié)付款審批管理合同付款審批第十四條 合同請款規(guī)定：(1)由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請款，填寫

8、付款審批 表，并附上合同復(fù)印件和其它附件。(2)所有以酒店名義簽訂的合同，須先 經(jīng)酒店財務(wù)部審核、登記。第十五條合同付款審批職責(zé)：1. 由合同跟蹤人、各級審核審批人各負(fù)其責(zé)。2. 不同付款內(nèi)容附有不同付款依據(jù)，由不同審批人或職能部門審核和 審批，明確各自的審核內(nèi)容及范圍，各條線把關(guān)。3. 付款審核實行二級負(fù)責(zé)，由酒店會計進(jìn)行一級審核，酒店總經(jīng)理進(jìn) 行二級審核。第十六條 合同付款審批權(quán)限：1. 5萬元以下款項最后審批人為酒店財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理；2. 5萬元以上月資金計劃內(nèi)和月資金計劃外的最后審批人為酒店董事 長。非合同付款審批第十七條行政費用付款審批1. 審批職責(zé)，同合同付款審批職責(zé)；2. 審批權(quán)

9、限：2. 1酒丿占行政費用開支最后審批人為酒丿占財務(wù)部經(jīng)理、酒丿占總經(jīng)理； 2.2酒店總經(jīng)理費用的開支由酒店董事長或其指定負(fù)責(zé)人審批，并由 指定人員審核。第十八條行政費用外付款審批：1. 審批職責(zé)：同合同付款審批職責(zé)；2. 審批權(quán)限：22萬元元以下最后審批人為酒店總經(jīng)理；2.2 2萬元以上最后審批人為酒店董事長。第十九條 付款集中會審辦法：酒店職能部門和酒店老總對付款的審批采取毎周兩次集中會審制。第六節(jié) 臺賬的管理第二十條 為加強酒店的資產(chǎn)管理，防止資產(chǎn)的流失，各相關(guān)部門的相 應(yīng)崗位均設(shè)臺賬。第二十一條 各相應(yīng)崗位根據(jù)合同費用、物資的具體情況設(shè)置臺賬。 臺賬分合同臺賬、費用臺賬和物資臺賬。合同

10、臺賬按合同類別、合同會簽、 合同請付款吋間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項目；費用臺賬按費用明細(xì)設(shè)立項目； 物資臺賬按物資的品種、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項目。第二十二條 各相應(yīng)崗位針對不同的臺賬要求逐日逐筆詳細(xì)登記每一 份合同、每一筆費用支出、每一項物資進(jìn)出，隨|寸核對帳實是否相符，做到 “日清月結(jié)”。第二十三條各相應(yīng)崗位在登記臺賬的過程屮如發(fā)現(xiàn)帳實不符的情 況，應(yīng)及吋查明原因，并將差異情況及時上報部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)部，并按相 關(guān)制度辦理。第二十四條 每月月末對臺賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對合 同、費用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。第七節(jié)成本費用的管理第二十五條 成本費用是指酒店在經(jīng)營過程中

11、發(fā)生的各項物料、原材 料消耗，人工報酬或其它耗費。第二十六條 根據(jù)管理班子與國家財會制度的有關(guān)規(guī)定，灑店制訂了 成本及費用項目，并按客房、餐飲、商場、電話、洗衣、商務(wù)、健身、美容 等營業(yè)部門和其它非經(jīng)營部門分別進(jìn)行成木費用的核算及考核管理。第二十七條 酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。餐飲成本主要指 食品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價加運輸、關(guān)稅等費用的成本；商品成本主要 指商品進(jìn)價加有關(guān)費用。第二十八條 費用的核算與控制1. 營業(yè)費用，主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費用，是各部門可直接控制的費用；2. 行政費用，主要是行政管理費、市場費、能源及維修費用，是不能直 接計入各個部門的費用；

12、3. 非經(jīng)營費用，主要是折舊費、大修費、酒店董事會費、土地使用費、 房產(chǎn)稅、保險費、利息等費用，是管理者無法直接控制的費用。4. 對于第二類行政管理費用，由各職能部門進(jìn)行控制，按照預(yù)算計劃進(jìn) 行考核。第二十九條成本費用核算原則1. 依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，以權(quán)責(zé)發(fā)生的時間作為會計確認(rèn)的基礎(chǔ)，同時, 收入與其相關(guān)的成本費用要相互配比，以正確核算齊期損益。2. 成本費用發(fā)生時，要按實際成本計價。3. 合理劃分收益性支岀和資本性支岀。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計 年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的, 則應(yīng)作為資本性支出。4 酒店為購建固定資產(chǎn)，購入無形資產(chǎn)及其它資產(chǎn)支出、

