風險評估工作解讀理解（精編版）

1、. . . . 為全面落實集團的全面風險管理工作，我認為我司應開展如下工作：一、 確定全面風險管理組織機構(gòu)。 由哪個部門負責此工作的組織實施，哪些部門需要參加是開展全面風險管理的前提。確定參加風險評估的人員。二、 收集整理公司外部風險信息， 確定風險辨識框架和風險評估標準；1、關(guān)于公司風險管理初始信息的收集可以從如下幾方面入手：初始信息分類風險管理初始信息相關(guān)資料容1）戰(zhàn)略類風險管理初始信息?公司相關(guān)的國外宏觀經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟運行情況；?國家產(chǎn)業(yè)政策，包括公司在貨運代理、倉儲等相關(guān)行業(yè)的國家法規(guī)和政策；?公司發(fā)展戰(zhàn)略滾動評估相關(guān)資料，公司與主要下屬單位2008-2009年的工作總結(jié)；?公司主要

2、客戶、合作伙伴、供應商及競爭對手的相關(guān)情況；?節(jié)能減排等新政策、標準、技術(shù)的推廣，對公司戰(zhàn)略發(fā)展的影響及應對情況；?公司與戰(zhàn)略類風險相關(guān)的管控制度及措施，包括資產(chǎn)管理、建設(shè)項目投資、融資管理、衍生品交易的相關(guān)管理制度等；?屬于戰(zhàn)略類風險管理的其他相關(guān)信息。2）財務(wù)類風險管理初始信息?公司 2008-2009 年財務(wù)報告年報；?相關(guān)行業(yè)會計政策變動對財務(wù)管理方面的影響；?與主要競爭對手在主要指標的對比分析，以及公司目前的管理現(xiàn)狀等；?公司在財務(wù)管理方面的主要部控制制度；. . . . ?屬于財務(wù)類風險管理的其他相關(guān)信息。3）市場類風險管理初始信息?公司各項主營業(yè)務(wù)（貨運代理、倉儲等）的市場價格及

3、供需變化情況和趨勢分析；?主要客戶、 主要供應商的信用情況，大客戶的市場滿意度變化情況；?競爭者和潛在競爭者的市場占有率及市場份額情況，競爭者和潛在競爭者所采取的主要市場策略；?影響市場價格波動的外部因素。?屬于市場類風險管理的其他相關(guān)信息。4）運營類風險管理初始信息?公司在貨運代理、倉儲等核心業(yè)務(wù)領(lǐng)域組織架構(gòu)和管理職能職責情況；?部經(jīng)營控制主要業(yè)務(wù)制度和流程；?公司的部信息溝通機制及執(zhí)行情況；?公司部審計監(jiān)督制度及執(zhí)行情況；?主要經(jīng)營管理領(lǐng)域的人才隊伍建設(shè)情況，后備干部管理情況，培訓及輪崗情況；?公司在生產(chǎn)安全等領(lǐng)域的安全生產(chǎn)責任制落實情況、管理制度、管理狀況及曾經(jīng)發(fā)生事故的流程和環(huán)節(jié)；?公

4、司對現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程和信息系統(tǒng)操作運行情況的監(jiān)管、運行評價及持續(xù)改進能力；?屬于運營類風險管理的其他相關(guān)信息。5）法律類風險管理初始信息?公司相關(guān)的法律法規(guī)和政策、員工道德誠信遵守的情況、合同管理和知識產(chǎn)權(quán)管理的情況等；?近三年公司各層面重大違規(guī)違紀情況；. . . . ?公司法制工作規(guī)劃；?與公司主營業(yè)務(wù)密切相關(guān)的國外法律法規(guī)變化情況；?近一年公司簽訂的重大合同情況；?近三年公司發(fā)生的重大法律糾紛情況；?競爭對手和潛在競爭對手的知識產(chǎn)權(quán)情況；?公司為防重大法律風險所采取的措施；?屬于法律類風險管理的其他相關(guān)信息。2、制定重大風險評估標準。具體可從財務(wù)損失、安全生產(chǎn)、品牌聲譽、合規(guī)合法和可持續(xù)發(fā)展

5、等五個維度制定風險評估標準。三、根據(jù)辨識框架，開展風險辨識，形成公司風險事件列表如圖所示：(圖表為集團法律部所作的風險事件列表) . . . . 四、結(jié)合風險評估標準及風險事件列表，開展具體的評估工作，確定我司 2010年所面臨的重點風險。主要確定風險評估的領(lǐng)導部門、組織實施部門、參評小組。五、針對已評估出的重點風險制定重大風險管理策略，以長航集團的風險管理策略為例：1）戰(zhàn)略變革風險風險偏好：以新長江戰(zhàn)略為基礎(chǔ)，不斷完善地區(qū)公司發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化盈利模式和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，搶抓低成本發(fā)展機遇，全面實現(xiàn)“十一五”目標，積極謀劃“十二五”戰(zhàn)略，確保安全度過“后危機”時期。風險預警指標：?財務(wù)指標：營業(yè)收入，主

