財會電算化教學實習材料[].doc

1、財務(wù)管理專業(yè)教學實習專用青島農(nóng)業(yè)大學財會電算化教學實習材料負責人：金貞姬 殷 健 王秀華 許秀梅目 錄1 實習目的12 實習內(nèi)容13 成績構(gòu)成14 實驗資料24.1高信財務(wù)軟件24。1.1 實驗目的24。1。2實驗步驟24.1。3 高信案例資料24。2 企業(yè)預算管理模型設(shè)計224.2。1 實習目的224.2.2 實習要求224。2。3 預算案例資料224.2.4預算基本知識及預算模型外觀示例244。3 存貨最佳保險儲備模型設(shè)計284。3。1 存貨保險儲備量基本知識284。3。2實習目的284.3.3實習要求294.3.4 案例資料294。3。5 模型示例294.4 投資合并籌資決策模型設(shè)計30

2、4.4。1 實習目的304。4.2 實習要求304。4.3 投資合并籌資案例資料314.5 財務(wù)分析軟件314。5.1 實習目的314。5。2 實驗要求314.5。3 FAR公司案例資料324.6 實習講座324。7 附件321 實習目的本實習的主要目的在于幫助學生樹立科學高效處理財會業(yè)務(wù)的觀念、培養(yǎng)學生動手建立財務(wù)管理決策模型、會計操作相關(guān)模型的技能、提高學生利用計算機進行帳務(wù)處理、數(shù)據(jù)分析和財務(wù)決策的能力和技巧。2 實習內(nèi)容根據(jù)實驗教學大綱的要求，本次教學實習的內(nèi)容包括：學習和使用高信財務(wù)軟件.模擬實際工作中各個崗位會計人員的工作,練習使用高信財務(wù)軟件進行賬務(wù)處理，如建賬、交易處理、憑證錄

3、入、審核、結(jié)賬以及報表生成等工作。一方面作為會計從業(yè)資格會計電算化考試的復習，以便順利取得會計從業(yè)資格證書；另一方面,模擬會計部門各個崗位人員工作可以提高學生的動手操作能力，為順利適應未來工作崗位打基礎(chǔ).利用財務(wù)軟件進行管理分析.當前較為流行的財務(wù)軟件如用友、金碟等都具有財務(wù)管理模塊，財務(wù)人員可以充分利用這些軟件從中提取數(shù)據(jù)進行財務(wù)分析或者直接使用這這軟件進行管理分析。該內(nèi)容有助于學生將會計操作系統(tǒng)與財務(wù)管理工作有機銜接起來。利用Excel創(chuàng)建內(nèi)部管控模型。當前，我國財務(wù)部門的工作正在從過于重視交易業(yè)務(wù)處理的低效率模式向更加重視決策和內(nèi)部管控的高效率模式轉(zhuǎn)變，（見圖1)。該項實習內(nèi)容有助于學生

4、更好的面對未來的財務(wù)工作。圖1 財務(wù)工作的新趨勢3 成績構(gòu)成成績主要由出勤、會計軟件和財務(wù)模型及方案設(shè)計報告三部分組成，其中，出勤成績占總成績的30%，會計軟件成績占總成績的35%,財務(wù)模型及方案設(shè)計報告占總成績的35。 4 實驗資料4。1高信財務(wù)軟件4.1。1 實驗目的了解高信財務(wù)軟件的特點并熟練操作技巧；掌握軟件初始化及建賬的相關(guān)操作及具體要求；掌握日常交易業(yè)務(wù)處理技巧；掌握期末結(jié)賬核算和報表定義、生成等業(yè)務(wù)操作.4.1.2實驗步驟安裝高信財務(wù)軟件；軟件初始化；建賬；交易業(yè)務(wù)處理；結(jié)賬；生成財務(wù)報表。4.1.3 高信案例資料說明:本案例資料所涉及的財務(wù)模塊包括：建賬、系統(tǒng)設(shè)置、賬務(wù)處理、工

