湖南科技職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制管理業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)PPT課件

1、湖南科技職業(yè)學(xué)院內(nèi)部控制管理業(yè)務(wù)操作培訓(xùn)湖南艾圖咨詢有限公司湖南艾圖咨詢有限公司主主 講：朱婷婷講：朱婷婷13873334261內(nèi)部控制管理業(yè)務(wù)目錄2目 錄CONTENT05基建管理業(yè)務(wù)制度04資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度03采購(gòu)管理業(yè)務(wù)制度02收支管理業(yè)務(wù)制度01預(yù)算管理業(yè)務(wù)制度0506合同管理業(yè)務(wù)制度預(yù)算管理業(yè)務(wù)制度目錄3CONTENT目錄 02預(yù)算執(zhí)行與分析01預(yù)算編制03預(yù)算調(diào)整01 預(yù)算編制流程 （一上一下階段）4預(yù)算管理崗：下發(fā)部門(mén)預(yù)算編報(bào)通知，明確預(yù)算編制的原則和要求。下發(fā)部門(mén)預(yù)算通知財(cái)務(wù)處經(jīng)辦崗：1. 各部門(mén)提交預(yù)算草案及預(yù)算項(xiàng)目。2. 將部門(mén)負(fù)責(zé)人審核、分管校領(lǐng)

2、導(dǎo)審核通過(guò)的部門(mén)預(yù)算及相關(guān)資料加蓋部門(mén)公章報(bào)送至財(cái)務(wù)處（項(xiàng)目預(yù)算同時(shí)提交項(xiàng)目辦）。編制部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目管理辦公室：項(xiàng)目管理辦公室匯總項(xiàng)目預(yù)算；財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗：財(cái)務(wù)處匯總預(yù)算草案匯總編制預(yù)算草案上報(bào)省教育廳，省教育廳下發(fā)預(yù)算控制數(shù)各業(yè)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)處教育廳123401 預(yù)算編制流程（二上二下階段）5財(cái)務(wù)處預(yù)算崗：財(cái)務(wù)處根據(jù)省教育廳下發(fā)預(yù)算控制數(shù)；細(xì)化預(yù)算。項(xiàng)目辦：項(xiàng)目辦匯總項(xiàng)目“一下”預(yù)算銜接財(cái)務(wù)處項(xiàng)目管理委員會(huì)審定項(xiàng)目總量-財(cái)務(wù)處匯總編制學(xué)校預(yù)算方案研究初步確定項(xiàng)目財(cái)務(wù)處匯總編制學(xué)校預(yù)算方案由校長(zhǎng)辦公會(huì)，黨委會(huì)審定。匯總部門(mén)預(yù)算初稿及預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)將審定通過(guò)預(yù)算指標(biāo)控制數(shù)分解方案后，批復(fù)下達(dá)各部門(mén)年度經(jīng)

3、費(fèi)預(yù)算。財(cái)務(wù)處下達(dá)部門(mén)預(yù)算下達(dá)預(yù)算指標(biāo)項(xiàng)目管理委員會(huì)校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)、1234 上級(jí)主管部門(mén)02 預(yù)算執(zhí)行與分析6財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗：對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行通報(bào)及公開(kāi)5.通報(bào)及公開(kāi)業(yè)務(wù)部門(mén)： 各部門(mén)要實(shí)時(shí)跟進(jìn)專項(xiàng)資金執(zhí)行進(jìn)度，定期（每季度）向財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)送預(yù)算執(zhí)行分析表（附表1）。3.預(yù)算執(zhí)行情況匯報(bào)財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗：匯總各執(zhí)行部門(mén)季度、月度預(yù)算指標(biāo)明細(xì)表，編制季度資金使用計(jì)劃）。財(cái)務(wù)處出納崗：向財(cái)政申請(qǐng)撥款，財(cái)政資金到位后統(tǒng)籌安排預(yù)算資金。1.統(tǒng)籌安排預(yù)算資金使用計(jì)劃財(cái)務(wù)處 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核。4.預(yù)算執(zhí)行分析各業(yè)務(wù)部嚴(yán)格按批復(fù)的項(xiàng)目預(yù)算安排年度經(jīng)費(fèi)支出。具體執(zhí)行詳見(jiàn)支出管理制度及報(bào)賬指