6、營利潤，總資產(chǎn)等；?產(chǎn)量指標：貨運量，貨運周轉(zhuǎn)量，工業(yè)總產(chǎn)值，燃油銷售量；?發(fā)展指標：船舶購置總額，基本建設(shè)總額，燃油綜合單耗，在冊職工人數(shù)，效益薪金指標、eva等；. . . . ?安全指標：事故總量，職工傷亡事故量，事故直接經(jīng)濟損失。風險承受度：在不斷變化的市場環(huán)境中和實施新長江戰(zhàn)略，轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，推進機構(gòu)改革，推進深度重組以及強化安全體系管理的工作中，各項主要指標均能夠滿足和超過十一五規(guī)劃的各項既定目標。2） 投資管理風險1）風險偏好：加強投資決策管理，嚴格項目審核把關(guān)，認真清理在建項目，停建、緩建新上項目，壓縮投資規(guī)模，積極應對金融危機。嚴格做好項目招投標工作，結(jié)合投資活動開展效能

7、監(jiān)察，保質(zhì)量、控成本。風險預警指標：?npv ；?投資收益率；?部報酬率；?回收期；?凈資產(chǎn)收益率。風險承受度：將在 npv 嚴格大于 0的前提下，根據(jù)不同板塊的投資項目，由投資審查委員會根據(jù)以上指標定義不同置信度下的風險承受度值。3） 市場供求變動風險風險偏好：轉(zhuǎn)換企業(yè)經(jīng)營機制，增強適應市場能力，建立基于充分競爭市場的盈利模式。 培育和發(fā)揮江海洋聯(lián)運競爭優(yōu)勢，大客戶資源優(yōu)勢， 專業(yè)化、規(guī)?；?jīng)營優(yōu)勢以及大集團產(chǎn)業(yè)協(xié)同優(yōu)勢，降低運營成本，加強精細化管理，突出差異化特色，提升企業(yè)核心競爭能力，力爭經(jīng)營效益有較大增長風險預警指標：?運輸業(yè)務(wù)： 波羅地海bdi 指數(shù)，國沿海散貨運價指數(shù)及沿海煤炭、礦

8、石運價指數(shù)，td3運價指數(shù)，月均運量；?造船業(yè)務(wù)：手持訂單船舶規(guī)模；訂單總載重噸；訂單合同金額；?燃油貿(mào)易：燃油利潤額；月均加油船舶艘次；燃油銷售量。風險承受度：將運用量化分析模型的方式，從供和求兩個方面分析各相關(guān)風險因素市場價格波動的影響，并根據(jù)油運、干散貨、集裝箱、滾裝、修造船業(yè)務(wù)、燃油貿(mào)易價格確定各相關(guān)業(yè)務(wù)板塊的風險承受度的上限和下限波動區(qū)間。4） 并購重組風險風險偏好：利用市場低迷所帶來的發(fā)展機遇，積極尋找同行業(yè)間的收購兼并機遇，實施低成本擴。并根據(jù)長航集團2010年發(fā)展戰(zhàn)略，以重組調(diào)整為重點，加強業(yè)務(wù)協(xié)同，優(yōu)化資源配置，加大脫困力度，妥善解決重組. . . . 帶來的管理和企業(yè)文化矛

9、盾，變威脅為機會，確保長航集團戰(zhàn)略目標的穩(wěn)步實現(xiàn)。風險預警指標：?員工滿意度（部員工對公司并購重組的滿意程度）；?并購重組變革戰(zhàn)略目標實現(xiàn)度。風險承受度：員工滿意度 =90% ，員工普遍認同公司在重組后的企業(yè)文化及管理變革，并能夠積極擁護和參與。并購重組變革戰(zhàn)略目標實現(xiàn)度=85% ，并購重組變革后，總體戰(zhàn)略目標及各相關(guān)子戰(zhàn)略目標實現(xiàn)程度不低于85% ，能夠有效實現(xiàn)新長江戰(zhàn)略目標。5） 員工管理與績效激勵風險風險偏好：完善勞動用工制度，科學定崗定編定責，通過引進、培訓和轉(zhuǎn)崗等綜合手段， 切實優(yōu)化企業(yè)員工結(jié)構(gòu)。抓好高技能、 專業(yè)化人才隊伍建設(shè)，加強干部制度改革，建立人才良性發(fā)展機制，完善人才儲備、

10、培訓、使用等制度體系。建立市場化、多元化的薪酬激勵分配機制，推行寬帶薪酬等分配形式，提高核心人才薪酬。加強員工業(yè)績考核力度，按照“考核要合理、重點要突出、比例要適當、針對性要強”的原則，健全激勵與約束機制，加強經(jīng)營業(yè)績考核工作，使員工管理和績效激勵風險得到有效控制。風險預警指標：?在冊職工人數(shù)；?關(guān)鍵核心人才流失率；?年度利潤總額；?資金上繳指標；?效益薪金指標；?eva 。. . . . 風險承受度：關(guān)鍵核心人才流失率應控制在較低水平，以能滿足公司經(jīng)營和發(fā)展的主營業(yè)務(wù)及核心業(yè)務(wù)需要為下限；以防止核心人才不能充分滿足公司總體戰(zhàn)略目標實現(xiàn)，提升公司核心競爭力為上限；績效激勵方面， 風險承受度上限應為公司績效激勵考核目標所達到激勵效果的最大值，風險承受度下限應為公司績效激勵考核目標所達到約束要求效果的最小值。6） 安全管理風險風險偏好：始終堅持將安全工作放在管理的重要位置，認真落實安全生產(chǎn)責任制，建立實施并不斷完善安全管理體系，重視安全投入和安全管理專業(yè)人才隊伍建設(shè)，注重科技與安全生產(chǎn)的結(jié)合，加強日常安全監(jiān)督管理和員工安全培訓，穩(wěn)步推進以運輸、燃貿(mào)、修造船為重點領(lǐng)域的各項職業(yè)安全講課和環(huán)境管