5、資管理、固定資產(chǎn)、出納管理與財務(wù)報表。目前青島市會計從業(yè)資格會計電算化考試操作題中僅涉及系統(tǒng)設(shè)置、賬務(wù)處理與財務(wù)報表3個模塊。一、初始化數(shù)據(jù)1、新建賬套（注：最多可建1000賬套）企業(yè)名稱（賬套名稱)：青島星月科技公司(一般納稅人）;（注:最多可錄入25個漢字）地址:青島市中山路111號；開戶銀行：工商銀行青島支行；銀行賬號:123456789；稅號：987654321。行業(yè)：采用標準代碼.(選擇“不預裝會計科目”）記賬本位幣：RMB人民幣會計科目級數(shù)：4級,4-2-22會計年度開始日期：2008年1月（ 注意：上述設(shè)置中的內(nèi)容一旦確定，除進銷存模塊的系統(tǒng)選項有些可以更改外，其它信息

6、將不能修改，所以請根據(jù)單位的實際情況謹慎選擇和設(shè)置。）說明：建完賬后，以主管會計身份登錄賬套繼續(xù)進行如下初始操作：2、權(quán)限管理用戶名職務(wù)權(quán)限王中廣錄入員“賬務(wù)處理"中除“憑證審核”以外的所有權(quán)限；固定資產(chǎn)、工資所有權(quán)限。黃風審核員“賬務(wù)處理”中的“憑證錄入”、“憑證審核”、“憑證查詢”、“憑證記賬”權(quán)限學生姓名主管會計所有權(quán)限張一杰出納員“出納管理”中的全部權(quán)限?！百~務(wù)處理”中的憑證查詢權(quán)限。3、幣種設(shè)置 幣符：USD，幣名：美元,匯率標志：固定匯率，折算方式:直接匯率，期初匯率8.0。（注意:對于還沒有使用的外幣種類，可隨時進行修改與刪除，完成后單擊“保存”按鈕。對于已經(jīng)使用的外幣

7、種類,“幣符"不能修改，幣種不能被刪除。只有被使用外幣的科目發(fā)生數(shù)都為零，外幣代碼才能被修改，或者才能刪除此種外幣。）4、憑證類型：收、付、轉(zhuǎn)5、輔助核算項目 考慮:嘗試“增加輔助”、“增加類別”、“增加明細"的作用各是什么？(1）往來單位（注意：不需區(qū)分客戶和供應商）001東方發(fā)展公司、002金佛山科技公司、003深圳環(huán)宇公司、004億坤公司。(2）部門01行政部、02財務(wù)部、03銷售部、04物供部。(3）貨品01甲商品（計量單位:件）、02乙商品（計量單位：件）、03丙商品（計量單位：件）。（4)職員（注意：此處部門、類別、職務(wù)與銀行賬號可先不填）表1 職員表員工編碼姓

8、名部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男1234560010102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202高風杰財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120

9、306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風光物供部業(yè)務(wù)主任男1234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女1234560156、會計科目及期初余額表2 會計科目及期初余額表科目代碼會計科目借方余額貸方余額輔助核算1001庫存現(xiàn)金6001002銀行存款423，000100201工商銀行335,000100202中國銀行88000(人民幣）核算單一外幣“美元"+期末匯況損益，期初匯率8.011000(外幣）1012其他貨幣資金30，000101201 外埠存款30,0001101交易性金融資產(chǎn)10，000110101股票10，0001122應收賬款13,000往來單位12

10、21其他應收款1，500部門+職員1231壞賬準備1001402在途物資60,000貨品+數(shù)量核算，單位：件1405庫存商品100，000貨品+數(shù)量核算，單位：件1408委托加工物資1601固定資產(chǎn)629500期初余額在“資產(chǎn)設(shè)置”與“固定資產(chǎn)初始化"里輸入1602累計折舊113751.71期初余額在“資產(chǎn)設(shè)置”與“固定資產(chǎn)初始化”里輸入1604在建工程2201應付票據(jù)2，0002202應付賬款50,000往來單位應付股利2211應付職工薪酬12，0002221應交稅費222101應交增值稅22210101進項稅額22210105銷項稅額222103應交營業(yè)稅222106應交所得稅2

11、22112應交個人所得稅2241其他應付款2701長期應付款200，0004001實收資本800000。004103本年利潤4104利潤分配89748。29410402 提取法定盈余公積410410應付現(xiàn)金股利410415未分配利潤89748.296001主營業(yè)務(wù)收入貨品+數(shù)量核算,單位：件6111投資收益6401主營業(yè)務(wù)成本貨品核算6601銷售費用660101差旅費660102工資660103福利費660104折舊費660105招待費6602管理費用660201差旅費部門核算660202工資部門核算660203福利費部門核算660204折舊費部門核算660205辦公費部門核算660206壞賬