4、南。2.預(yù)算執(zhí)行02 預(yù)算執(zhí)行與分析7院領(lǐng)導(dǎo)預(yù)算執(zhí)行分析表填報(bào)部門(mén)： 填報(bào)時(shí)間：項(xiàng)目預(yù)算批復(fù)實(shí)際支出結(jié)余資金預(yù)算執(zhí)行率預(yù)算執(zhí)行不達(dá)標(biāo)原因下步擬采取措施一、行政運(yùn)行經(jīng)費(fèi)辦公費(fèi)二、部門(mén)日常專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)三、部門(mén)主持專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 經(jīng)辦人： 部門(mén)負(fù)責(zé)人： 備注：部門(mén)主持專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)包括財(cái)政專項(xiàng)資金支持項(xiàng)目和省級(jí)部門(mén)預(yù)算調(diào)整項(xiàng)目。03 預(yù)算調(diào)整流程8 申請(qǐng)部門(mén)經(jīng)辦崗：根據(jù)實(shí)際工作的需要提交預(yù)算調(diào)整方案申請(qǐng)（ “三公”經(jīng)費(fèi)不得調(diào)整。），與財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行溝通后編制預(yù)算調(diào)整方案。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng) 1.填寫(xiě)預(yù)算調(diào)整審批表2.第三十三條校內(nèi)預(yù)算集中調(diào)整。每年九月底，由財(cái)務(wù)處對(duì)學(xué)校項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行1次集中調(diào)整；每年十二月底，學(xué)校將根據(jù)上級(jí)

5、文件要求調(diào)整1次部門(mén)預(yù)算。其余時(shí)間，原則上不予調(diào)整預(yù)算。3.預(yù)算指標(biāo)調(diào)整需報(bào)上級(jí)主管部門(mén)審批的，按上級(jí)主管部門(mén)要求報(bào)批或備案。預(yù)算調(diào)整審批 財(cái)務(wù)處預(yù)算管理崗：將調(diào)整后預(yù)算指標(biāo)、調(diào)整后的預(yù)算事項(xiàng)、支出明細(xì)錄入系統(tǒng)。預(yù)算調(diào)整方案下達(dá)、執(zhí)行03 預(yù)算調(diào)整范圍904 學(xué)校預(yù)算項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)分類科目跨“款”不予調(diào)整；01 報(bào)上級(jí)審批同意調(diào)整的；03 “三公”經(jīng)費(fèi)不予調(diào)增；02 按照調(diào)整權(quán)限報(bào)批；05 專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)不得與部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)混用。類型類型部門(mén)部門(mén)/ /二級(jí)二級(jí)學(xué)院學(xué)院財(cái)務(wù)處財(cái)務(wù)處分管（業(yè)分管（業(yè)務(wù)）部門(mén)務(wù)）部門(mén)校領(lǐng)導(dǎo)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)校長(zhǎng)校長(zhǎng)辦公會(huì)校長(zhǎng)辦公會(huì)黨委會(huì)黨委會(huì)無(wú)預(yù)算調(diào)整無(wú)預(yù)算調(diào)

6、整及審批（適及審批（適用無(wú)預(yù)算事用無(wú)預(yù)算事前審批）前審批）申請(qǐng)審核5萬(wàn)元以下審批；5萬(wàn)元以上審核5萬(wàn)元及以上10萬(wàn)元以下審批；10萬(wàn)元及以上審核10萬(wàn)元及以上20萬(wàn)元以下審批；20萬(wàn)元及以上審核20萬(wàn)元及以上50萬(wàn)元以下審議50萬(wàn)元及以上審定預(yù)算內(nèi)調(diào)整預(yù)算內(nèi)調(diào)整及審批及審批申請(qǐng)審核10萬(wàn)元以下審批；10萬(wàn)元以上審核10萬(wàn)元及以上20萬(wàn)元以下審批；20萬(wàn)元及以上審核20萬(wàn)元及以上50萬(wàn)元以下審批；50萬(wàn)元及以上審核50萬(wàn)元及以上100萬(wàn)元以下審議100萬(wàn)元及以上審定03 預(yù)算調(diào)整權(quán)限03 預(yù)算調(diào)整表格收支管理業(yè)務(wù)制度目錄12CONTENT目錄 02事前審批流程及權(quán)限01經(jīng)費(fèi)歸口管理03報(bào)銷流程及

