XXXX年財(cái)務(wù)報(bào)表填報(bào)說明

1、財(cái)務(wù)報(bào)表填表說明ctais2：2013財(cái)務(wù)報(bào)表與適用會計(jì)制度(或行業(yè))對應(yīng)關(guān)系序號2013 財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送條件12013小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表1） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個體工商戶”；3） 稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個人合伙”；滿足上述任一條件即可填報(bào)。22013小企業(yè)會計(jì)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則類附注稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”32013一般企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表1） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)制度”；3） 稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個體工商戶”；4） 稅務(wù)登記的登記注冊類型是“個人

2、合伙”；滿足上述任一條件即可填報(bào)。42013金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（銀行類）1） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的行業(yè)“6600貨幣金融服務(wù)”或“6900其他金融業(yè)”；同時滿足上述兩個條件即可填報(bào)。52013金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（擔(dān)保類）1） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的行業(yè)明細(xì)“7296擔(dān)保服務(wù)”；同時滿足上述兩個條件即可填報(bào)。62013金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（保險類）1） 稅務(wù)登記的“適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的行業(yè) “6800保險業(yè)”；同時滿足上述兩個條件即可填報(bào)。72013金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表(證券類)1） 稅務(wù)登記的“

3、適用會計(jì)制度”是“企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則”；2） 稅務(wù)登記的行業(yè) “6700資本市場服務(wù)”；同時滿足上述兩個條件即可填報(bào)。目錄1.小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表31.1 資產(chǎn)負(fù)債表31.2 利潤表_月報(bào)41.3 現(xiàn)金流量表_月報(bào)61.4 利潤表_年報(bào)71.5 現(xiàn)金流量表_年度91.6 附注102 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表142.1資產(chǎn)負(fù)債表142.2利潤表162.3現(xiàn)金流量表172.4所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變動表213 企業(yè)會計(jì)制度243.1 資產(chǎn)負(fù)債表243.2 損益表263.3 現(xiàn)金流量表274 金融企業(yè)會計(jì)制度294.1 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（銀行類）29資產(chǎn)負(fù)債表29利潤表30現(xiàn)金流量表32所有者權(quán)益（股東權(quán)益）變

4、動表344.2 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（保險類）374.2.1 資產(chǎn)負(fù)債表374.2.2 利潤表394.2.3 現(xiàn)金流量表414.2.4 所有者權(quán)益變動表434.3 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（證券類）484.3.1 資產(chǎn)負(fù)債表484.3.2 利潤表514.3.3 現(xiàn)金流量表544.3.4 所有者權(quán)益變動表574.4 金融企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表（擔(dān)保類）604.4.1 資產(chǎn)負(fù)債表604.4.2 利潤及利潤分配表634.4.3 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動表641.小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表1.1 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表 會小企01表 編制單位: 年 月 日 單位: 元資產(chǎn)行次期末余額期初余額負(fù)債和所有者權(quán)益行次期末余額期

5、初余額流動資產(chǎn)： 流動負(fù)債： 貨幣資金 1 短期借款 31 短期投資 2 應(yīng)付票據(jù) 32 應(yīng)收票據(jù) 3 應(yīng)付賬款 33 應(yīng)收賬款 4 預(yù)收賬款 34 預(yù)付賬款 5 應(yīng)付職工薪酬 35 應(yīng)收股利 6 應(yīng)交稅費(fèi) 36 應(yīng)收利息 7 應(yīng)付利息 37 其他應(yīng)收款 8 應(yīng)付利潤 38 存貨 9 其他應(yīng)付款 39 其中：原材料 10 其他流動負(fù)債 40 在產(chǎn)品 11 流動負(fù)債合計(jì) 41 庫存商品 12 非流動負(fù)債： 周轉(zhuǎn)材料 13 長期借款 42 其他流動資產(chǎn) 14 長期應(yīng)付款 43 流動資產(chǎn)合計(jì) 15 遞延收益 44 非流動資產(chǎn)： 其他非流動負(fù)債 45 長期債券投資 16 非流動負(fù)債合計(jì)46 長期股權(quán)投

