上市家族企業(yè)畢業(yè)論文開題報(bào)告

1、河南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)成功學(xué)院畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)）開題報(bào)告所在系部：學(xué)管理系2009441110專業(yè)：姓名：財(cái)務(wù)管理常莉莉號(hào)：畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）題目：我國(guó)上市公司家族企業(yè)治理問(wèn)題研究、研究的背景和意義在當(dāng)今世界各國(guó)中，家族企業(yè)仍是企業(yè)群體中數(shù)量最為龐大的一個(gè)群體.家族制企業(yè)也是當(dāng)前我國(guó)民營(yíng)企業(yè)普遍采用的組織形式我國(guó)家族企業(yè)自改革開放特別是實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)以 來(lái)，得到了長(zhǎng)足的發(fā)展，并且占我國(guó)民營(yíng)企業(yè)的 90%.作為一種特定條件下的制度安排，家族 制對(duì)我國(guó)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著重要的影 響,家族企業(yè)在我國(guó)將保持著旺盛的生命力，其為促 進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)總量增長(zhǎng)，緩解就業(yè)壓力，。提供有效供給，促進(jìn)國(guó)際收支平衡起著越來(lái)越重要的

2、作用,在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中顯，具有光明的發(fā)展前景.。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，以家族企業(yè)為主的上市公司得到了快速發(fā)展和壯大時(shí)，我國(guó)的家族企業(yè)存在的各種缺陷與弊端也慢慢顯現(xiàn)出來(lái)在的問(wèn)題，并就改進(jìn)家族控股上市公司治理結(jié)構(gòu)談了具體建議 .二、文獻(xiàn)綜述（一）國(guó)外文獻(xiàn)綜述對(duì)家族企業(yè)的定義，錢德勒（1989）似乎是最早給家族企業(yè)下定義的學(xué)者.依照他的標(biāo)準(zhǔn)， 傳統(tǒng)的個(gè)人企業(yè)即兩權(quán)合一的企業(yè)是家族企業(yè)，即使是合伙關(guān)系，只要資本股權(quán)為少數(shù)個(gè)人 或家族掌握，這種企業(yè)還是歸于家族企業(yè)的范圍.此外，“企業(yè)創(chuàng)始者及其最親密合伙人和家 族一直掌有大部分股權(quán).他們與經(jīng)理人員維護(hù)最緊密的私人關(guān)系 ，且保留高階層管理的主要 決策權(quán)

3、的現(xiàn)代工高企業(yè)可稱之為企業(yè)家式的或家族式的企業(yè).”就是說(shuō)，家族企業(yè)不光存在，只要個(gè)人或家族掌握于兩權(quán)合一的古典企業(yè)之中，就是在一些兩權(quán)分離的“現(xiàn)代企業(yè)”里家族企業(yè).國(guó)外研究的現(xiàn)狀，公司治理問(wèn)題是研究家族企業(yè)的一個(gè)核心問(wèn)題，從現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)來(lái)看,家族控股企業(yè)仍是世界最普遍的企業(yè)形態(tài)，根據(jù)洛桑管理中心提供的世界競(jìng)爭(zhēng)力報(bào)告 表明：目前世界上 80%的企業(yè)或多或少都存在家族企業(yè)的色彩，即使在現(xiàn)代企業(yè)制度相當(dāng)成 熟和完善的發(fā)達(dá)國(guó)家,90 %以上的企業(yè)屬于家族企業(yè).自那以后，學(xué)術(shù)界就開始努力理解、定義和衡量股東與經(jīng)理人之間的利益沖突，并且試圖降低這種沖突對(duì)公司價(jià)值的影響，公司治.上市公司隊(duì)伍中外資背景和民

4、營(yíng)背景的企業(yè)逐漸增加 ，家族企業(yè)則是一股成長(zhǎng)最快的力量，但是,與 此同，這些問(wèn)題不僅制約著企業(yè)本身的發(fā)展、壯大，而且嚴(yán)重影響到我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康快速發(fā)展.本文主要探討我國(guó)家族企業(yè)上 市存企業(yè)的財(cái)務(wù)政策、資源分配與經(jīng)理選拔權(quán)等最高決策權(quán)，與經(jīng)理人員保持親密的私人關(guān)系，也 算是理研究也由此蓬勃興起.becht& roel 認(rèn)為因管理層不按股東利益行事而帶來(lái)的各種代理成本，直接侵占投資者的資金在職消費(fèi)以及經(jīng)理人決策失誤代理型公司治理一般主要探討降低代理成本各種具體 機(jī)制如接管董事會(huì)機(jī)構(gòu)投資者、大股東、經(jīng)理人薪酬等berle and means 通過(guò)對(duì)當(dāng)時(shí)美國(guó)最大的 200 家工業(yè)公司的考察,首次

