財務(wù)部門崗位職責（精編版）

1、財務(wù)部門崗位職責財務(wù)部門崗位職責1.總則1.1.制定目的將公司財務(wù)部門職責予以明確化，力求權(quán)責分明、高效協(xié)調(diào)。1.2.適用范圍凡隸屬本公司財務(wù)部門人員之工作崗位，均依照本規(guī)范的體制管理。1.3.權(quán)責單位1)財務(wù)經(jīng)理負責本規(guī)范制定、修改、廢止之起草工作。2)總經(jīng)理負責本規(guī)范制定、修改、廢止之核準。2.崗位職責2.1.財務(wù)部門職責1)負責公司日常財務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營管理。2)根據(jù)公司資金運作情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運轉(zhuǎn)。3)搜集公司經(jīng)營活動情況、資金動態(tài)、營業(yè)收入和費用開支的資料并進行分析，提出建議。4)嚴格財務(wù)管理， 加強財務(wù)監(jiān)督， 督促財務(wù)人員嚴格遵守各項財務(wù)制度和財經(jīng)紀律。5

2、)做好原物料進出之賬務(wù)及成本處理；外協(xié)加工原料進出之賬務(wù)處理及成本計算； 各產(chǎn)品進出之賬務(wù)成本計算及損益決算；協(xié)助成本預估作業(yè)及差異分析。6)做好有關(guān)的收入單據(jù)之審核及賬務(wù)處理；各項費用支付審核及賬務(wù)處理；應收賬款、 應付賬款賬務(wù)處理；總分類賬、 日記賬等賬簿處理；財務(wù)報表的編制。7)加強企業(yè)所有稅金的核算及申報、稅務(wù)事務(wù)處理、資金預算、財務(wù)盤點。8)完成公司主管交辦的其他工作。2.2.財務(wù)主管1)組織擬定公司銷售、生產(chǎn)計劃預算，資金及費用預算。2)參與公司年度經(jīng)營會議，討論、分解部門預算及責任目標。3)參與各部門預算的匯總、責任目標的編制。 將每月實績與預算目標進行比較分析。4)擬定公司的年

3、度利潤分配方案、資金的支配方案等。5)分析每年費用支出狀況。6)建立、實施、檢查和完善財務(wù)管理和核算制度。7)完善財務(wù)管理的各項定額指標（產(chǎn)品的生產(chǎn)成本、銷售成本、 流動資金的周轉(zhuǎn)天數(shù)、銷售量等） 。8)成本分析及控制，成本費用支出的審批。9)編制并簽署公司每月、每季、年度財務(wù)報告及其他有關(guān)報表，報送總經(jīng)理，作為決策之參考。10)分析各責任中心每月?lián)p益報告、績效報告。11)個人借支管理審批。2.3.出納職責1)現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款賬戶的保管及日記賬記錄事項。2)支票、本票、匯票的簽發(fā)及空白支票、本票、匯票的保管事項。3)財務(wù)費用、利息、租金的計算與收付事項。4)個人所得稅代繳申報事項。5)其他

4、與現(xiàn)金出納有關(guān)的事項。2.4.財務(wù)會計工作職責1)資金預算的執(zhí)行及控制事項。2)資金的籌措支配及調(diào)度事項。3)各項對外借款事項的洽辦及清償。4)資金來源運用表的編制事項。5)各種有價證券、所有權(quán)狀的保管與記錄事項。6)其他與財務(wù)調(diào)度有關(guān)的事項。7)折舊費用的計算事項。8)往來賬、應收、應付、暫收中轉(zhuǎn)事項。9)員工薪資計算及個人所得稅扣繳。2.5.記賬會計工作職責1)各項會計憑證的審核、編號、裝訂及保管事項。2)各種明細分類賬的登載及保管事項。3)結(jié)賬后有關(guān)賬務(wù)的調(diào)整事項。4)業(yè)務(wù)部收支賬款的審核事項。5)盈利所得預估暫繳及結(jié)算申報自繳稅款事項。6)年度決算及盈余撥補分配事項。7)財務(wù)結(jié)構(gòu)的分析

5、及會計報告的編制事項。8)轉(zhuǎn)投資事業(yè)對象的選定及其財務(wù)結(jié)構(gòu)、獲利能力的分析事項。9)其他與財務(wù)處理有關(guān)之事項。2.6.稅務(wù)會計工作職責1)辦理公司有關(guān)稅金計算、繳納、查對等事項。2)辦理內(nèi)外銷成品、進口原材料、 輔助材料的關(guān)稅申報與退稅，增值稅申報及退稅事項。3)辦理公司稅務(wù)登記、公司變更登記等有關(guān)事項。4)編制稅務(wù)報表、產(chǎn)銷月報表、產(chǎn)銷量值季報表及有關(guān)的統(tǒng)計事項。5)其他與稅務(wù)有關(guān)的事項。2.7.材料會計1)各項材料、在制品等進出庫單據(jù)收集、整理歸檔。2)分品種分規(guī)格建立明細分類賬。3)不定期抽檢物料賬物。4)每月組織物料盤點，并進行結(jié)果確認。5)監(jiān)督倉庫。2.8.成本會計工作職責1)工廠成

6、本轉(zhuǎn)賬的編制事項。2)工廠成本的審核事項。3)制造費用的分配的核算事項。4)工時及工資產(chǎn)量報表的審核記錄事項。5)成品出入庫的記錄及統(tǒng)計事項。6)外協(xié)加工的賬務(wù)處理及統(tǒng)計事項。7)結(jié)賬時有關(guān)成本科目的調(diào)整事項。8)各種成本表的編制事項。9)工廠間各項成本的分析比較及控制事項。10)其他與成本計算有關(guān)的事項。11)工廠機器設(shè)備的編號、整理、登賬及配置圖的編制保管事項。2.9.預算會計工作職責1)資金預算的編制事項。2)生產(chǎn)預算的編制及執(zhí)行事項。3)成本費用預算的編制及執(zhí)行事項。4)支出預算的編制的及執(zhí)行事項。5)其他與預算有關(guān)的事項。2.10.稽核會計工作職責1)賬務(wù)稽核：a.各項收入支出賬項的審核事項。b.各項攤提折舊的審核事項。c.應收應付、預收預付賬項的審核事項。d.原物料、成品、在制品、存貨估價的審核事項。e.各廠廠務(wù)費用分攤方法的審核事項。f.有關(guān)本公司所屬各廠、各營業(yè)所、各門市部、各廠倉庫的賬務(wù)查核事項。2)業(yè)務(wù)稽核：a.各廠業(yè)務(wù)計劃進度的審核事項。b.各廠工作的進行是否依照規(guī)定的查核事項。c.各項會議決定辦理的追蹤事項。d.其他與業(yè)務(wù)稽核有關(guān)的事項。3)財務(wù)稽核：a.有關(guān)財產(chǎn)的購置或處理的審核事項。b.有關(guān)原物料采購招標比價