6、資 17 負(fù)債合計(jì) 47 固定資產(chǎn)原價18 減：累計(jì)折舊19 固定資產(chǎn)賬面價值 20 在建工程 21 工程物資 22 固定資產(chǎn)清理 23 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 24 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）： 無形資產(chǎn) 25 實(shí)收資本（或股本） 48 開發(fā)支出 26 資本公積 49 長期待攤費(fèi)用 27 盈余公積 50 其他非流動資產(chǎn) 28 未分配利潤 51 非流動資產(chǎn)合計(jì) 29 所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì) 52 資產(chǎn)總計(jì) 30 負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì) 53填表說明：第15行“流動資產(chǎn)合計(jì)”：自動計(jì)算得出，行15行1+行2+行3+行4+行5+行6+行7+行8+行9+行14；第20行“固定資產(chǎn)賬面價值”：

7、自動計(jì)算得出，行20行18-行19；第29行“非流動資產(chǎn)合計(jì)”：自動計(jì)算得出，行29=行16+行17+行20+行21+行22+行23+行24+行25+行26+行27+行28第30行“資產(chǎn)總計(jì)”： 自動計(jì)算得出，行30=行15+行29第41行“流動負(fù)債合計(jì)”：自動計(jì)算得出，行41=行31+行32+行33+行34+行35+行36+行37+行38+行39+行40；第46行“非流動負(fù)債合計(jì)”： 自動計(jì)算得出，行46=行42+行43+行44+行45； 第47行“負(fù)債合計(jì)”： 自動計(jì)算得出，行47=行41+行46； 第52行“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”：自動計(jì)算得出，行52=行48+行49+行50+行

8、51； 第53行“負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)”： 自動計(jì)算得出，行53=行47+行52=行30。第9行>=行10+行11行12+行13。1.2 利潤表_月報(bào) 利潤表 會小企02表 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 本月金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅金及附加 3 其中：消費(fèi)稅 4 營業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9 教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi) 10 銷售費(fèi)用 11 其中：商品維修費(fèi) 12 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 13 管理費(fèi)用 14 其中：開辦費(fèi) 15 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 16 研究費(fèi)用 17

9、 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號填列） 19 加：投資收益（損失以“-”號填列） 20 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 21 加：營業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無法收回的長期債券投資損失 26 無法收回的長期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 30 減：所得稅費(fèi)用 31 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 32 填表說明：（1）“本年累計(jì)金額”列各欄次：根據(jù)本期利潤表“本月金額”加上期利潤表“本年累計(jì)金額”欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制利

10、潤表，“本年累計(jì)金額”=“本月金額”。（2）“本月金額”列各欄次：第21行“營業(yè)利潤”：自動計(jì)算得出，行21=行1-行2-行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利潤總額”：自動計(jì)算得出，行30=行21+行22-行24； 第32行“凈利潤”：自動計(jì)算得出，行32=行30-行31。其他行次：手工錄入。 （3）其他關(guān)系：行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13；行14>=行15+行16+行17；行18>=行19；22行>=行23；行24>=行25+行26+行27+行28+行29。1.3 現(xiàn)金流量表_月報(bào)現(xiàn)金流量表

11、會小企03表 編制單位： 年 月 單位： 元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 本月金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 1 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3 支付的職工薪酬 4 支付的稅費(fèi) 5 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8 取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 10 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支

12、付的現(xiàn)金 12 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 15 償還借款本金支付的現(xiàn)金 16 償還借款利息支付的現(xiàn)金 17 分配利潤支付的現(xiàn)金 18 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 19 四、現(xiàn)金凈增加額 20 加：期初現(xiàn)金余額 21 五、期末現(xiàn)金余額 22 填表說明：（1）“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”：為列示項(xiàng)目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“本年累計(jì)金額”列各欄次：根據(jù)本期現(xiàn)金流量表“本月金額”加上期現(xiàn)金流量表“本年累計(jì)金額”欄的數(shù)字自動帶出。本年度首次填制現(xiàn)金流量表的月份，

