人口轉(zhuǎn)變、體制轉(zhuǎn)軌及養(yǎng)老保障模式可持續(xù)性

1、人口轉(zhuǎn)變、體制轉(zhuǎn)軌及養(yǎng)老保障模式可持續(xù) 性20世紀(jì)70年代初以來，計(jì)劃生育政策的實(shí)行使得 中國在較短時(shí)間內(nèi)完成了轉(zhuǎn)變過程，即實(shí)現(xiàn)了從“高出生 率、高死亡率和高自然增長(zhǎng)率”到“低出生率、低死亡率和 低自然增長(zhǎng)率”的再生產(chǎn)類型的轉(zhuǎn)變。與這種變化相伴隨的 則是老年人口比例迅速提高，按照傳統(tǒng)的定義，目前中國已 進(jìn)入老齡化。在中國的發(fā)展水平還不高的情況下，面對(duì)如此 髙的老年人口比例和數(shù)量如此龐大的老年人口，中國的養(yǎng)老 負(fù)擔(dān)相對(duì)來說非常沉重。與此同時(shí)，中國還在經(jīng)歷一個(gè)養(yǎng)老 保障體制的轉(zhuǎn)變，新體制下養(yǎng)老基金的積累受到轉(zhuǎn)軌的鉗制 而嚴(yán)重不足。另一方面，社會(huì)、家庭和個(gè)人對(duì)未來養(yǎng)老的認(rèn) 識(shí)不充分，準(zhǔn)備嚴(yán)重不足，形

2、成養(yǎng)老保障的潛在危機(jī)。本文 利用第五次人口普查匯總數(shù)據(jù)和在上海、武漢、沈陽、福州 和西安五個(gè)城市進(jìn)行的勞動(dòng)力，嘗試對(duì)中國人口轉(zhuǎn)變過程 及其老齡化趨勢(shì)進(jìn)行分析性的描述，并揭示中國養(yǎng)老保障制 度面臨的挑戰(zhàn)，討論未來中國養(yǎng)老保障模式的選擇，對(duì)改革 和完善養(yǎng)老保障制度提出建議。*蔡昉為中國社會(huì)科學(xué)院人口與勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究所所 長(zhǎng)；孟昕為澳大利亞國立大學(xué)亞洲太平洋研究學(xué)院研究員。 作者感謝福特基金會(huì)對(duì)本項(xiàng)目的資助。本調(diào)查是由中國社會(huì)科學(xué)院人口與勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究 所于2001年年底進(jìn)行的，并于2002年下半年進(jìn)行了補(bǔ)充調(diào) 查。在每個(gè)城市，我們根據(jù)分階段隨機(jī)抽樣原則，抽取了 70 個(gè)社區(qū)的700戶城鎮(zhèn)家庭，并填寫了

3、家庭情況問卷和所有16 歲以上不在學(xué)的家庭成員問卷。在同一社區(qū)，我們還抽取了 600個(gè)進(jìn)城的打工者，填寫了勞動(dòng)力問卷。一、人口轉(zhuǎn)變與老齡化趨勢(shì)1979年開始，'提倡一對(duì)夫婦只生一個(gè)孩子”的計(jì)劃 生育政策開始實(shí)行。其內(nèi)容是提倡晚婚晚育、少生優(yōu)生。中 國的生育率開始了大幅度下降，人口快速增長(zhǎng)的勢(shì)頭得到了 控制。在社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和計(jì)劃生育政策的雙重作用下，中國 實(shí)現(xiàn)了人口轉(zhuǎn)變階段的根本轉(zhuǎn)變。人口轉(zhuǎn)變過程是指從生育率和死亡率都相當(dāng)高的狀 況，轉(zhuǎn)變到兩者都很低的狀況的過程，通常經(jīng)歷一些共同的 階段。第一個(gè)階段的特征是高出生率、高死亡率，從而導(dǎo)致 低自然增長(zhǎng)率；第二個(gè)階段以高出生率、低死亡率為特征，