13、對外投資支出、 罰沒損贈及其它與生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的其它支出，不能列入成本費用。第八節(jié)會計憑證及賬簿的管理第三十條會計憑證管理1. 會計憑證是記錄酒店經(jīng)濟業(yè)務(wù)，明確經(jīng)濟責(zé)任的書面證明，是登記 賬簿的依據(jù)。2. 酒店會計憑證分為原始憑證和記賬憑證。財務(wù)記賬是通過酒店采用 的財務(wù)軟件系統(tǒng)實現(xiàn)的，因此酒店的付款憑證主要以支票號作憑證登記號， 借貸方均通過科目代號來表示；收款憑證則以酒店內(nèi)部編號入賬。審計總監(jiān) 要審核憑證的真實性、及時性，乂要檢查憑證表示經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合理合法性； 要審核記賬憑證的內(nèi)容是否與原始憑證相符合，乂要檢查所出賬的會計科目 代號，以及金額有無差錯。3 酒店會計憑證在完成經(jīng)濟業(yè)務(wù)手續(xù)和

14、記賬之后成為重要的會計檔案 和歷史資料。會計憑證由財務(wù)部各個有關(guān)小部門按照一定的順序號或按公司 名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。年終登記編制清 單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。歸入檔 案室的有關(guān)會計資料登記在本，以備查詢。第三十一條賬簿的管理1酒店財務(wù)記帳是依據(jù)會計憑證通過電腦系統(tǒng)處理實現(xiàn)的，賬簿實際是 打印出的電腦報表。2總賬做平行登記是將應(yīng)收款、口審、應(yīng)付款本月每一科fi的發(fā)生額及 余額直接轉(zhuǎn)到總賬相應(yīng)科目中進(jìn)行匯總。3. 電腦記賬將所有會計資料備份在硬盤上保存。4. 會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。5. 定期打印所有帳表，按類別裝

15、訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)部門的 專人負(fù)責(zé)保管。尤其是對應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。6. 對歷史賬簿的查閱，應(yīng)經(jīng)過財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后辦理有關(guān)借閱手續(xù)。第九節(jié)會計報表第三十二條會計報表是按月、年度等會計報告期，正確及時地反映經(jīng)濟成果的報表，它是酒店在某一吋期或年度終了的經(jīng)濟活動總結(jié)。第三十三條編制會計報表一定要確保填列數(shù)字真實正確，內(nèi)容項目完整，邏輯關(guān)系清楚，說明合理，上報及時。第三十四條在編制會計報表前必須將各類明細(xì)帳核對無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會計報表。第三十五條會計報表要按規(guī)定做好說明，內(nèi)容報表要定期做好分析,為改善經(jīng)營管理提供數(shù)據(jù)。第三十六條所有通過電

16、腦完成的報表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度 分類裝訂，妥善保管。第三十七條查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。第十節(jié)會計監(jiān)督第三十八條 會計人員必須執(zhí)行國家的財經(jīng)方針政策和酒店制訂的制 度，維護(hù)國家和酒店的利益，對不真實、不合法的原始憑證不予受理，賬薄 記錄與實物款項不符時，按規(guī)定的程序報告并處理。第三十九條會計核算員對違反財務(wù)制度的收支項目，可按會計法 的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。第四十條 建立內(nèi)部稽核制度，對會計資料及所反映出的經(jīng)濟活動進(jìn)行 稽核。第四十一條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會計檔案保管，收入、費用、債權(quán) 債務(wù)帳目的登記工作。第四十二條 會

17、計人員主要職責(zé)是進(jìn)行會計核算和實行會計監(jiān)督；參與 擬訂財務(wù)計劃，分析預(yù)算執(zhí)行情況，考核資金使用情況，考核資金使用效果; 揭露經(jīng)營管理屮的問題。第四十三條 會計人員調(diào)動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)， 由財務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財務(wù)部負(fù)責(zé)人交接時，由酒店總經(jīng)理監(jiān)督交接。第四十四條 財務(wù)管理實行酒店財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會 計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。若在酒店經(jīng)營方 針和財務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)理意見不一致時，財務(wù)經(jīng)理可直接向 酒店董事長報告解決，以保證財務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。第四十五條 酒店財務(wù)部必須接受政府審計機關(guān)、會計師事務(wù)所、財 務(wù)機關(guān)和稅務(wù)

18、機構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實提供會計憑 證、會計賬薄、會計報表和其它會計資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、 謊報。第二章 財產(chǎn)管理制度總貝ij第一條 為搞好酒店經(jīng)營管理，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，嚴(yán)防 物資積壓和鋪張浪費，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，獲得最好 的效果。堅持勤儉辦酒店的原則，堅持積累資金，擴大再生產(chǎn)原則。第二條 根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，財產(chǎn)劃分為：固定資產(chǎn)、低值易耗品和 零星物品等。1. 低值易耗品和物品購入作為流動資金占用，領(lǐng)用時作費用列表。2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、 驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損