13、“本年累計(jì)金額”=“本月金額”。（3）“本月金額”列各欄次：第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計(jì)算得出，行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計(jì)算得出，行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：自動計(jì)算得出，行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：自動計(jì)算得出，行20=行7+行13+行19；第22行“五、期末現(xiàn)金余額”：自動計(jì)算得出，行22=行20+行21；1.4 利潤表_年報(bào) 利潤表 會小企02表 編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 上

14、年金額 一、營業(yè)收入 1 減：營業(yè)成本 2 營業(yè)稅金及附加 3 其中：消費(fèi)稅 4 營業(yè)稅 5 城市維護(hù)建設(shè)稅 6 資源稅 7 土地增值稅 8 城鎮(zhèn)土地使用稅、房產(chǎn)稅、車船稅、印花稅 9 教育費(fèi)附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi)、排污費(fèi) 10 銷售費(fèi)用 11 其中：商品維修費(fèi) 12 廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 13 管理費(fèi)用 14 其中：開辦費(fèi) 15 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 16 研究費(fèi)用 17 財(cái)務(wù)費(fèi)用 18 其中：利息費(fèi)用（收入以“-”號填列） 19 加：投資收益（損失以“-”號填列） 20 二、營業(yè)利潤（虧損以“-”號填列） 21 加：營業(yè)外收入 22 其中：政府補(bǔ)助 23 減：營業(yè)外支出 24 其中：壞賬損失 25 無法

15、收回的長期債券投資損失 26 無法收回的長期股權(quán)投資損失 27 自然災(zāi)害等不可抗力因素造成的損失 28 稅收滯納金 29 三、利潤總額（虧損總額以“-”號填列） 30 減：所得稅費(fèi)用 31 四、凈利潤（凈虧損以“-”號填列） 32 填表說明：（1）“本年累計(jì)金額”列各欄次：以“ 年度”值判斷，系統(tǒng)自動取利潤表_月報(bào)中12月的“本年累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)，允許手工修改。（2）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“ 年度”值判斷，取其上一年度12月的利潤表_年度的“本年累計(jì)金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。（3）表內(nèi)各欄次項(xiàng)目：第21行“營業(yè)利潤”項(xiàng)目：行21=行1-行2-

16、行3-行11-行14-行18+行20； 第30行“利潤總額”項(xiàng)目：行30=行21+行22-行24； 第32行“凈利潤”項(xiàng)目：行32=行30-行31。其他行次：手工錄入。 （4）其他關(guān)系：行3>=行4+行5+行6+行7+行8+行9+行10。 行11>=行12+行13；行14>=行15+行16+行17；行18>=行19；行>22=行23；行24>=行25+行26+行27+行28+行29； 1.5 現(xiàn)金流量表_年度現(xiàn)金流量表 會小企03表 編制單位： 年度 單位： 元項(xiàng) 目 行次 本年累計(jì)金額 上年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷售產(chǎn)成品、商品、提供勞務(wù)收到

17、的現(xiàn)金 1 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 2 購買原材料、商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 3 支付的職工薪酬 4 支付的稅費(fèi) 5 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 6 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 7 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資收到的現(xiàn)金 8 取得投資收益收到的現(xiàn)金 9 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額 10 短期投資、長期債券投資和長期股權(quán)投資支付的現(xiàn)金 11 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他非流動資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 12 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 取得借款收到的現(xiàn)金 14 吸收投資者投資收到的現(xiàn)金 15 償還

18、借款本金支付的現(xiàn)金 16 償還借款利息支付的現(xiàn)金 17 分配利潤支付的現(xiàn)金 18 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 19 四、現(xiàn)金凈增加額 20 加：期初現(xiàn)金余額 21 五、期末現(xiàn)金余額 22 填表說明：（1）“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”、“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”：為列示項(xiàng)目，不需體現(xiàn)數(shù)據(jù)。（2）“本年累計(jì)金額”列各欄次：以“年度”值判斷，系統(tǒng)自動取現(xiàn)金流量表_月報(bào)中12月的“本年累計(jì)金額”列數(shù)據(jù)，允許手工修改。（3）“上年金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以“年度”值判斷，取其上一年度12月的現(xiàn)金流量表_年度的“本年累計(jì)金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手