7、權(quán)限01 經(jīng)費(fèi)歸口管理13人事處人員經(jīng)費(fèi)對(duì)外合作與國(guó)際交流處務(wù)出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)（行政管理及教輔人員）學(xué)生處學(xué)生獎(jiǎng)/助學(xué)金、征兵入伍學(xué)費(fèi)補(bǔ)償、困難學(xué)生資助及學(xué)生勤工儉學(xué)補(bǔ)助等退休人員服務(wù)處退休人員活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、慰問(wèn)費(fèi)、福利費(fèi)招生就業(yè)處招生經(jīng)費(fèi)科研規(guī)劃處科研經(jīng)費(fèi)、課題及配套經(jīng)費(fèi)、科研獎(jiǎng)勵(lì)行政辦公室公務(wù)用車、公車運(yùn)行經(jīng)費(fèi)、公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)、社團(tuán)會(huì)費(fèi)、對(duì)外捐贈(zèng)及贊助工會(huì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)、三節(jié)物資、計(jì)生及其他補(bǔ)充保險(xiǎn)、獨(dú)生子女費(fèi)、體檢費(fèi)用）創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)學(xué)院就業(yè)經(jīng)費(fèi)實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)與教學(xué)資源中心實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)軟硬件建設(shè)、智慧教室建設(shè)、納入人才培養(yǎng)方案的校外實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)項(xiàng)目安排、在線課程及專業(yè)教學(xué)資源庫(kù)建設(shè)01 經(jīng)費(fèi)歸口管理國(guó)有資產(chǎn)處辦公設(shè)備購(gòu)置

8、、其他設(shè)備購(gòu)置、政府采購(gòu)供貨范圍內(nèi)的辦公用品采購(gòu)、辦公設(shè)備及教學(xué)儀器維修網(wǎng)絡(luò)安全與信息技術(shù)中心信息化中基礎(chǔ)設(shè)施、信息系統(tǒng)、信息化教學(xué)環(huán)境及資源、信息化運(yùn)維服務(wù)等建設(shè)基建處新校區(qū)建設(shè)項(xiàng)目圖書(shū)館圖書(shū)電子書(shū)刊購(gòu)置、檔案管理后勤處水電、物業(yè)管理、綠化、租賃、房屋建 筑 物 零 星 維 修（含學(xué)生宿舍維修、零星維修等）02 事前審批流程及權(quán)限15 1 1. .需事前審批的經(jīng)費(fèi)需事前審批的經(jīng)費(fèi) （1）因公出國(guó)（境）費(fèi)、差旅費(fèi)（含參加會(huì)議、參加培訓(xùn)、調(diào)研、招生等公務(wù)活動(dòng)）、舉辦會(huì)議經(jīng)費(fèi)、舉辦培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)、扶貧經(jīng)費(fèi)、黨建活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、單次預(yù)算在3萬(wàn)元以上的學(xué)生活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、購(gòu)置費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)、工程

9、維修費(fèi)（不含應(yīng)急搶修及零星維修）、人員經(jīng)費(fèi)（工資除外）、未列入項(xiàng)目庫(kù)管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。02 事前審批權(quán)限及流程16 2. 2.無(wú)無(wú)需事前審批的經(jīng)費(fèi)需事前審批的經(jīng)費(fèi) 有預(yù)算安排、按慣例日常發(fā)生或簽訂了長(zhǎng)期合同的保運(yùn)轉(zhuǎn)的剛性支出，包括財(cái)政匯繳賬戶退費(fèi)、社保、公積金、工資、物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、食堂伙食費(fèi)、應(yīng)繳稅費(fèi)等，除有較大變化外，原則上不需要事前審批，按規(guī)定報(bào)銷即可。02 事前審批權(quán)限及流程-經(jīng)費(fèi)事前審批權(quán)限171部門(mén) /二級(jí)學(xué)院申請(qǐng)/審核2分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)3相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo) 、分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)按金額分級(jí)授權(quán)審批4部門(mén)/二級(jí)學(xué)院執(zhí)行事項(xiàng)金額部門(mén)/二級(jí)學(xué)院分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)