19、等手續(xù)。3. 建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名 稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。分級管理，定期復(fù)查、核對，要求賬、 卡、物相符。第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財產(chǎn)， 使酒店財產(chǎn)不受任何人的的侵犯。1. 各部門（班組）按著“物物有人管，人人有專責(zé)”的原則，辦理財產(chǎn) 驗收，領(lǐng)用等手續(xù)，妥善保管，節(jié)約使用，及時維修和保養(yǎng)。2. 要獎懲分明，對一貫愛護(hù)酒店財產(chǎn)，認(rèn)真執(zhí)行制度者給予表揚與獎勵, 對于保管不善，違反制度無故損壞酒店財產(chǎn)者，要給予批評、教育，以至賠 償經(jīng)濟損失，極其嚴(yán)重者要受到有關(guān)行政處分。第一節(jié)財產(chǎn)的劃分第四條固定資產(chǎn)：1. 單位價值在兩

20、千元以上（含兩千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為 固定資產(chǎn)；單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)（沙發(fā)、 沙發(fā)床、地毯等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn), 但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng) 營用具為低值易耗品。1. 單位價值在兩千元以下（不含兩千元）的炊具、餐具、茶具、玻璃器 皿等非消耗物品均列入低值易耗品，開業(yè)前領(lǐng)用的作為開辦費處理，開業(yè)后 領(lǐng)用的作為待攤費用在一年內(nèi)攤銷。2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用 品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品

21、等，處理方法同上。第六條 基建材料及設(shè)備：凡是專為工程項冃購置的原材料及設(shè)備皆屬 此類。必須專門保管與核算。第七條 廢舊物資：為酒店已經(jīng)確定報廢的各類財產(chǎn)。1 此類物品包括廢的棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具和用具等物資, 以及由機器或建筑物上拆除下來尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝 物和各種廢舊材料。2此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損 單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品 需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。此類物品處理時， 需列清單報酒店財務(wù)經(jīng)理。在店務(wù)會上批準(zhǔn)后執(zhí)行。第八條 其它物品，包括客人贈送的禮品、客人遺

22、失（不能歸還者）物 品、揀拾物品、退還贓物等。此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單， 一份庫房登記，一份交各單位留存。以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個 別物品，部門或班組需用時須經(jīng)過經(jīng)理批準(zhǔn)并辦手續(xù)到庫房領(lǐng)取，轉(zhuǎn)入零星 物品帳戶處理。屬于規(guī)定應(yīng)上繳者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也 要造表，經(jīng)店務(wù)會議討論作處理。第二節(jié)財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)第九條 酒店各部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)部設(shè)置專人負(fù)責(zé)統(tǒng)一 管理；在庫財產(chǎn)由庫房管理員負(fù)責(zé)分管；在用財產(chǎn)由使用單位指定專人（或 兼職）負(fù)責(zé)管理。第十條 財產(chǎn)專職會計的職責(zé)1. 負(fù)責(zé)掌握酒店全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制 度，按期

23、編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。2. 認(rèn)真辦理各種物資的購進(jìn)、驗收、保管、領(lǐng)發(fā)、調(diào)撥、報銷、賠償、 借入、借出、租用等手續(xù)，以及催收歸還工作，做到手續(xù)清楚，賬務(wù)處理及 時。3. 負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對庫存，每季與使用部門 （班組）核對帳卡，通過盤點，核對賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，賬物相符。4. 負(fù)責(zé)指導(dǎo)并協(xié)助庫房管理員和部門（班組）財產(chǎn)管理人員搞好財務(wù)和 實物的管理工作，發(fā)現(xiàn)賬物不符，要及時查明原因，提出意見，進(jìn)行調(diào)整和 處理。5. 保管好財產(chǎn)賬簿、憑證、報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)賬單 不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀時應(yīng)報經(jīng)理

24、批準(zhǔn)。6. 要熟悉財產(chǎn)使用、保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置的財產(chǎn)要提出處理 意見，防止積壓。對儲存不足的物資及時提出申購，以確保經(jīng)營活動需要。第十一條庫房管理員的職責(zé)1. 根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加 計劃，認(rèn)真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳日 清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。2堅持執(zhí)行管理制度，掌握管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、定價、 用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，做到不積壓浪費，又保證 營業(yè)部門用量。3. 定期（每月）清點庫房存貨，保持賬物相符。發(fā)放貨物按期分部門核 算匯總列表轉(zhuǎn)賬，每月與各級財務(wù)部門核對帳口

25、，以保證帳帳相符。4堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。主動發(fā)放定額物甜，嚴(yán)格審批 超定額物品，以免浪費。5. 庫房物品存放要分門別類，清潔整齊；要防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬, 霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。第十二條使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)1. 負(fù)責(zé)管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的專職會 計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。2. 辦理財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)撥、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。及時 登記帳卡掌握財產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。3. 妥善保管本部門班組的財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失，損壞, 財產(chǎn)物甜一律不得給私人。第三節(jié)財產(chǎn)的請