19、工修改。（4）各欄次項(xiàng)目：第7行“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行7=行1+行2-行3-行4-行5-行6； 第13行“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行13=行8+行9+行10-行11-行12； 第19行“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：行19=行14+行15-行16-行17-行18；第20行“四、現(xiàn)金凈增加額”：行20=行7+行13+行19；第22行“五、期末現(xiàn)金余額”項(xiàng)目：行22=行20+行21。1.6 附注1短期投資的披露：編制單位：年月項(xiàng)目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額1股票 2債券 3基金 4其他 合計(jì)2應(yīng)收賬款按賬齡結(jié)構(gòu)披露：編制單位：年月 賬齡結(jié)構(gòu) 期末賬面余額 年

20、初賬面余額 1年以內(nèi)（含1年） 1年至2年（含2年） 2年至3年（含3年） 3年以上 合 計(jì) 3存貨的披露：編制單位：年月項(xiàng)目期末賬面余額期末市價期末賬面余額與期末市價的差額1原材料 2在產(chǎn)品 3庫存商品 4周轉(zhuǎn)材料 5消耗性生物資產(chǎn) 6 周轉(zhuǎn)材料7委托加工物資8 消耗性生物資產(chǎn)9在途物資 10其他合 計(jì) 4固定資產(chǎn)的披露：編制單位：年月項(xiàng) 目 原 價 累計(jì)折舊 期末賬面價值 1房屋、建筑物 2機(jī)器 3機(jī)械 4運(yùn)輸工具 5設(shè)備 6器具 7工具 合 計(jì) 5應(yīng)付職工薪酬的披露： 應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表 會小企01表附表1 編制單位： 年 月 單位：元 項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 1職工工資 2

21、獎金、津貼和補(bǔ)貼 3職工福利費(fèi) 4社會保險費(fèi) 5住房公積金 6工會經(jīng)費(fèi) 7職工教育經(jīng)費(fèi) 8非貨幣性福利 9辭退福利 10其他 合 計(jì) 6應(yīng)交稅費(fèi)的披露格式如下： 應(yīng)交稅費(fèi)明細(xì)表 會小企01表附表2 編制單位： 年 月 單位：元項(xiàng) 目 期末賬面余額 年初賬面余額 1增值稅 2消費(fèi)稅 3營業(yè)稅 4城市維護(hù)建設(shè)稅 5企業(yè)所得稅 6資源稅 7土地增值稅 8城鎮(zhèn)土地使用稅 9房產(chǎn)稅 10車船稅 11教育費(fèi)附加 12礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費(fèi) 13排污費(fèi) 14代扣代繳的個人所得稅 15.其他合 計(jì) 7利潤分配的披露： 利潤分配表 會小企01表附表3 編制單位： 年度 單位：元項(xiàng) 目 行次 本年金額 上年金額 一、凈利

22、潤 1 加：年初未分配利潤 2 其他轉(zhuǎn)入 3 二、可供分配的利潤 4 減：提取法定盈余公積 5 提取任意盈余公積 6 提取職工獎勵及福利基金 7 提取儲備基金8 提取企業(yè)發(fā)展基金 9 利潤歸還投資10 三、可供投資者分配的利潤 11 減：應(yīng)付利潤 12 四、未分配利潤 13 填表說明：行4=行1+行2+行3行11=行4-行5-行6-行7-行8-行9-行10行13=行11-行12其他行次：手工錄入。2 企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則類報(bào)表2.1資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表編制單位: 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行次期末余額年初余額負(fù)債及所有者權(quán)益行次期末余額年初余額流動資產(chǎn)：1流動負(fù)債：34貨幣資金2短期借款35交易性金融產(chǎn)

23、資產(chǎn)3交易性金融負(fù)債36應(yīng)收票據(jù)4應(yīng)付票據(jù)37應(yīng)收帳款5應(yīng)付帳款38預(yù)付款項(xiàng)6預(yù)收款項(xiàng)39應(yīng)收利息7應(yīng)付職工薪酬40應(yīng)收股利8應(yīng)交稅費(fèi)41其他應(yīng)收款9應(yīng)付利息42存貨10應(yīng)付股利43一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)11其他應(yīng)付款44其他流動資產(chǎn)12一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債45流動資產(chǎn)合計(jì)(13=2&12)13其他流動負(fù)債46非流動資產(chǎn)：14流動負(fù)債合計(jì)(47=35&46)47可供出售金融資產(chǎn)15非流動負(fù)債: 48持有至到期投資16長期借款49長期應(yīng)收款17應(yīng)付債券50長期股權(quán)投資18長期應(yīng)付款51投資性房地產(chǎn)19專項(xiàng)應(yīng)付款52固定資產(chǎn)20預(yù)計(jì)負(fù)債53在建工程21遞延所得稅負(fù)債54工程物資2