12、準備6603財務(wù)費用660301利息收入660302利息支出660303匯兌損益6711營業(yè)外支出6801所得稅費用合計12676001267600輔助賬期初余額：表31122應收賬款13,000東方發(fā)展公司5,000金佛山科技公司8，000表41221其他應收款1,500行政部800陳山竹800銷售部700何一丁700表51402在途物資60，000甲商品60,000（100件）表61405庫存商品100，000甲商品50，000（100件)乙商品20,000（250件）丙商品30,000（150件）表72202應付賬款50,000深圳環(huán)宇公司20,000億坤公司30，000注意：在進行完成

13、建賬之后,原則上不允許再進行對輸入的初始余額數(shù)據(jù)進行修改。但是考慮在業(yè)務(wù)操作中可能會出現(xiàn)失誤，因此軟件提供了可以進行余額輸入的修改操作，但必須由主管會計才能進行此項操作。若會計日期不與建賬日期同年,則不再允許修改初始余額。8、固定資產(chǎn)初始資料（1)在“資產(chǎn)設(shè)置”中選擇“啟用切制憑證”，資產(chǎn)科目選擇“固定資產(chǎn)”，折舊科目選擇“累計折舊”。(2）固定資產(chǎn)增加方式:“購入”，資產(chǎn)費用科目：在建工程。（3）在輸資產(chǎn)編號時，需先設(shè)置固定資產(chǎn)類別：0001通用設(shè)備 0002交通設(shè)備 0003儀器儀表 0004房屋及建筑物。折舊方法為直線法（平均年限法),凈殘值率為5。（4)基本入賬信息：（全部處于使用中，

14、均為購入)表8資產(chǎn)編號資產(chǎn)名稱類別使用部門原值(資產(chǎn)總額）已提折舊資產(chǎn)費用00010001DELL計算機通用設(shè)備財務(wù)部13500.004365.00在建工程00010002HP計算機通用設(shè)備行政部15000。001212。51在建工程00020001長安車交通設(shè)備物供部98000.002376。50在建工程00030001驗鈔機儀器儀表財務(wù)部3000。00242.50在建工程00040001辦公樓房屋及建筑物行政部500000.00105555.20在建工程續(xù)表資產(chǎn)編號使用年限折舊費用科目始用日期已用月數(shù)（生成)資產(chǎn)增加方式000100013管理費用-折舊費2006.12.0112購入0001

15、00023管理費用-折舊費2007.09。013購入0002000110管理費用-折舊費2007。09。013購入000300015管理費用折舊費2007。07.015購入0004000130管理費用折舊費2001.04.0180購入說明：1、資產(chǎn)費用科目一般為“在建工程"，折舊費用科目一般為“管理費用"2、固定資產(chǎn)初始信息一旦設(shè)置好在完成建賬后不得更改。二、賬務(wù)處理說明：1、錄入員(會計人員)負責進行憑證的填制、修改與刪除；審核人員負責憑證的審核與記賬.2、因為不編制現(xiàn)金流量表，可以考慮在“系統(tǒng)”-“系統(tǒng)選項”“憑證"中將“設(shè)置庫存現(xiàn)金流量”前面的勾去掉。3、1

16、23題目為日常業(yè)務(wù)，2432題目為期末業(yè)務(wù)，可以考慮先將117題作為一組來練習;1823題作為一組；2432題作為一組。4、會計從業(yè)資格考試時不提供會計分錄。5、注意操作員的切換。（1）1月1日，收到工商銀行通知，將東方發(fā)展公司前欠貨款入賬4500元。 借：銀行存款工商銀行 4500 貸：應收賬款東方發(fā)展公司 4500(1、對于最后一個會計科目發(fā)生額可用“Ctrl+A"取借貸平衡2、為了方便查賬可以將摘要里標上題號3、憑證錄入時,只能選擇最末級的明細科目。4、對已經(jīng)審核記賬的憑證進行修改需先取消審核、記賬）(2）1月1日，收到工商銀行通知，將利息收入5，000元入賬。 借：銀行存款工