26、購.審批、驗收、入庫規(guī)定第十三條固定資產(chǎn)請購計劃的編制財產(chǎn)使用部門面要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和口常使用情 況，編制年（季、月）的請購計劃，交酒店總經(jīng)理審批后列入年（季、月） 度計劃，經(jīng)酒店報酒店董事會審批后，由酒店財務(wù)部具體安排執(zhí)行。沒有列 入計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃要按規(guī)定報批。第十四條 酒店使用的經(jīng)營物資（如布草、一次性客用品及其它由酒 店指定的品種），由倉庫或相關(guān)部門提出請購單經(jīng)采購部、酒店財務(wù)經(jīng)理和總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，統(tǒng)一采購調(diào)配，統(tǒng)一安排付款。第十五條采購1 酒店所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單 位不得自行購置。2 任何物品無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意

27、采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕 驗收，財務(wù)部不予報銷。3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選 購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報銷領(lǐng)用等手續(xù)。4. 采購員必須遵守國家政策、法令和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票妥善保 管，不得丟失。報帳要及時，一律不準(zhǔn)跨月，要按酒店規(guī)定財產(chǎn)劃分填寫入 庫單，送庫房管理員簽收后，附在進(jìn)貨發(fā)票后一齊送至財務(wù)部報帳。5. 采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購，轉(zhuǎn)賣，嚴(yán)禁挪用 公款和代私人采購。6. 要按使用單位的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪 費。第十六條驗收1. 庫房接到采購員購進(jìn)的財產(chǎn)和物資，要根據(jù)訂單與原始發(fā)

28、票進(jìn)行驗 收、點數(shù)、檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本酒店的財產(chǎn)名稱填制收貨報告, 簽收后一聯(lián)交供應(yīng)單位，憑此向財務(wù)部結(jié)算。2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理2. 1未按計劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗收；2.2購進(jìn)的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收；2.3供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不 清楚有涂改者不驗收；2.4屈于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收；2.5如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票 收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。2.6遇有發(fā)票先到而物品未到時，不予辦理驗收手續(xù)，若外地托收 無承付進(jìn)貨

29、，由采購員報經(jīng)理批準(zhǔn)做預(yù)付款，待該物品到達(dá)后, 補辦驗收手續(xù)并正式入帳沖預(yù)付款。第十七條審批1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購 置等，須經(jīng)店務(wù)會議討論后按規(guī)定制度審查報酒店批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、 變賣、報廢、處理等須酒店財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。2. 低值易耗品和其它物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會討論且按規(guī)定制度批準(zhǔn)后， 列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)執(zhí)行；計劃內(nèi)零星購置及大批購置財產(chǎn)物品，按規(guī) 定程序報批。低值易耗品成批處理變賣，須報酒店審批。3. 物料用品（消耗品）按班組領(lǐng)用時，須經(jīng)部門經(jīng)理與酒店財務(wù)經(jīng)理審 批。4. 物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明

30、原因，簽署意見 報酒店財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批方能作賬務(wù)處理。第四節(jié)第十八條庫房財產(chǎn)管理1. 酒店購進(jìn)的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)放時列支有關(guān)部 門的費用（大批分?jǐn)倳r，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用 財產(chǎn)處理。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放在庫房保管。2. 財務(wù)部的財產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財產(chǎn)。各類財產(chǎn)按規(guī)定分 類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點，分別獨立立帳，控 制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量。憑入庫、領(lǐng)物、調(diào)撥單據(jù)等憑證及時查明原因， 按規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整帳卡，以保障帳物相符。第十九條部門班組財產(chǎn)管理1. 各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行定額配備，部門經(jīng)理負(fù)

31、責(zé)，指定一人為 部門財產(chǎn)保管員具體保管并做好登記帳卡工作。2. 部門保管帳卡，要按財務(wù)部保管總賬分類、編號，根據(jù)領(lǐng)取、調(diào)撥等 單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)賬物不 符及時查明原因，按審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以保證帳物相符。3. 部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn) 管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。第二十條 財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)1. 使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批權(quán)限做批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物 單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報告或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單 要有財務(wù)收款簽字）一式三聯(lián)，憑此向庫房領(lǐng)取，一聯(lián)作

32、部門記帳，一聯(lián)作 庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證。2. 多余財產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 用紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)，連同實物交庫房管理員簽收， 三聯(lián)分別作為部門、庫房、會計記帳憑證。3. 使用部門向庫房領(lǐng)取、交回財產(chǎn)時，要持部門保管帳卡和單據(jù)到財務(wù) 部財產(chǎn)管理小組辦手續(xù)，雙方及時登記帳卡，以保證帳帳相符。4酒店低值易耗品采取一次報銷規(guī)定，一些大型臨時活動，在領(lǐng)用此類 物品時已作費用報銷。但是，由于活動任務(wù)己經(jīng)完成，而非口常使用的物品 又不宜存放在部門班組，為了妥善保管，此類物品可以退回庫房，在財產(chǎn)帳 上的存放地點變更為庫房“代保管”。下次需要領(lǐng)用時