24、2其他非流動負(fù)債55固定資產(chǎn)清理23非流動負(fù)債合計(jì)(56=49&55)56生產(chǎn)性生物資產(chǎn)24負(fù)債合計(jì)(57=47+56)57油氣資產(chǎn)25所有者權(quán)益(或股東權(quán)益):58無形資產(chǎn)26實(shí)收資本（或股本）59開發(fā)支出27資本公積60商譽(yù)28減：庫存股61長期待攤費(fèi)用29專項(xiàng)儲備62遞延所得稅資產(chǎn)30盈余公積63其他非流動資產(chǎn)31未分配利潤64非流動資產(chǎn)合計(jì)(32=15&31)32所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)合計(jì)(64=59+60-61+62+63+64)65資產(chǎn)總計(jì)(33=13+32)33負(fù)債和所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)總計(jì)(66=57+64)66填表說明（1）第13欄“流動資產(chǎn)合計(jì)”：n

25、期末余額：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“流動資產(chǎn)合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第2+12行年初余額欄數(shù)據(jù)。（2）第32欄“非流動資產(chǎn)合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“非流動資產(chǎn)合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第15+31行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“非流動資產(chǎn)合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第15+31行年初余額欄數(shù)據(jù)。（3）第33欄“資產(chǎn)總計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“資產(chǎn)總計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第13行+第32行年初余額欄數(shù)據(jù)。（4）第47欄“流動負(fù)債合計(jì)”：n 期

26、末余額：數(shù)字型，“流動負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“流動負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第35+46行年初余額欄數(shù)據(jù)。（5）第56欄“非流動負(fù)債合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“非流動負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第49+55行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“非流動負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第49+55行年初余額欄數(shù)據(jù)。（6）第57欄“負(fù)債合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第47行+第56年初余額欄數(shù)據(jù)。（7）第65欄“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益

27、）合計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64行年初余額欄數(shù)據(jù)。（8）第66欄“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”：n 期末余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”期末余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行期末余額欄數(shù)據(jù)。n 年初余額：數(shù)字型，“負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)”年初余額欄數(shù)據(jù)=第57行+第65行年初余額欄數(shù)據(jù)。2.2利潤表利潤表 編制單位

28、: 年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一、營業(yè)收入1減：營業(yè)成本2營業(yè)稅金及附加3銷售費(fèi)用4管理費(fèi)用5財(cái)務(wù)費(fèi)用6資產(chǎn)減值損失7加：公允價值變動收益（損失以"-"號填列）8投資收益（損失以"-"號填列）9其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益10二、營業(yè)利潤(虧損以""號填列)11=01-02-03-04-05-06-07+08+0911加：營業(yè)外收入12減：營業(yè)外支出13其中：非流動資產(chǎn)處置損失14三、利潤總額（虧損總額以""號填列）15=11+12-1315減：所得稅費(fèi)用16四、凈利潤（凈虧損以"&

29、quot;號填列）17=15-1617五、每股收益：18（一）基本每股收益19（二）稀釋每股收益20填表說明（1）第11欄“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“二、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第1行-第2行-第3行-第4行-第5行-第6行-第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第15欄“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”本

30、期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“三、利潤總額（虧損總額以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第12行-第13行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第17欄“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”：n 本期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”本期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“四、凈利潤（凈虧損以“”號填列）”上期金額欄數(shù)據(jù)=第15行-第16行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第14欄“其中：非流動資產(chǎn)處置損失”：n 本期金額：數(shù)字型，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失”本期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營業(yè)外支出”本期金額