17、商銀行 5,000 貸：財務(wù)費用利息收入 5，000注意:為了以后能夠能夠順利編制利潤表，此題可將財務(wù)費用的貸方發(fā)生額用借方紅字來表示，分錄為：借：銀行存款工商銀行 5，000 借：財務(wù)費用利息收入 5,000（3）1月2日,向億坤公司購進甲商品200件，單價600元(不含稅），貨款已付，貨未到。(支票號：456321） 借：在途物資甲商品 120，000 應交稅費應交增值稅(進項稅額） 20，400 貸：銀行存款工商銀行 140，400注：單據(jù)號輸入支票號（4)1月2日,提取庫存現(xiàn)金，準備發(fā)放上月獎金。（支票號：658741) 借:庫存現(xiàn)金 12000 貸：銀行存款工商銀行 12000（5）

18、1月2日，發(fā)放上月工資。 借：應付職工薪酬 12000 貸：庫存現(xiàn)金 12000（6）1月4日,上年向億坤公司購買的甲商品已驗收入庫,數(shù)量100件. 借：庫存商品甲商品 60,000貸：在途物資甲商品 60,000(考慮:如何判斷收發(fā)數(shù)量的方向？） （7）1月5日，外埠存款被退回。(支票號：685256)借：銀行存款工商銀行 30，000貸:其他貨幣資金外埠存款 30,000(考慮：填制哪類憑證？） （8)1月7日，將1月2日所購貨物驗收入庫。 借：庫存商品甲商品 120，000 貸：在途物資甲商品 120，000（9)1月7日，用銀行存款購買JL公司股票10，000元，預計將持有1年。（支票

19、號：985234） 借：交易性金融資產(chǎn)股票 10,000 貸：銀行存款工商銀行 10,000(10）1月8日，向深圳環(huán)宇公司購買甲商品300件，單價400元，票貨同到，貨款未付，驗收入庫. 借：庫存商品甲商品 120,000 應交稅費應交增值稅(進項稅額) 20，400 貸：應付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400（11）1月10日，向東方發(fā)展公司銷售甲商品150件，單價800元,款項未收到。 借：應收賬款東方發(fā)展公司 140，400 貸:主營業(yè)務(wù)收入 120，000 應交稅費應交增值稅(銷項稅額） 20,400（12）1月11日,支付1月8日所欠深圳環(huán)宇公司貨款。（支票號：486432) 借：應

20、付賬款深圳環(huán)宇公司 140,400 貸:銀行存款工商銀行 140，400（13）1月12日，處置交易性金融資產(chǎn)5,000元，獲得收入8,000元.(支票號：134568) 借：銀行存款工商銀行 8，000 貸：交易性金融資產(chǎn)股票 5，000 投資收益 3，000(14）1月13日,應付票據(jù)2，000元到期，用工商銀行支付。(支票號：635812） 借：應付票據(jù) 2,000 貸：銀行存款工商銀行 2，000（15）1月15日，收到東方發(fā)展公司1月10日所欠貨款140，400元。（支票號：546831） 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：應收賬款東方發(fā)展公司 140，400（16）1月17

21、日，銷售部章力輝報銷去年預借的差旅費800元。 借:銷售費用差旅費 800 貸:其他應收款職員（章力輝) 700 庫存現(xiàn)金 100考慮:1、填制哪類憑證？2、保存時，如果彈出“某條會計分錄信息輔助信息沒有輸入完整"該如何查找錯誤？（17）1月18日，向金佛山科技公司銷售甲商品150件，單價800元，款項已收訖。（支票號：587135） 借：銀行存款工商銀行 140,400 貸：主營業(yè)務(wù)收入 120,000 應交稅費應交增值稅（銷項稅額） 20,400（18）1月20日,用中國銀行美元戶存款購買進口IOC分析設(shè)備一臺，價格8，000，當天匯率為17.95￥，同時用工商銀行支付關(guān)稅2,0

22、00元，運費500元.預計使用年限3年，物供部使用。表9資產(chǎn)編號00030002資產(chǎn)名稱IOC分析儀固定資產(chǎn)科目固定資產(chǎn)累計折舊科目累計折舊類別儀器儀表類資產(chǎn)費用科目在建工程使用部門物供部折舊費用科目管理費用-折舊增加方式購入始用日期本年/01/20折舊方法直線法（年限平均法)預計使用期間數(shù)3年資產(chǎn)總額66100（多幣種，8,000，￥2500）手工錄入:借：在建工程66，100 貸：銀行存款工商銀行 2,500 中行存款 63,600（8，000)由固定資產(chǎn)模塊生成： 借:固定資產(chǎn) 66，100 貸：在建工程66，100考慮：如果因憑證生成有誤需重新生成應該如何操作？(19）1月21日，將乙