10、導(dǎo)校長(zhǎng)經(jīng) 費(fèi) 審 批1萬(wàn)元以下（不含1萬(wàn)元）負(fù)責(zé)人審批 1萬(wàn)元及以上3萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核審 批審 批 3萬(wàn)元及以上5萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核/黨政會(huì)簽審 批審 批 5萬(wàn)元及以上20萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 批 20萬(wàn)元及以上處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 核審 批業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)事前支出審批單02 事前審批權(quán)限及流程-未列入項(xiàng)目庫(kù)管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批權(quán)限181部門(mén) /二級(jí)學(xué)院申請(qǐng)/審核2分預(yù)算歸口管理部門(mén)意見(jiàn)3相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo) 、分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)按金額分級(jí)授權(quán)審批4部門(mén)/二級(jí)學(xué)院執(zhí)行業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)事前支出審批單審批事項(xiàng)金額預(yù)算歸口管理部門(mén)預(yù)算歸口管理部門(mén)分管校領(lǐng)導(dǎo)/ /相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)校領(lǐng)導(dǎo)分管

11、財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)未列入項(xiàng)目庫(kù)管理的專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審批1萬(wàn)元以下（不含1萬(wàn)）負(fù)責(zé)人審 批 1萬(wàn)元及以上3萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審 核審 批 3萬(wàn)元及以上5萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核/黨政會(huì)簽審 批 5萬(wàn)元及以上20萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 批 20萬(wàn)元及以上處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 批02 事前審批權(quán)限及流程-表單201經(jīng)辦人提出報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)事前支出審批單費(fèi)用報(bào)銷單、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及會(huì)議紀(jì)要2分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)3分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)按金額分級(jí)授權(quán)審批4財(cái)務(wù)處按審批支付審批事項(xiàng)金額部門(mén)/二級(jí)學(xué)院分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)校長(zhǎng)辦公會(huì)黨委會(huì)經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 銷3萬(wàn)元以下（

12、不含3萬(wàn)）負(fù)責(zé)人審批 3萬(wàn)元及以上10萬(wàn)元以下審 核審 批 10萬(wàn)元及以上30萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 批 30萬(wàn)及以上60萬(wàn)以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 批 60萬(wàn)元及以上100萬(wàn)以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 核審 議 100萬(wàn)元及以上處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審 核 審 定03 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程未 列 入 項(xiàng) 目 庫(kù) 管 理 的 專 項(xiàng) 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 銷211經(jīng)辦人提出報(bào)銷申請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)事前支出審批單費(fèi)用報(bào)銷單、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證及會(huì)議紀(jì)要2預(yù)算歸口管理部門(mén)校領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)3分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)、校長(zhǎng)辦公會(huì)、黨委會(huì)按金額分級(jí)授權(quán)審批4財(cái)務(wù)處按審批支付金額預(yù)算

13、歸口管理部門(mén)預(yù)算歸口管理部門(mén)分管校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)校長(zhǎng)校長(zhǎng)辦公會(huì)黨委會(huì)未 列 入 項(xiàng) 目 庫(kù) 管 理 的 專 項(xiàng) 經(jīng) 費(fèi) 報(bào) 銷3萬(wàn)元以下（不含3萬(wàn)）負(fù)責(zé)人審批 3萬(wàn)元及以上10萬(wàn)元以下審 核審 批 10萬(wàn)元及以上30萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 批 30萬(wàn)元及以上60萬(wàn)以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審批 60萬(wàn)元及以上100萬(wàn)以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審核審 議 100萬(wàn)元及以上處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審 核審 核審核 審 定03 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷流程-表單采購(gòu)管理業(yè)務(wù)制度目錄23CONTENT目錄 0201采購(gòu)全流程簡(jiǎn)述03采購(gòu)審批流程及權(quán)限需關(guān)注事項(xiàng)（一）項(xiàng)目申請(qǐng)部