31、欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“其中：非流動資產(chǎn)處置損失”上期金額欄數(shù)據(jù)<=第13欄“減：營業(yè)外支出”上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）“上期金額”列各欄次：首次錄入時，允許手工錄入；再次錄入時，則以報(bào)表日期年月值判斷，取其上一年度對應(yīng)月份的利潤表的“本期金額”數(shù)據(jù)，自動生成，允許手工修改。2.3現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表 編制單位:年 月 單位：元項(xiàng)目行次本期金額上期金額一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：1銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2收到的稅費(fèi)返還3收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的資金4經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)(5=2+3+4)5購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金6支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金7支付的各項(xiàng)稅費(fèi)8支付其他與

32、經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金9經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)(10=6+7+8+9)10經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(11=5-10)11二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：12收回投資收到的現(xiàn)金13取得投資收益收到的現(xiàn)金14處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額15處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額16收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金17投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)(18=13+14+15+16+17)18購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金19投資支付的現(xiàn)金20取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額21支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金22投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)(23=19+20+21+22)23投資活動產(chǎn)生的

33、現(xiàn)金流量凈額(24=18-23)24三、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：25吸收投資收到的現(xiàn)金26取得借款收到的現(xiàn)金27收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金28籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)(29=26+27+28)29償還債務(wù)支付的現(xiàn)金30分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金31支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金32籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)(33=29+30+31)33籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(34=29-33)34四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響35五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(36=11+24+34+35)36加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額37六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額(38=36+37)38補(bǔ)充資料行次本年金額上

34、年金額1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：39凈利潤40加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備41固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊42無形資產(chǎn)攤銷43長期待攤費(fèi)用攤銷44處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以""號填列)45固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以""號填列)46公允價值變動損失(收益以""號填列)47財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以""號填列)48投資損失(收益以""號填列)49遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以""號填列)50遞延所得稅負(fù)債增加(減少以""號填列)51存貨

35、的減少(增加以""號填列)52經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以""號填列)53經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以""號填列)54其他55經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額(56=40&55)562.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：57債務(wù)轉(zhuǎn)為資本58一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券59融資租入固定資產(chǎn)603.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：61現(xiàn)金的期末余額(62=38)62減：現(xiàn)金的期初余額63加：現(xiàn)金等價物的期末余額64減：現(xiàn)金等價物的期初余額65現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額(66=62-63+64-65)66填表說明（1）第5欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小

36、計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第2行+第3行+第4行上期金額欄數(shù)據(jù)。（2）第10欄“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第6行+第7行+第8行+第9行上期金額欄數(shù)據(jù)。（3）第11欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行本期金額

37、欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第5行-第10行上期金額欄數(shù)據(jù)。（4）第18欄“投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第13行+第14行+第15行+第16行+第17行上期金額欄數(shù)據(jù)。（5）第23欄“投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動現(xiàn)金流出小計(jì)

38、”上期金額欄數(shù)據(jù)=第19行+第20行+第21行+第22行上期金額欄數(shù)據(jù)。（6）第24欄“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第18行-第23行上期金額欄數(shù)據(jù)。（7）第29欄“籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動現(xiàn)金流入小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第26行+第27行+第28行上期金額欄數(shù)據(jù)。（8）第33欄“籌資活動現(xiàn)

39、金流出小計(jì)”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)”本期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動現(xiàn)金流出小計(jì)”上期金額欄數(shù)據(jù)=第30行+第31行+第32行上期金額欄數(shù)據(jù)。（9）第34欄“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第29行-第33行上期金額欄數(shù)據(jù)。（10）第36欄“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”：n 本期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第1

40、1行+第24行+第34行+第35行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第11行+第24行+第34行+第35行上期金額欄數(shù)據(jù)。（11）第38欄“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第36行+第37行上期金額欄數(shù)據(jù)。（12）第56欄“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”：n 本期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第40+55行本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第40+55行上期金額欄數(shù)據(jù)。（13）第62欄“現(xiàn)金的期末余額”：n 本期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”本期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”本期金額欄數(shù)據(jù)。n 上期金額：數(shù)字型，“現(xiàn)金的期末余額”上期金額欄數(shù)據(jù)=第38行“六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額”上期金額欄數(shù)據(jù)。