33、，則不再報銷金額，而 是存放地點由庫房代保管減少，增加新領(lǐng)用單位的數(shù)量，以避免重復(fù)列支費 用。第二十一條財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)1. 使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務(wù)部辦手 續(xù)。調(diào)入、調(diào)出部門將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)撥單到財務(wù)部調(diào)整帳卡，同時調(diào)整總 帳的存放地點，以保證帳帳相符。2. 凡自然損耗、日久使用失效的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報損 手續(xù)，固定資產(chǎn)報酒店審批報銷并按規(guī)定程序做財務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品 報部門經(jīng)理審批后報銷。報銷財產(chǎn)實物一律上交到廢品庫房登記入帳，未交 廢品實物者不準(zhǔn)領(lǐng)新物品。處理廢品時，由廢品庫房列岀清單經(jīng)批準(zhǔn)后處理 并銷帳。第二十二條租借財產(chǎn)手續(xù)1. 凡向

34、外單位租入、借入、租出、借出的財產(chǎn)，要按權(quán)限審批并到財務(wù) 部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。2 酒店財產(chǎn)一般不借給私人，如屬特殊需要必須得到酒店財務(wù)經(jīng)理和總 經(jīng)理的批準(zhǔn)，方可辦理借用手續(xù)。3. 庫房不辦理未得到批準(zhǔn)的借用手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)的借用物品不允許帶出 保管部門或酒店。4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。5. 對外租借成批物品要按標(biāo)準(zhǔn)收費，借用物品被損壞，要照價賠償（特 殊物品要加倍賠償）。第五節(jié)物料及用品、專用基金材料的管理第二十三條 庫房的管理1. 物料及用品一律由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。2. 購進(jìn)的物料用品，凡屬體積過大，占用面積過多而不能入庫者，如煤、 磚、瓦

35、、灰、沙石、木材等，存放庫外不作入庫，但必須驗收，指定專人負(fù) 責(zé)管理。領(lǐng)用按規(guī)定辦理手續(xù)，并按品名規(guī)格建立保管帳?？刂七M(jìn)、銷、存 數(shù)量，憑購進(jìn)、領(lǐng)出單據(jù)登帳，做到帳帳相符。第二十四條 領(lǐng)發(fā)和調(diào)撥手續(xù)1. 物料及用品必須實行領(lǐng)取制度，不得以存計耗。各使用部門領(lǐng)用物品 材料時，要填寫“領(lǐng)物單”并由部門經(jīng)理和酒店財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)。2. 庫房管理員發(fā)放時，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)， 不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理 員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。3. 各部門領(lǐng)用物品如有多余或有適用時，應(yīng)及時退回庫房，退回時，以 紅筆填寫“領(lǐng)物單”，憑此雙方記帳。庫

36、房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會計記帳 進(jìn)行帳目核對，以保證帳帳相符。4. 庫房物品不準(zhǔn)出售給個人，如遇外單位調(diào)撥時，先到財務(wù)部辦理交接 款后，憑財務(wù)簽收貨款單據(jù)和出庫單發(fā)給物品，未經(jīng)財務(wù)辦理手續(xù)者一律不 準(zhǔn)出庫。第六節(jié)廢舊物資管理第二十五條各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時交庫房保管，其它部 門不準(zhǔn)自行處理。第二十六條 廢舊物資要立帳登記管理，可分為報廢的固定資產(chǎn)、報損 的棉織類、其它報損財產(chǎn)和在修建進(jìn)程中拆除下來尚能使用的舊材料等四類。第二十七條 各部門若需領(lǐng)用舊物資使用時，按庫房的領(lǐng)用手續(xù)辦理。 第二十八條 庫房對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，按 規(guī)定權(quán)限得到批準(zhǔn)后，統(tǒng)一處理。第七節(jié)

37、 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的， 只準(zhǔn)許工作吋間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。工種變更，應(yīng)將i口工服交冋倉 庫。第三十條按財產(chǎn)管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。第三十一條各部門班組要認(rèn)真執(zhí)行送洗和領(lǐng)取棉織品手續(xù)。第八節(jié)損壞、遺失公物的賠償規(guī)定第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項財產(chǎn)的財產(chǎn)保管員報主管部門 負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。若免予賠償者，一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn); 若屬大件或價值較高的物品要報酒店財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按手續(xù)報損 處理。2