14、門(mén)明確采購(gòu)意向項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)明確采購(gòu)意向，將需采購(gòu)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批表、零星立項(xiàng)審批表、零星采購(gòu)審批表采購(gòu)審批表報(bào)歸口管理部門(mén)歸口管理部門(mén)，歸口管理部門(mén)歸口管理部門(mén)按規(guī)定對(duì)所轄項(xiàng)目組織論證組織論證，歸口管理部門(mén)匯總相關(guān)項(xiàng)目資料后，提交項(xiàng)目管理辦公室提交項(xiàng)目管理辦公室；（二）項(xiàng)目管理辦公室項(xiàng)目管理辦公室按規(guī)定確定本年采購(gòu)實(shí)施項(xiàng)目確定本年采購(gòu)實(shí)施項(xiàng)目； （三）項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)將采購(gòu)實(shí)施項(xiàng)目的詳細(xì)需求提交審計(jì)處詢價(jià)審計(jì)處詢價(jià)；工程工程類項(xiàng)目類項(xiàng)目一般由項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)自行或委托自行或委托造價(jià)咨詢單位編制項(xiàng)目概預(yù)算編制項(xiàng)目概預(yù)算（按規(guī)定須進(jìn)行詢價(jià)的項(xiàng)目）；（四）項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)報(bào)財(cái)政評(píng)審財(cái)政評(píng)審機(jī)構(gòu)進(jìn)行概算

15、（預(yù)算）評(píng)審（按規(guī)定須進(jìn)行財(cái)政評(píng)審的項(xiàng)目）；（六）國(guó)有資產(chǎn)處公開(kāi)政府采購(gòu)意向國(guó)有資產(chǎn)處公開(kāi)政府采購(gòu)意向，申報(bào)采購(gòu)預(yù)算及采購(gòu)計(jì)劃；（七）項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提交采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)提交采購(gòu)實(shí)施計(jì)劃；（八）根據(jù)項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)的采購(gòu)需求，國(guó)有資產(chǎn)處進(jìn)行招標(biāo)文件編國(guó)有資產(chǎn)處進(jìn)行招標(biāo)文件編制制，相關(guān)部門(mén)審核； （九）執(zhí)行采購(gòu)采購(gòu)；（十）合同合同擬定、審批、簽訂及執(zhí)行；（十一）申請(qǐng)部門(mén)自行驗(yàn)收驗(yàn)收合格后，由相關(guān)部門(mén)組織學(xué)校驗(yàn)收。（十二）項(xiàng)目評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)。性質(zhì)性質(zhì)金額金額部門(mén)部門(mén)/ /二級(jí)學(xué)院二級(jí)學(xué)院歸口歸口管理部門(mén)管理部門(mén)分管部門(mén)校分管部門(mén)校領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目辦分項(xiàng)目辦分管校領(lǐng)導(dǎo)管校領(lǐng)導(dǎo)項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理委員會(huì)委員會(huì)校長(zhǎng)辦

16、公會(huì)校長(zhǎng)辦公會(huì)黨委會(huì)黨委會(huì)立項(xiàng)采購(gòu)20萬(wàn)元及以上負(fù)責(zé)人審核組織論證與審核審核審核審議20萬(wàn)元及以上50萬(wàn)元以下審定50萬(wàn)元及以上審定 （一）招標(biāo)立項(xiàng)采購(gòu)審批權(quán)限（二）零星采購(gòu)審批權(quán)限性質(zhì)性質(zhì)金額金額部門(mén)部門(mén)/ /二級(jí)學(xué)院二級(jí)學(xué)院歸口管理部門(mén)歸口管理部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)處國(guó)有資產(chǎn)處分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)分管采購(gòu)校領(lǐng)導(dǎo)分管采購(gòu)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)貨物與服務(wù)零星采購(gòu)1萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審批 1萬(wàn)元及以上3萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核/黨政會(huì)簽審核審核審批 3萬(wàn)元及以上至5萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審核審核審核審批 5萬(wàn)元及以上20萬(wàn)元以下處務(wù)會(huì)/黨政聯(lián)席會(huì)審議審核審核審核審核審批（三）工程維修審批