5、明確提出了 “所有 權(quán)與控制權(quán)相分離”的論點(diǎn)jen sen and mecldi ng（1976）運(yùn)用代理理論,分析了現(xiàn)代股權(quán)分散型公司中股東和職業(yè)經(jīng)理人之間的利益沖突.neubauer 等人（1998）對(duì)家族企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的研究結(jié)果表明，家族企業(yè) 面臨比非家族企業(yè)更加復(fù)雜的公司治理結(jié)構(gòu).政府在財(cái)稅、信貸等方面政策的支持是家族企業(yè)發(fā)展壯大的有力保障.可以說(shuō),家族企業(yè)自誕生的那一刻起，就面臨著政府給不給政策，給什么樣政策的問(wèn)題，而政府政策的任何變化 也都將給家族企業(yè)發(fā)展帶來(lái)重大影響.（二）國(guó)內(nèi)文獻(xiàn)綜述臺(tái)灣學(xué)者葉銀華的觀點(diǎn)是具備三個(gè)條件的企業(yè)就可認(rèn)定為家族企業(yè).一是家族的持股比.率大于臨界持股比率；

6、二是家族成員或具二等親以內(nèi)之親屬擔(dān)任公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理；三是 公司家族成員或具三等親以內(nèi)的親屬擔(dān)任公司董事席位超過(guò)公司全部董事席位的一半以上栗戰(zhàn)書在文章中寫到，所謂家族企業(yè)，指企業(yè)資產(chǎn)和股份（50 %以上決策權(quán)）主要控制在 一個(gè)家族之中，領(lǐng)導(dǎo)層的核心位置由同一家族成員出任，企業(yè)內(nèi)部管理帶有濃厚的家庭色彩 的企業(yè)或企業(yè)集團(tuán).儲(chǔ)小平、李懷祖在發(fā)表的文章中指出，家族企業(yè)是家族資產(chǎn)占主導(dǎo)、家族規(guī)則與企業(yè)規(guī) 則的結(jié)合體.它的所有權(quán)和控制權(quán)表現(xiàn)為一種連續(xù)的狀況，包括從所有權(quán)與控制權(quán)不可分離 的緊密持有形式到企業(yè)上市后家庭成員對(duì)企業(yè)資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)管理保持臨界控制權(quán)的企業(yè).其規(guī)模可小至家庭式作坊，也可大到成為一個(gè)

7、“企業(yè)帝國(guó)”，其形態(tài)大致有單一業(yè)主制、家（庭）族 成員共有的純家族制、家（庭）族成員吸納泛家族成員及其資本的泛家族制、家（庭）族成員保 持控制權(quán)的股份制企業(yè)，乃至家族保持臨界控制權(quán)的上市公司等幾種形態(tài).企業(yè)治理問(wèn)題產(chǎn)生于現(xiàn)代公司制企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離.對(duì)于公司治理的產(chǎn)生，奧 利弗哈特（oliver hart,1996）認(rèn)為只要存在以下兩個(gè)條件,公司治理就必然在一個(gè)組織中（因?yàn)榇嬖诮M織成員之產(chǎn)生.第一是代理問(wèn)題，確切地說(shuō)是組織成員（可能是所有者、經(jīng)理、工人或消費(fèi)者）之間的利 益沖突；第二個(gè)條件是交易費(fèi)用之大使代理闖題不可能通過(guò)契約解決間的信息不完全、不對(duì)稱的客觀問(wèn)題）.羅新慧（2009）則認(rèn)

8、為家族企業(yè)公司治理以實(shí)現(xiàn)企業(yè)資產(chǎn)的保值與增值作為主要目標(biāo)有 了明確的目標(biāo)，企業(yè)才能制定規(guī)范的財(cái)務(wù)政策和制度，才能采取切實(shí)有效的方法和措施，建立 健全完善的績(jī)效評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，以確保企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn).鄒杰（2009）提出加強(qiáng)教育，提高家族企業(yè)家自身素質(zhì)要提升家族企業(yè)家自身素質(zhì)，一方面,政府要把加強(qiáng)家族企業(yè)家隊(duì)伍建設(shè)擺上重要議事日程，建立健全提升企業(yè)家素質(zhì)的各種制度,積極引導(dǎo)企業(yè)家增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力另一方面,要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)家的教育培訓(xùn). 根據(jù)行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)，有針對(duì)性地開展培訓(xùn)工作同時(shí)將引導(dǎo)與提高結(jié)合起來(lái)，在引導(dǎo)中提高企 業(yè)家素質(zhì)引導(dǎo)企業(yè)家跳出原始的家族管理模式，提高企業(yè)家經(jīng)營(yíng)管理素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)決策水平