23、商品100件，單價100元發(fā)出，委托億坤公司加工。 借：委托加工物資 10，000 貸：庫存商品乙商品 10,000（20）1月22日，行政部陳山竹報銷辦公費,核銷去年的暫借款，并退還庫存現(xiàn)金200元。 借：管理費用辦公費 600 庫存現(xiàn)金 200 貸：其他應收款職員（陳山竹） 800注意：其他應收款有“部門”與“職員"兩種輔助核算.（21）1月23日,支付罰款1，000元。 借：營業(yè)外支出 1,000 貸：銀行存款工商銀行 1,000（22）1月27日，支付億坤公司委托加工費用16,000元。 借：委托加工物資 16，000 貸:銀行存款工商銀行 16，000（23）1月27日，收

24、回加工成品丙產(chǎn)品100件，單位260元。 借：庫存商品丙商品 26,000 貸:委托加工物資 26，000說明：以下為期末業(yè)務(wù)：考慮:期末業(yè)務(wù)的判斷標準是什么？（24）1月31日，按固定資產(chǎn)的使用部門計提折舊（由固定資產(chǎn)模塊生成,將所提折舊全部歸到行政部中)。 借:管理費用-折舊費-行政部 2894。85 貸:累計折舊 2894。85（25)1月31日，按部門進行工資分配.(在工資管理模塊，由工資費用分配自動生成,具體資料見最后工資資料) 考慮:此處應該用應發(fā)數(shù)還是實發(fā)數(shù)？借：管理費用工資-行政部 11296.67 -財務(wù)部 8295。24 銷售部 14345.72 -物供部 5141.43

25、貸:應付職工薪酬 39079.06代扣個人所得稅及五險一金憑證：（可手工錄入或工資模塊生成)借：應付職工薪酬 11762.67 貸：應交稅費-應交個人所得稅 942。17（代扣稅額） 其他應付款 10820。5（五險一金）（26）通過工商銀行直接向員工發(fā)放本月工資。（可手工錄入或工資模塊生成) 考慮：此處應該用應發(fā)數(shù)還是實發(fā)數(shù)?借：應付職工薪酬 27316。39 貸:銀行存款-工商銀行 27316.39注意：1、至此共28張憑證，可將上面業(yè)務(wù)由審核員進行審核并記賬2、從第24筆業(yè)務(wù)開始，每做完一張憑證需要對這張憑證進行審核記賬，然后再做下一筆業(yè)務(wù).3、反記賬（結(jié)賬）鍵：CTRL+Q（27）1月

26、31日，按工資（應發(fā)合計）的14計提應付福利費。(萬能轉(zhuǎn)賬）借：管理費用福利費-行政部 1581。53 財務(wù)部 1161.33 -銷售部 2008。40 物供部 719.80 貸：應付職工薪酬 5471.06（28）1月31日，結(jié)轉(zhuǎn)甲商品（單位成本:500元/件)銷售成本。（手工錄入，或考慮用萬能轉(zhuǎn)賬） 借：主營業(yè)務(wù)成本 150000 貸:庫存商品甲商品 150000（29）1月31日，計提壞賬準備。（計提率：1)(可利用“應收賬款余額百分比法”萬能轉(zhuǎn)賬) 考慮:應收賬款余額百分比法中，壞賬準備的計算公式是什么樣的？借:管理費用壞賬準備 -15（紅字） 貸:壞賬準備 15（紅字）注：按2007

27、。01。01修訂的企業(yè)會計準則規(guī)定，計提壞賬準備應該計入“資產(chǎn)減值損失"賬戶，但此處為了方便，依然計入“管理費用”賬戶中。（30）1月31日，期末匯率調(diào)整，期末匯率為17.9￥。（由賬務(wù)處理期末調(diào)匯生成) 借：財務(wù)費用匯兌損益 700 貸:銀行存款中行存款 700（31)1月31日，對長期應付款計提利息，月利率為10。（萬能轉(zhuǎn)賬） 借:財務(wù)費用利息支出 2000 貸:長期應付款 2000（32）1月31日，損益結(jié)轉(zhuǎn)。(萬能轉(zhuǎn)賬或自動轉(zhuǎn)賬） 借:主營業(yè)務(wù)收入 240000。00 投資收益 3000.00 貸：本年利潤 243000。00 借：本年利潤 197529。97貸： 主營業(yè)務(wù)成