38、. 賓客損壞、遺失酒店公物己確定賠償時，由財務(wù)部協(xié)同財產(chǎn)使用單位 一起，參照帳面單價和下列標(biāo)準(zhǔn)計算賠償費：2.1損壞之公物系完整全新者按全價賠償；2. 2損壞z公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀，可賠償修理費;2. 3損壞z公物雖能修復(fù)，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修 理費和財產(chǎn)減值部分；2. 4損壞之公物不能修復(fù)時，尚有殘值者，可按現(xiàn)價減去殘值計算賠 償，若賠償歸賠償者所有時，要按現(xiàn)值全價計算賠償費。2. 5損壞z公物系帶酒店標(biāo)志或因采購數(shù)量少而難于購買的按原價 的15或2倍賠償。第三十三條職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠

39、償；2非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。3. 因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重 事故要追究刑事責(zé)任。4. 凡因財產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任 意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。5 賠償手續(xù)5. 1賓客或職工損壞或遺失公物并確定賠償時，由財產(chǎn)使用部門財 產(chǎn)保管員開出“賠償單”，一式四聯(lián)分別作為部門班組存根、收 款收據(jù)、財務(wù)收入憑證、財產(chǎn)報損和領(lǐng)發(fā)憑證。5. 2部門財產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財務(wù) 部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理 財產(chǎn)手續(xù)。5.

40、 3賓客當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送前臺收銀待結(jié) 帳時扣回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。5. 4職工不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由本人簽字認(rèn)可，送人事部待發(fā)薪時扣 回，再到財產(chǎn)管理小組辦理財產(chǎn)手續(xù)。第九節(jié)會計科目第三十四條 財務(wù)部按會計科目的規(guī)定設(shè)置有關(guān)的“固定資產(chǎn)”、“固定 資產(chǎn)折舊”、“低值易耗品攤銷”、“物料用品”等一級科目，并分設(shè)有關(guān)的二 級科口的分類帳，以反映酒店固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)的金額變化情況。第三十五條 財務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè) 置三級明細(xì)賬，并與總賬科目一致。第三十六條 財務(wù)部庫房要建立借出、借入、租出、租入等財產(chǎn)登記卡 片，及時、正確地反映租借財產(chǎn)的

41、變化情況，以避免財產(chǎn)混亂。第三章餐飲成本控制制度第一條飲食成本的控制方法采取建立標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算管理制。第二條標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消 耗量，重點是控制食甜和飲料成本。第三條 餐飲成本預(yù)算由財務(wù)部成本控制會計員負(fù)責(zé)。第四條 食品和飲料配方規(guī)定1. 飲食成本控制會計配合廚師長和飲料部經(jīng)理制訂食品和飲料配方， 確定每種食品和飲料所需的原料及其用量，形成單位產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)成本和成本率, 并計算出銷售價格。2. 菜單上的每項飲食產(chǎn)品都根據(jù)產(chǎn)品規(guī)格、所需原材料，由飲食成本 控制會計和廚師通過加工測試，定出主料、配料、調(diào)料的用量標(biāo)準(zhǔn)和成本， 再依據(jù)毛利率定出價格。3. 飲料根據(jù)雞尾酒的

42、配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo) 準(zhǔn)，計算價格。4. 菜單與飲料單的調(diào)整時，必須編出新的配方，按以上程序進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn) 成本預(yù)算，控制實際成本消耗。第五條飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實際成本消耗。2. 財務(wù)部每日對各餐廳的食品、飲料銷售量及其成本用量進(jìn)行統(tǒng)計， 掌握成本用量的增減變化和齊餐廳的成本率，必要時對銷售價格進(jìn)行調(diào)整。3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 第六條成本形成管理規(guī)定1. 為控制成本形成，確保標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施，要對釆購、收貨、領(lǐng) 用、內(nèi)部調(diào)撥和盤點等成本形成過程進(jìn)行管理。2. 庫房收貨必須填入庫單，廚房領(lǐng)料必須根據(jù)生產(chǎn)需要填寫領(lǐng)料

43、單。3. 財務(wù)部根據(jù)飲食采購計劃控制進(jìn)貨成本。4. 財務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對廚房原料進(jìn) 行盤點，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實。5. 組織采購員到廚房學(xué)習(xí)，了解食品原料的出成率，確保原料采購質(zhì) 量，有效地控制成本形成過程。第七條餐飲成本核算、收入報告規(guī)定1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個成本控制實施情況 如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計，編制出收入和成本報告， 以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實際成本消耗。2. 每日審查食品和飲料收入2. 1餐飲收入管理由餐廳收款員根據(jù)實際銷售制作收入報表；編制 “每口飲食部營業(yè)統(tǒng)計表

44、”，報告每口各餐廳的營業(yè)收入；電腦 打印每日報表和本月累計報告。2. 2財務(wù)部每天對食品和飲料收入進(jìn)行審核，包括各餐廳、酒吧的客 單，收款項fi和收款數(shù)額；審查收款機的過機數(shù)；審核高級管理 人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。2. 3財務(wù)部成本會計要抽查菜單正本和副本內(nèi)容，價格和收款數(shù)量，以防止廚房的飲食數(shù)量和項冃同收款員的帳單內(nèi)容發(fā)生差錯。24發(fā)現(xiàn)差錯和不符，要查明原因，追查責(zé)任，并及時編制會計憑證。3. 每日審查原料成本消耗3. 1每日定時檢查采購收貨單、庫房領(lǐng)料單、內(nèi)部轉(zhuǎn)貨單等與原料成本消耗有關(guān)的全部單據(jù)；報告當(dāng)時銷售成本，并根據(jù)食品、飲料 營業(yè)收入審查結(jié)果，計算出當(dāng)時食品和飲料

