控制手冊121信息披露

1、12.1信息披露1.1 概述規(guī)定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）有關(guān)現(xiàn)信息披露管理方面的具體要求，旨在完善公司信息披露流程，充分履行對投資者誠信與勤勉的責(zé)任，防范潛在風(fēng)險。1.2 適用范圍適用于XX股份有限公司集團總部及其下屬公司。1.3 相關(guān)制度信息披露管理制度關(guān)聯(lián)交易決策與披露制度。1.4 職責(zé)分工董事會秘書辦公室：為信息披露事務(wù)的日常管理部門，負(fù)責(zé)起草、編制公司定期報告和臨時報告，完成信息披露申請及發(fā)布，收集各子公司發(fā)生的重大事項，并按相關(guān)規(guī)定進行匯報及披露。董事、董事會、高級管理人員：了解并持續(xù)

2、關(guān)注公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、財務(wù)狀況和公司已經(jīng)發(fā)生的或者可能發(fā)生的重大事件及其影響，主動調(diào)查、獲取決策所需要的資料；保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。監(jiān)事、監(jiān)事會：監(jiān)事應(yīng)當(dāng)對公司董事、高級管理人員履行信息披露職責(zé)的行為進行監(jiān)督，關(guān)注公司信息披露情況，發(fā)現(xiàn)信息披露存在違法違規(guī)問題的，應(yīng)當(dāng)進行調(diào)查并提出處理建議；監(jiān)事會對定期報告出具的書面審核意見，應(yīng)當(dāng)說明編制和審核的程序是否符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定，報告的內(nèi)容是否能夠真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司的實際情況，對涉及檢查公司的財務(wù)，對董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者章程的行為進行

3、對外披露時，應(yīng)提前通知董事會，向股東大會或國家有關(guān)主管機關(guān)報告董事、總經(jīng)理和其他高級管理人員損害公司利益的行為時，應(yīng)及時通知董事會，并提供相關(guān)資料。1.5 流程圖8 / 8文檔可自由編輯打印1.6 控制目標(biāo)序號內(nèi)控手冊唯一具體控制目標(biāo)編號控制目標(biāo)目標(biāo)類別112.1-CT1確保擁有完善的關(guān)聯(lián)方披露流程合法合規(guī)目標(biāo)212.1-CT2確保建立完善的信息披露制度合法合規(guī)目標(biāo)312.1-CT3確保信息在依法披露前不被泄露經(jīng)營效率目標(biāo)412.1-CT4確保公司內(nèi)幕信息不被用于非法用途合法合規(guī)目標(biāo)512.1-CT5確保信息披露文件及時歸檔經(jīng)營效率目標(biāo)1.7 控制矩陣風(fēng)險編號風(fēng)險描述對應(yīng)控制目標(biāo)編號關(guān)鍵控制措

4、施編號關(guān)鍵控制措施不相容職務(wù)控制活動類型對應(yīng)制度控制痕跡會計報表認(rèn)定會計報表項目1存在和發(fā)生/真實性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價或分?jǐn)偅?表達和披露1234512.1-R1沒有完善的關(guān)聯(lián)方披露的流程，可能違反監(jiān)管部門對關(guān)聯(lián)交易披露的規(guī)定，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)12.1-CT112.1-CA1規(guī)范關(guān)聯(lián)方信息披露流程，加強內(nèi)部信息的溝通，特別是銷售部門和財務(wù)部的溝通預(yù)防型關(guān)聯(lián)交易決策與披露制度關(guān)聯(lián)交易決策與披露制度12.1-R2未制定信息披露的詳細(xì)披露標(biāo)準(zhǔn)，相關(guān)部門對于何種信息應(yīng)當(dāng)披露沒有認(rèn)識，應(yīng)當(dāng)披露的信息不能及時的披露，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門處罰，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)12.1-CT212.1-C

5、A2分別根據(jù)應(yīng)當(dāng)披露的招股說明書、募集說明書、上市公告書、定期報告和臨時報告等文件制定對應(yīng)的披露標(biāo)準(zhǔn)。預(yù)防型信息披露管理制度信息披露標(biāo)準(zhǔn)12.1-R3信息披露不符合國家法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，企業(yè)可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)12.1-CT212.1-CA3公司董事會秘書負(fù)責(zé)整理匯總需要披露的信息編制/審核預(yù)防型信息披露管理制度披露信息報告、董事會決議12.1-CT212.1-CA4根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)的要求和定期的財務(wù)報告，董事會秘書編寫披露信息報告初稿，經(jīng)過董事會審議之后，編制董事會決議公告，并把相關(guān)材料報送主管機構(gòu)審核編制/審核預(yù)防型信息披露管理制度董事會決議公告

6、12.1-R4沒有重大信息的上報程序，致使公司不能及時披露重大信息，導(dǎo)致公司被監(jiān)管部門處罰，影響公司合法合規(guī)目標(biāo)12.1-CT212.1-CA5建立重大信息上報程序，規(guī)定重大信息的判斷標(biāo)準(zhǔn)，重大信息報告的責(zé)任人預(yù)防型信息披露管理制度重大信息上報規(guī)定12.1-R5應(yīng)當(dāng)披露的信息依法披露前，相關(guān)信息已在媒體上傳播，導(dǎo)致公司股價波動，影響公司經(jīng)營效率目標(biāo)12.1-CT312.1-CA6制定嚴(yán)格的信息保密制度，對于非法提前披露信息導(dǎo)致公司利益受損的追究其個人責(zé)任預(yù)防型信息披露管理制度信息保密制度12.1-R6未制定內(nèi)幕信息范圍，以及內(nèi)幕信息知情人范圍，導(dǎo)致應(yīng)當(dāng)限制傳播的信息不適當(dāng)?shù)墓_傳播，導(dǎo)致公司股價波動，影響公司經(jīng)營效率目標(biāo)12.1-CT412.1-CA7制定內(nèi)幕信息及內(nèi)幕信息知情人范圍，規(guī)定他們的保密義務(wù)，以及違反該義務(wù)時相應(yīng)的處罰預(yù)防型信息披露管理制度內(nèi)幕信息管理規(guī)定12.1-R7公司對外信息披露的文件，未能有效的保管歸檔，導(dǎo)致公司不能有效復(fù)核信息，影響公司經(jīng)營效率目標(biāo)12.1-CT512.1-CA8指定專人負(fù)責(zé)已披露信息的歸檔工作，并在年末進行檢查該年度的披露信息歸檔情況預(yù)防型信息披露管理制度已披露信息歸檔12.1-R8未規(guī)定因信息披露不符合規(guī)定而被監(jiān)管部門處罰后，相關(guān)責(zé)任人的追究制度，導(dǎo)致信息披露制度不