28、本 150000 銷售費用差旅費 800.00 管理費用工資-行政部 11296.67 財務(wù)部 8295.24 銷售部 14345。72 -物供部 5141.43 管理費用福利費行政部 1581。53 財務(wù)部 1161。33 -銷售部 2008.40 物供部 719.80管理費用折舊費-行政部 2894。85 管理費用-壞賬準備 15。00(紅字） 管理費用辦公費 600。00 財務(wù)費用利息收入 5000.00（紅字） 財務(wù)費用利息支出 2000.00財務(wù)費用匯兌損益700.00營業(yè)外支出 1000.00(33）計提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅(稅率：25）（萬能轉(zhuǎn)賬） 借：所得稅費用 貸：應交稅費應交所得稅

29、 借：本年利潤 貸:所得稅費用 考慮操作以下業(yè)務(wù)：年末利潤分配業(yè)務(wù)如何操作?（34）將本年凈利結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤賬戶 借:本年利潤 貸：利潤分配未分配利潤 （35）按當年凈利的10%提取法定盈余公積 借:利潤分配提取法定盈余公積 貸：盈余公積 （36）提取應分配的現(xiàn)金股利20000元 借：利潤分配應付現(xiàn)金股利 20000 貸：應付股利 20000（37）結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細賬戶 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配提取法定盈余公積 利潤分配應付現(xiàn)金股利 三、銀行對賬(由張一杰完成銀行對賬工作）1、工商銀行 操作流程：先生成庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，最后進行銀行對賬，生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表(1

30、）企業(yè)未達賬 上年12月28日，銀行收到東方發(fā)展公司貨款5000元入賬，企業(yè)未收到。 上年12月31日，銀行利息5000元入賬，企業(yè)未收到。 （2）銀行未達賬 上年12月31日，企業(yè)支付零星采購貨款2500元,銀行未入賬. 上年12月31日，企業(yè)收到零星銷售貨款3000元，銀行未入賬。（3）上年底銀行對賬單余額為344500元（4）本年1月銀行對賬單（在軟件中需按相反方向輸入借貸金額）表10 銀行對賬單日期支票號摘要借方貸方經(jīng)手人本年0102123221付零星采購貨款3000張一杰本年0102445353收銷售貨款2500張一杰本年01-02658741提取庫存現(xiàn)金12000張一杰本年0103

31、685256退回外埠存款30000張一杰本年-0104456321購進甲產(chǎn)品140400張一杰本年-01-07985234購買股票10000張一杰本年01-12134568獲得收入8000張一杰本年-0114635812應付票據(jù)到期2000張一杰本年-0114546831收到東方公司欠款140400張一杰本年-0118587135銷售甲產(chǎn)品140400張一杰本年0119486432支付環(huán)宇公司欠款140400張一杰本年-0120544452付關(guān)稅和運費2500張一杰 注意:1、在輸完銀行對賬單上的最后一項后，需要將銀行對賬單上的余額輸上，以前各項可不輸余額.2、本月無法對本月的賬,要對本月賬，

32、需先結(jié)賬到下月。3、選擇“出納”下拉菜單中的“撤銷銀行對賬"可以取消銀行對賬工作。2、中國銀行賬戶無未達賬.四、報表1、自定義報表。表11-1 貨幣資金表 第 頁單位名稱:青島星月科技公司 日期：2008.01。31 單位：元行次項 目期末金額1現(xiàn)金2銀行存款、3合 計 編制人：表112 管理費用表 第 頁單位名稱：青島星月科技公司 日期：2008。01 單位：元行次項 目本 期 金 額1差旅費2工資3折舊費4辦公費5壞賬準備6合 計 編制人：說明:單位名稱、日期、金額皆要求利用公式編制。2、資產(chǎn)負債表和利潤表可按照模板格式編制.（注：報表模板公式中科目代碼可能有誤,需自行更改)五、