45、成本率、累計成本率; 和預(yù)算成本率進(jìn)行比較，其差異控制在+1%的范圍內(nèi)。3. 2對外地采購和國外進(jìn)口食品原料和飲料，每日由收貨部將收貨報 告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運輸費、關(guān) 稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收 貨后，估價計入當(dāng)月成本。3. 3.在以上兩者完成后，編制“每日飲食部營業(yè)成本統(tǒng)計表”將飲食與飲料分開。4編制“餐飲月末營業(yè)報告”4. 1飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計表和每月成本統(tǒng)計表，到月末統(tǒng)計 匯總，對餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。4. 2報告要求詳細(xì)分析飲食銷售和成本消耗執(zhí)行情況，并和標(biāo)準(zhǔn)成本 預(yù)算，和上月、上年同期成本率進(jìn)

46、行比較；對影響成本率變化的 各種因素進(jìn)行分析，提出改進(jìn)措施。第四章酒店采購實施細(xì)則采購部是酒店的一個重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì) 和價格的合理性，結(jié)合酒店董事會招標(biāo)管理辦法制訂采購方式及程序。本實施細(xì)則適用于非招標(biāo)類物品。總貝!j第一條 為了搞好酒店采購工作，保證采購到優(yōu)質(zhì)廉價的物品，確保經(jīng) 濟指標(biāo)的完成，防止一些不止常事情發(fā)生，特制定此細(xì)則。第二條采購部是酒丿占采購工作的專業(yè)部門，酒丿占所需物品原則上均由 其統(tǒng)一購買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購。第三條 所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。第四條 相關(guān)人員在采購、收貨過程中，必須遵循職業(yè)道徳

47、；努力提高 業(yè)務(wù)水平，適應(yīng)市場經(jīng)濟發(fā)展要求；講究文明禮貌；遵守法律、法規(guī)；以酒 店利益為重，相互監(jiān)督，相互配合，共同把好“糧草”關(guān)。第一節(jié)采購申請第五條倉庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用 情況，編制年（季、月）的采購計劃交酒店財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批后報酒店 管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由酒店財務(wù)部具體安排執(zhí) 行。第六條 凡是倉庫儲備的項目均由其提出采購申請。申請之前須認(rèn)真檢 查庫存量、消耗量及編制的采購計劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。第七條倉庫儲備以外的項目由各使用部門提出采購申請。申請z前須 查詢倉庫是否有該項物資，或在倉庫多余物資屮是否有代用品。第八條 經(jīng)確認(rèn)實屬

48、必需購買項目，必須由倉庫或使用部門按照不同情 況提前填寫不同類型的申購單，經(jīng)部門授權(quán)主管審批簽字后報送采購部。1. 廚房直接正常消耗食甜填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采 購部。2. 廚房直接正常消耗食品以外的采購項目填寫“采購申請單”，一式五 聯(lián)報釆購部。第九條 所有申購單必須用中文填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或 特殊要求）等，以便采購員購買。第十條 所有采購項目的申請要加強計劃性，減少盲目性，提前填寫， 留有余地。1. 國外進(jìn)口項目需提前二至三個月提出申請。2. 國內(nèi)加工或訂做的項目需視生產(chǎn)周期提前提出申請。3. 國內(nèi)常用批量項口需在當(dāng)年度底提出下年度全年或半年申請計劃， 分批

49、到貨。4. 國內(nèi)市場一般項目需提前兩周提出申請。5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出中請，次日上午進(jìn)貨。6. 特殊項目或緊急項目按有關(guān)規(guī)定處理。第二節(jié)采購項目的擇商、確認(rèn)和報價第十一條 所有“廚房每口市場訂單”以外的采購申請單報送到釆購部 審批后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請單 上采購項目的擇商、確認(rèn)和報價。第十二條“廚房每口市場訂單”直接報送采購部經(jīng)理，由其具體負(fù)責(zé) 落實采購人員報價后，留存第一聯(lián)，其余三聯(lián)返送廚房及收貨部。第十三條采購人員收到自己分管的申請單后要歸納、分類整理，對其 中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報部門授權(quán)人及時溝通；在確認(rèn)無誤后，按照 要求時限尋