17、權(quán)限性質(zhì)性質(zhì)金額金額部門(mén)部門(mén)/ /二級(jí)學(xué)院二級(jí)學(xué)院歸口管理部門(mén)歸口管理部門(mén)國(guó)有資產(chǎn)國(guó)有資產(chǎn)處處分管業(yè)務(wù)校分管業(yè)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)分管后勤分管后勤校領(lǐng)導(dǎo)校領(lǐng)導(dǎo)分管采購(gòu)分管采購(gòu)校領(lǐng)導(dǎo)校領(lǐng)導(dǎo)分管財(cái)務(wù)校分管財(cái)務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)領(lǐng)導(dǎo)工程維修零星采購(gòu)1萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核后勤處審批 1萬(wàn)元及以上5萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核后勤處審核審核審核審核審批 5萬(wàn)元及以上至20萬(wàn)元以下負(fù)責(zé)人審核后勤處審核審核審核審核審核審批招標(biāo)與采購(gòu)業(yè)務(wù)制度采購(gòu)審批表單 （一）項(xiàng)目論證 1.項(xiàng)目論證范圍論證范圍。購(gòu)置預(yù)算金額單項(xiàng)或成套單項(xiàng)或成套2020萬(wàn)元及以上的貴重儀器設(shè)備萬(wàn)元及以上的貴重儀器設(shè)備以及復(fù)雜或復(fù)雜或?qū)I(yè)程度高的項(xiàng)目專業(yè)程度高的項(xiàng)目，必須提交

18、論證會(huì)議紀(jì)要及項(xiàng)目論證表（附件3）。 2.項(xiàng)目論證內(nèi)容項(xiàng)目論證內(nèi)容。項(xiàng)目歸口管理部門(mén)對(duì)項(xiàng)目的采購(gòu)范圍、項(xiàng)目必要性、合理性、可行性進(jìn)行論證。3.論證人員組成3.1歸口部門(mén)組織，項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)參與論證歸口部門(mén)組織，項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)參與論證；3.2針對(duì)技術(shù)復(fù)雜或?qū)I(yè)程度高的采購(gòu)項(xiàng)目，歸口管理部門(mén)應(yīng)邀請(qǐng)相關(guān)專家參與論證。4.論證要求論證要求4.1論證專家本人或者所在單位，應(yīng)與論證事項(xiàng)沒(méi)有利害關(guān)系與論證事項(xiàng)沒(méi)有利害關(guān)系；4.2單一來(lái)源采購(gòu)項(xiàng)目，應(yīng)按照政府采購(gòu)相關(guān)規(guī)定進(jìn)行論證意見(jiàn)公示。 5.已通過(guò)發(fā)改委立項(xiàng)的工程項(xiàng)目，不再進(jìn)行校內(nèi)論證。 （二）采購(gòu)意向公開(kāi) 政府采購(gòu)意向的公開(kāi)。各部門(mén)應(yīng)當(dāng)于每年“二上”預(yù)算編報(bào)時(shí)

19、（12月左右），提交第一季度采購(gòu)意向，項(xiàng)目申請(qǐng)部門(mén)應(yīng)于每年2月、5月、8月、11月的10日前，向國(guó)有資產(chǎn)處提交下一季度采購(gòu)意向； 采購(gòu)意向公開(kāi)時(shí)間應(yīng)當(dāng)盡量提前。采購(gòu)意向公開(kāi)內(nèi)容包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)需求概況、預(yù)算金額、預(yù)計(jì)采購(gòu)時(shí)間、其他需要說(shuō)明的情況等。招標(biāo)與采購(gòu)業(yè)務(wù)制度項(xiàng)目論證與意向公開(kāi)表單資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度目錄33CONTENT目錄 資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度資產(chǎn)的驗(yàn)收 驗(yàn)收管理驗(yàn)收管理（一）基建工程驗(yàn)收（一）基建工程驗(yàn)收1.必須有竣工報(bào)告和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；2.基本建設(shè)（固定資產(chǎn)）竣工驗(yàn)收交接單在抄送主管部門(mén)的同時(shí)，抄送國(guó)有資產(chǎn)處；3.基建工程隨房設(shè)備和家具須由基建部門(mén)列出清單，與歸口管理部門(mén)辦理財(cái)