33、工資資料1、一月份工資資料（結(jié)合前面表1）表12 工資數(shù)據(jù)名稱工齡職務(wù)基本工資崗位補貼事假天數(shù)病假天數(shù)陳山竹9總經(jīng)理5000800羅云峰7職員1800100王東9主任28003001王中廣9主任2500300高風杰8職員16001002黃風6職員16001002張一杰5職員16001002章力輝9主任3000500劉大紅6職員16002001韋芳8職員2000200何一丁7職員1900200周廣金5職員15002003梁華9職員21002002郭風光8主任2700300謝長宇5職員18001001表1 職員表員工編碼姓名部門類別職務(wù)性別銀行賬號0101陳山竹行政部行政總經(jīng)理男123456001

34、0102羅云峰行政部行政職員男1234560020103王東行政部行政主任女1234560030201王中廣財務(wù)部行政主任男1234560040202高風杰財務(wù)部行政職員女1234560050203黃風財務(wù)部行政職員女1234560060204張一杰財務(wù)部行政職員男1234560070301章力輝銷售部業(yè)務(wù)主任女1234560080302劉大紅銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560090303韋芳銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560100304何一丁銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560110305周廣金銷售部業(yè)務(wù)職員男1234560120306梁華銷售部業(yè)務(wù)職員女1234560130401郭風光物供部業(yè)務(wù)主任男1

35、234560140402謝長宇物供部業(yè)務(wù)職員女1234560152款項設(shè)置項目注意：序號和款項名稱不能重復使用系統(tǒng)提供可選項目（類型：字符)：1序號、2姓名、3部門編號、4人員類別、5性別.自定義增加項目（類型：數(shù)字）：6基本工資、7崗位補貼、8工齡、9工齡工資、10書報費、11衛(wèi)生補貼、12病假天數(shù)、13病假扣款、14事假天數(shù)、15事假扣款、16應發(fā)合計、17五險一金、18養(yǎng)老保險、19醫(yī)療保險、20失業(yè)保險、21生育保險、22工傷保險、23住房公積金、24代扣稅額、25扣款合計、26實發(fā)合計。注意：可將不用項目改回“99”、“待定”3公式設(shè)置注意:公式序號之間可以有空號,且公式設(shè)置好后不能

36、修改，只能刪除.(1)書報費：人員類別為“行政”的“書報費”為20；人員類別為“業(yè)務(wù)”的“書報費”為10?？紤]：此處需要編幾個公式？（2)衛(wèi)生補貼：凡“性別”為“女”的每月補助30元。(3)工齡工資=工齡×20。公式：工齡工資 = 工齡 20（4）病假扣款：當 工齡<=5時，病假扣款=病假天數(shù)×基本工資/21×0.8， 當 10>=工齡5時，病假扣款=病假天數(shù)×基本工資/21×0。7， 當 工齡10時,病假扣款=病假天數(shù)×基本工資/21×0.6.考慮:此處需要編幾個公式？(5）事假扣款:當 工齡=3 時，事假扣款

37、=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.8 當 工齡>3時，事假扣款=事假天數(shù)× 基本工資 / 21 × 0.6。（6) 應發(fā)合計=基本工資+崗位補貼+工齡工資+書報費+衛(wèi)生補貼-病假扣款事假扣款。（7) 養(yǎng)老保險個人費率=基本工資8%（下同）醫(yī)療保險個人費率2%失業(yè)保險個人費率05住房公積金20 生育保險1工傷保險0.8五險一金=養(yǎng)老保險+醫(yī)療保險+失業(yè)保險+生育保險+工傷保險+住房公積金（8)計算個人所得稅，即代扣稅額第一步：設(shè)置“個調(diào)稅設(shè)置”選擇個人所得稅和應發(fā)工資相關(guān)項目。第二步：在工資計算公式中，選擇好“目的款項”后直接點擊“所得稅”按

38、鈕（9） 扣款合計=五險一金+代扣稅額.（10) 實發(fā)合計=應發(fā)合計扣款合計.4、人員增加或修改（在“工資錄入修改"中進行)5、輸入工資數(shù)據(jù)（在“工資錄入修改”中進行)6、工資費用分攤（生成憑證)：需注意“工資款項”與“分攤方式"的選擇附：表13 高信財務(wù)軟件快捷方式一覽表快捷鍵功能描述快捷鍵功能描述CtrlA憑證自動找平F9刪除憑證CtrlS憑證保存F10保存憑證F1聯(lián)機幫助CtrlP憑證打印預覽CtrlQ取消記賬（結(jié)賬）CtrlF外幣數(shù)量輔助F3增加憑證CtrlD憑證輸入單據(jù)號F4刪除憑證記錄CtrlR憑證紅字沖銷F5插入憑證分錄CtrlZ憑證自動轉(zhuǎn)賬F6憑證摘要維護C