50、找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報 價填入申請單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后上報上級審閱。第十四條供應(yīng)廠商的優(yōu)惠、折扣、贈送、回扣等必須歸酒店所有，并 在報價中注明。第十五條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細(xì) 說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理班子授權(quán)人確認(rèn)簽字后方 可進(jìn)一步洽談。第十六條 采購部對內(nèi)要主動與使用部門保持密切聯(lián)系，樹立服務(wù)意識, 熟知酒店物品的標(biāo)準(zhǔn)和使用情況；對外經(jīng)常作好市場調(diào)查研究，掌握市場行 情，積極主動向使用部門推薦新產(chǎn)品及質(zhì)優(yōu)價廉的代用品；積極主動向管理 班子提供市場情況所購物品的策略。第十七條 所有采購項冃的擇商、

51、報價必須由采購部在充分了解并掌握 市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價格并提出質(zhì)疑, 采購部在擇商報價中必須認(rèn)真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配 合，對于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質(zhì)好 價廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。第十八條確屬疑難采購項冃，采購部和使用部門雙方必須及時聯(lián)系溝 通或上報酒店采購配送部，研究對策。無力解決的必須及時上報領(lǐng)導(dǎo)，不得 拖延課事。第三節(jié) 基準(zhǔn)單價第十九條基準(zhǔn)單價的確定按酒店董事會招標(biāo)管理辦法進(jìn)行。第二十條基準(zhǔn)單價的適用范圍：蔬菜、肉類、水果、酒水及其它餐飲 材料等。第二十一條 基準(zhǔn)單價確定后須報酒店采購配送部、審核崗及招標(biāo)中

52、心 備案。第二十二條基準(zhǔn)單價的上浮及下降，均按酒店董事會招標(biāo)管理辦法 執(zhí)行。第四節(jié)審批程序第二十三條 審批程序按酒店董事會招標(biāo)管理辦法執(zhí)行。第五節(jié)購買第二十四條所有采購項目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買， 其他部門一般不得自行購買。第二十五條經(jīng)審批簽字的采購單返回采購部后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一注 冊登記后分到采購部有關(guān)主管等人。采購訂單由各主管落實到采購員實施購買。所有購買活動必須依據(jù)有效 訂單規(guī)定的項目、數(shù)量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。第二十六條 在購買過程屮要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi) 生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽為等不合格商品流入酒店。第二十七條 對于期貨或供需雙

53、方認(rèn)為必須簽約的經(jīng)濟活動，首先要與 供應(yīng)廠、商認(rèn)真洽談有關(guān)業(yè)務(wù)的細(xì)節(jié)，向?qū)徲嬁偙O(jiān)請示匯報；在達(dá)成協(xié)議后, 按財務(wù)管理規(guī)定簽訂供需合同，經(jīng)雙方法人代表簽字并取得合法公證后方能 生效。第二十八條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴 送貨到店的供應(yīng)廠商。第二十九條由于當(dāng)?shù)厥袌鲎兓蚱渌蛟斐少徺I時價格高于有效 訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須按酒店董事會招標(biāo)管理辦法 審批后方能購買。第六節(jié)貨物運輸?shù)谌畻l所有購買項目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。采購部的 車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進(jìn)行運輸。第三十一條 采購運輸要做到及時、安全、完好、節(jié)約且有效率；禁止 食品與其它貨物

54、混裝，保證食品衛(wèi)生。第三十二條 凡是需要酒店提供運輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè) 務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車，首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所 運項冃的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。然后由采購部 經(jīng)理根據(jù)情況安排運輸、用車計劃，并填寫派車單。第三十三條司機必須遵守車輛維護(hù)保養(yǎng)的各項制度；必須遵守各項交 通法規(guī)。司機必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后 如實地填寫好派車單的逐項內(nèi)容，上報采購部經(jīng)理。第七節(jié) 貨物驗收第三十四條 無論是采購人員自提項目述是供應(yīng)廠、商送貨項目，貨到 酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號碼及部門，由收貨部 依據(jù)采購訂

55、單或合同過數(shù)檢驗，合格后分送所需部門。不允許采購人員或供 應(yīng)廠、商直接交與所需部門。不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。第三十五條驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票 存根登記后交與收貨部簽收。第三十六條 驗收合格但未付款的采購項目由收貨部開具收貨單經(jīng)交 貨人簽字后，將第五聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨fi報上交財 務(wù)部，第二聯(lián)收貨部留存?zhèn)溆茫谌?lián)交使用部門。第三十七條 收貨部在對購入項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式等難以確認(rèn)的情 況下，要主動請示所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員積極幫助解決。第三十八條 在驗收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。經(jīng)確 認(rèn)，實屈不符合要求的項目，由采購部負(fù)責(zé)退貨事宜。第三十九條 購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相 互合作，共同做好工作。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。如 仍存分歧，由酒丿占管理班子授權(quán)人裁決。第八節(jié)結(jié)算工作所有采購項冃的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑 證后進(jìn)行。第四十條木市采購項目金額在五百元以上的，由采購部人員憑采購申 請單、