20、產(chǎn)建賬和交接手續(xù)后，方可投入使用。 （二）房屋、構(gòu)筑物的驗(yàn)收（二）房屋、構(gòu)筑物的驗(yàn)收1.由基建部門(mén)按基建驗(yàn)收程序進(jìn)行，根據(jù)圖紙要求，對(duì)土建質(zhì)量、水電安裝質(zhì)量等進(jìn)行全面檢查，不合要求者，由基建部門(mén)督促施工單位返工；2.驗(yàn)收合格后的房屋、構(gòu)筑物，按規(guī)定建立固定資產(chǎn)賬，并提交房屋及構(gòu)筑物平面圖、管道電氣圖等資料；3.對(duì)投入使用超過(guò)三個(gè)月仍不能做出工程決算的，按工程概預(yù)算數(shù)建立固定資產(chǎn)賬，待決算完成后再作調(diào)整。 資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度資產(chǎn)的驗(yàn)收（三）實(shí)驗(yàn)實(shí)訓(xùn)設(shè)備、實(shí)訓(xùn)室新建、改造施工驗(yàn)收1.由實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)與教學(xué)資源中心對(duì)照實(shí)物填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并通知有關(guān)單位進(jìn)行驗(yàn)收；2.如發(fā)現(xiàn)儀器設(shè)備品名、規(guī)格、型號(hào)、外觀尺寸、顏

21、色、數(shù)量、質(zhì)量、等級(jí)等方面與招標(biāo)內(nèi)容、合同不符，應(yīng)由采購(gòu)訂貨單位（或個(gè)人），向供貨廠、商聯(lián)系解決，提出索賠或退換要求；3.驗(yàn)收合格后，按照規(guī)定建立固定資產(chǎn)賬；4.大型儀器、設(shè)備的驗(yàn)收，須按驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的內(nèi)容，逐項(xiàng)檢查其技術(shù)指標(biāo)；5.原始資料（論證報(bào)告、合同、進(jìn)口手續(xù)、圖片等），需存檔備查；6.國(guó)外引進(jìn)設(shè)備必須在索賠期滿之前，完成驗(yàn)收、商檢和索賠交涉等各項(xiàng)工作。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度資產(chǎn)的驗(yàn)收（四）圖書(shū)、家具等驗(yàn)收1.分別由管理或使用部門(mén)（單位）根據(jù)其特點(diǎn)進(jìn)行驗(yàn)收；2.驗(yàn)收合格后，按規(guī)定建固定資產(chǎn)賬。 （五）低值易耗品驗(yàn)收1.由使用部門(mén)自行驗(yàn)收，預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格控制在經(jīng)批準(zhǔn)的部門(mén)預(yù)算經(jīng)費(fèi)內(nèi)，不得超支。2.購(gòu)買的

22、低值易耗品實(shí)物，由國(guó)有資產(chǎn)處核對(duì)后，辦理耗材出入庫(kù)手續(xù)。（六）學(xué)校原則上不能利用國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行對(duì)外投資，特殊情況，確需對(duì)外投資的，驗(yàn)收由學(xué)校組織專門(mén)的專家驗(yàn)收小組進(jìn)行專項(xiàng)驗(yàn)收。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)制度資產(chǎn)驗(yàn)收表單基建管理業(yè)務(wù)制度目錄38CONTENT目錄 02工程簽證流程與權(quán)限01工程款支付要求基建管理業(yè)務(wù)制度工程款支付要求一、工程款支付及工程質(zhì)保金支付流程：工程款支付，由施工單位提交項(xiàng)目付款申請(qǐng)報(bào)告由施工單位提交項(xiàng)目付款申請(qǐng)報(bào)告（附件 3），基建處項(xiàng)目負(fù)基建處項(xiàng)目負(fù)責(zé)人填寫(xiě)工程款支付審批表（附件責(zé)人填寫(xiě)工程款支付審批表（附件 4 4），按流程審批后，財(cái)務(wù)處據(jù)合同辦理資金支付事宜。二、工程在竣工驗(yàn)收合格