39、trlH憑證生成核銷記錄F7前一張憑證AltF7首張憑證F8后一張憑證AltF8末張憑證4。2 企業(yè)預算管理模型設(shè)計4。2.1 實習目的掌握財務(wù)建模的基本規(guī)律；掌握預算管理控制的基本知識； 練習企業(yè)實用預算管理模型的構(gòu)建。4。2.2 實習要求本項實驗要求學生三人一組（班內(nèi)自由組合）完成.最終成果包括模型和模型設(shè)計方案報告。（模型要求具有較高的通用性；模型設(shè)計方案報告為模型開發(fā)過程的匯總,要求寫清三部分:第一部分為模型設(shè)計總體構(gòu)想，主要為模型應該擁有的功能模塊、模型界面設(shè)計構(gòu)想等.第二部分為功能模塊的實現(xiàn)方案，具體寫明模型的每一個設(shè)計功能的實現(xiàn)方法。第三部分為模型應用前景,包括應用領(lǐng)域、應用過程

40、中注意事項以及應用中可能存在的問題等。）模型基本功能包括預算企業(yè)基本信息、銷售預算、生產(chǎn)預算、材料預算、人工預算、制造費用預算、產(chǎn)品成本預算、管理費用預算、營業(yè)費用預算、現(xiàn)金流量預算、預計資產(chǎn)負債表、預計利潤表等企業(yè)層面預算基本功能。4.2.3 預算案例資料【資料】青島企業(yè)生產(chǎn)甲種產(chǎn)品，2011年的預計價格為60元。假定該企業(yè)2010年末的簡略式資產(chǎn)負債表如下所示：資產(chǎn)期末數(shù)負債及所有者權(quán)益期末數(shù)現(xiàn)金20000應付賬款10000應收賬款40000存貨：原材料4000產(chǎn)成品10000固定資產(chǎn)原值100000實收資本120000減:累計折舊18000未分配利潤26000固定資產(chǎn)凈值82000總計1

41、56000總計1560002011年的有關(guān)預測資料如下:1）各季度甲產(chǎn)品預計銷售量分別為2000件、3000件、4000件和3000件;甲產(chǎn)品的現(xiàn)銷比例為60，其余40在下季度收回；以現(xiàn)金形式支付銷售環(huán)節(jié)稅金及附加為銷售收入的5。注：進行銷售預算的同時請進行相應的現(xiàn)金流量預算，該現(xiàn)金流量預算可以與銷售預算在同一界面，也可以在不同的界面中。創(chuàng)建模型過程中,請注意模型的通用性，盡量實現(xiàn)在企業(yè)生產(chǎn)多種產(chǎn)品時該模型也能夠應用。模型可按季度設(shè)計.2)甲產(chǎn)品2010年末存貨量為200件，單位產(chǎn)品成本50元。每季度存貨量分別為下季度預計銷售量的10，2011年年末存貨量預計為300件.存貨按加權(quán)平均法計價.

42、注：生產(chǎn)預算模型中，應該能夠允許企業(yè)對不同的存貨計價方法進行選擇,如加權(quán)平均法、先進先出法等。3)直接材料和直接人工的消耗定額及單價如下表所示：項目直接材料(A材料）直接人工單位甲產(chǎn)品消耗定額2kg/件5小時/件材料單價5元/kg小時工資率5元/小時4）預計材料存貨量付款方式如下：2010年末A材料存貨量800kg，預計2011年各季度庫存量均為下季度生產(chǎn)耗用量的20,年末A材料存貨量預計為1000kg.每季度購買材料只需支付50現(xiàn)金，余款下季付清。5）當期工資全部當期支付。6）制造費用分成兩個部分：2011年全年變動性制造費用分配率為單位工時2元；每季度固定制造費用為10000元,其中固定資產(chǎn)折舊為6000元，其余均為各季度均衡發(fā)生的付現(xiàn)