9、； 引導(dǎo)企業(yè)家多參加國(guó)內(nèi)外商務(wù)考察活動(dòng)，在比較中更新觀念，加快發(fā)展三、 研究的主要內(nèi)容和方法本文的研究思路首先,對(duì)家族企業(yè)進(jìn)行概述：第二，思索家族企業(yè)的治理現(xiàn)狀，并分析現(xiàn)狀形成的原因： 第三,通過(guò)研究國(guó)內(nèi)外家族企業(yè)改制的案例 ，提出我國(guó)家族企業(yè)治理及規(guī)范化的必要性：最 后,提出解決治理家族企業(yè)的方案。本文的研究方法(1) 文獻(xiàn)研究法：通過(guò)查閱相關(guān)資料，對(duì)國(guó)內(nèi)外家族企業(yè)公司治理方面理論知識(shí)進(jìn)行研究(2)內(nèi)外家族企業(yè)治理相關(guān)現(xiàn)狀相互比較治理模型.(3)析與定量分析相結(jié)合：對(duì)我國(guó)家族企業(yè)治理現(xiàn)狀進(jìn)行分析、定位客觀地評(píng)價(jià)；并通過(guò)分析我國(guó)家族企業(yè)的治理過(guò)程并結(jié)合案例歸納出解決方案本文分為五個(gè)部分第一部分

10、：說(shuō)明研究的背景及意義，國(guó)內(nèi)外的研究現(xiàn)狀及綜述第二部分：相關(guān)理論綜述第三部分：描述我國(guó)家族上市公司治理存在的幾個(gè)問(wèn)題第四部分：通過(guò)案例分析對(duì)這些問(wèn)題加以明確.第五部分：對(duì)我國(guó)家族上市公司治理存在的問(wèn)題提出改善的建議四、主要參考文獻(xiàn)1.1.奧利弗哈特公司治理：理論與啟示經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)j,1996(6)2. 唐文.中國(guó)家族企業(yè)治理研究.碩士學(xué)位論文.湖北：湖北工業(yè)大學(xué)，20073. 虞永飛.我國(guó)家族企業(yè)公司治理問(wèn)題探討學(xué),20084. 美哈羅德詹姆斯著，暴永寧譯家族企業(yè)m.北京：生活讀書知新三聯(lián)書店， 2008,5(1) : 35. berghoff,hartmut the end of family

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13、前,下達(dá)論文寫作任務(wù)書.2012 年 11 月 10 日-2012 年 11 月 25 日資料收集及完成國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀分析.20122013年 12 月 1 日-2013 年 3 月 1 日,資料整理并完成開題報(bào)告.年 3 月 2 日-2013 年 4 月 10 日,完成論文初稿.2003(0)87932003(6):2013 年 4 月 30 日前，提交正式論文.指導(dǎo)教師意見：指導(dǎo)教師簽名：年月日出師表先帝創(chuàng)業(yè)未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠(chéng)危急存亡之秋也。然侍衛(wèi)之臣不懈于 內(nèi)，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報(bào)之于陛下也。誠(chéng)宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢 弘志士之氣，不宜妄自

14、菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞， 以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內(nèi)外異法也。侍中、侍郎郭攸之、費(fèi)祎、董允等，此皆良實(shí)，志慮忠純，是以先帝簡(jiǎn)拔以遺陛下：愚以為宮 中之事，事無(wú)大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補(bǔ)闕漏，有所廣益。將軍向?qū)櫍孕惺缇?，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰營(yíng)中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優(yōu)劣得所。親賢臣，遠(yuǎn)小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠(yuǎn)賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時(shí)，每與 臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長(zhǎng)史、參軍，此悉貞良死節(jié)之臣，愿陛下親 之、信之，則漢室之隆，可計(jì)日而待也 f。臣本布衣，躬耕于南陽(yáng)，茍全性命于亂世，不求聞達(dá)于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三 顧臣于草廬之中，咨臣以當(dāng)世之事，由是感激，遂許先帝以驅(qū)馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉 命于危難之間，爾來(lái)二十有一年矣。先帝知臣謹(jǐn)慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來(lái)，夙夜憂