23、前竣工驗(yàn)收合格前，工程款支付比例不得超過(guò)形象進(jìn)度的工程款支付比例不得超過(guò)形象進(jìn)度的75%75%。工程竣工結(jié)算審計(jì)完畢后，工程價(jià)款支付按合同執(zhí)行。三、基建工程項(xiàng)目竣工后，由基建處及時(shí)督促施工單位辦理項(xiàng)目結(jié)算文件結(jié)算文件,進(jìn)行初審初審；再由審計(jì)處負(fù)責(zé)組織結(jié)算審計(jì)，并出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告審計(jì)處負(fù)責(zé)組織結(jié)算審計(jì)，并出具結(jié)算審計(jì)報(bào)告。四、根據(jù)湖南省省本級(jí)財(cái)政投資評(píng)審管理辦法規(guī)定，需進(jìn)行財(cái)政評(píng)審的項(xiàng)目，由基建處協(xié)助審計(jì)處基建處協(xié)助審計(jì)處，辦理相關(guān)財(cái)政評(píng)審財(cái)政評(píng)審手續(xù)。基建管理業(yè)務(wù)制度工程款支付基建管理業(yè)務(wù)制度工程簽證流程及權(quán)限 工程簽證：工程簽證：（一）根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際情況與施工合同或設(shè)計(jì)不符時(shí)，進(jìn)行工程洽商變更

24、工程洽商變更；（二）施工單位組織監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、代建單位（代建項(xiàng)目）、跟蹤審計(jì)（代建項(xiàng)目）等參與工程洽商工程洽商，對(duì)洽商結(jié)果進(jìn)行記錄，填制工程洽商函（附件洽商結(jié)果進(jìn)行記錄，填制工程洽商函（附件5 5）；（三）基建處編制工程變更審批表基建處編制工程變更審批表（附件7）按流程報(bào)批；（四）洽商結(jié)束后，由施工單位按照洽商內(nèi)容編制工程簽證單（附件施工單位按照洽商內(nèi)容編制工程簽證單（附件6 6），對(duì)變更工程對(duì)變更工程量及造價(jià)進(jìn)行描述；量及造價(jià)進(jìn)行描述；（五）由監(jiān)理單位、設(shè)計(jì)單位、建設(shè)單位、代建單位（代建項(xiàng)目）和跟蹤審計(jì)進(jìn)行確認(rèn)?；ü芾順I(yè)務(wù)制度-工程簽證流程及權(quán)限工程簽證審批權(quán)限（一）金額1

25、0萬(wàn)元以下的造價(jià)變更：經(jīng)辦人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基建處處長(zhǎng)審批；（二）金額10萬(wàn)元及以上30萬(wàn)元以下的造價(jià)變更：經(jīng)辦人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基建處處長(zhǎng)分管基建校領(lǐng)導(dǎo)（新校區(qū)建設(shè)指揮長(zhǎng)）； （三）金額30萬(wàn)元及以上60萬(wàn)元以下的造價(jià)變更：經(jīng)辦人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基建處處長(zhǎng)分管基建校領(lǐng)導(dǎo)（新校區(qū)建設(shè)指揮長(zhǎng)）校長(zhǎng)；（四）金額60萬(wàn)元及以上的重大變更：經(jīng)辦人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人基建處處長(zhǎng)分管基建校領(lǐng)導(dǎo)（新校區(qū)建設(shè)指揮長(zhǎng)）校長(zhǎng)報(bào)黨委會(huì)研究審定。（五）簽證變更皆需經(jīng)過(guò)基建處認(rèn)可。涉及結(jié)構(gòu)、安全等重大變更的，還需設(shè)計(jì)院出具變更通知單或圖紙?；ü芾順I(yè)務(wù)制度工程簽證流程表單合同管理業(yè)務(wù)制度目錄44CONTENT目錄 02合同審批流程及權(quán)限01合同的劃分03合同審查與委托01合同管理業(yè)務(wù)制度合同的劃分www.islide.cc45 一般合同指重大合同之外的合同。21重大合同（一）申請(qǐng)成立法人或其它社會(huì)組織的；（二）對(duì)外設(shè)立產(chǎn)學(xué)研合作機(jī)構(gòu)或重大項(xiàng)目的；（三）開(kāi)展對(duì)外合作辦學(xué)重大項(xiàng)目的（含國(guó)際合作項(xiàng)目）；（四）對(duì)外從事投融資、大額資金借貸等經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)的；（五）合同涉及“三重一大”事項(xiàng)的；（六）其他法律關(guān)系較為復(fù)雜、合同標(biāo)的額較大或可能對(duì)學(xué)校利益有重大影響的。 02合同管理業(yè)務(wù)制度合同簽訂與審批46 01 01 合同的審查合同的審查 合同承辦部門(mén)在對(duì)合同文本進(jìn)行初步審查后；提交合同相關(guān)