4、 導(dǎo)致高自然增長(zhǎng)率；第三個(gè)階段的特點(diǎn)則是低出生率、低死 亡率，導(dǎo)致低自然增長(zhǎng)率。計(jì)劃生育政策的成功實(shí)施，大大 縮短了中國人口轉(zhuǎn)變的進(jìn)程。如果按照自然趨勢(shì)發(fā)展的話，中國可能會(huì)像許多發(fā)展 中國家一樣，持續(xù)處于人口轉(zhuǎn)變的第二個(gè)階段，即形成高出 生率、低死亡率、高自然增長(zhǎng)率的人口增長(zhǎng)格局。正是由于 20世紀(jì)70年代初開始實(shí)行了較為嚴(yán)格的計(jì)劃生育政策，使 得中國的人口轉(zhuǎn)變較快地跳過了這個(gè)階段。與同等收入水平的發(fā)展中國家相比，中國較早完成了 向出生率和死亡率都較低的人口再生產(chǎn)類型的轉(zhuǎn)變，用不到 30年的時(shí)間走完了發(fā)達(dá)國家經(jīng)過上百年才完成的向現(xiàn)代人 口增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變的過程。經(jīng)過20多年的計(jì)劃生育努力，中 國人

5、口數(shù)量得到有效的控制，人口自然增長(zhǎng)率已經(jīng)連續(xù)數(shù)年 低于10%。70年代初實(shí)施計(jì)劃生育政策以來，總和生育率 (total fertilityrate)表現(xiàn)出持續(xù)的下降。1971年全國 總和生育率為5.4,從那以后，這個(gè)指標(biāo)大幅度下降到2, 即更替水平(replacement level )以下，目前總和生育率 為1. 8左右。隨著中國用較短的時(shí)間實(shí)現(xiàn)了人口再生產(chǎn)類型的轉(zhuǎn)變，人口年齡結(jié)構(gòu)也相應(yīng)地發(fā)生變化。利用人口普查和人口抽樣調(diào)查的數(shù)據(jù)，我們畫出了幾 個(gè)年份的中國人口年齡金字塔（圖1）。隨著中國人口年齡結(jié)構(gòu)的變化，老齡化水平在不斷提 高。聯(lián)合國把一個(gè)國家65歲及以上人口比重超過7%定義為 老齡化社

6、會(huì)。按照該標(biāo)準(zhǔn)，2000年第五次人口普查時(shí)，中國 已經(jīng)基本進(jìn)入這個(gè)階段年齡在65歲及以上人口占全部 人口的比例，1953年為4.4%, 1964年為3.6%, 1982年為 4. 9%, 1990年提高到5. 6%, 2000年進(jìn)一步達(dá)到7. 0% （參 見國務(wù)院人口普查辦公室、國家統(tǒng)計(jì)局人口與社會(huì)科技司， 2001）ojo值得指出的是，由于農(nóng)村向城市流動(dòng)人口的年齡較 輕，流動(dòng)的結(jié)果導(dǎo)致城鄉(xiāng)老齡化程度差異已經(jīng)逆轉(zhuǎn)。以往人 們認(rèn)為農(nóng)村的老齡化程度低于城市，所以通過農(nóng)村向城市的 遷移可以在一定時(shí)期內(nèi)延緩城市老齡化速度。實(shí)際上，2000 年人口普查數(shù)據(jù)顯示，鄉(xiāng)村年齡在65歲及以上人口的比例 達(dá)到8.

7、 1%,已經(jīng)高于鎮(zhèn)（6.0%）和城市（6.7%）的老齡 化比率。這是因?yàn)樵摯稳丝谄詹槭前凑粘Ｗ∪丝谶M(jìn)行的城鄉(xiāng) 分類，而不是按照戶籍所在地，這表明迄今為止人口流動(dòng)已 經(jīng)把城鄉(xiāng)在老齡化程度上的差異填補(bǔ)掉了。與此同時(shí)，在勞 動(dòng)年齡人口比例相對(duì)穩(wěn)定的情況下，幼兒年齡組人口比例的 變動(dòng)與老年組人口比例呈現(xiàn)一種互相消長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。即隨著幼兒年齡組人口比例不斷下降，未來老年人口 比例將繼續(xù)上升。關(guān)于中國人口未來趨勢(shì)的各種預(yù)測(cè)都表明，中國人口 轉(zhuǎn)變趨勢(shì)將繼續(xù)。例如，根據(jù)國家計(jì)劃生育委員會(huì)2000年 完成的一份課題報(bào)告人口政策前瞻性研究，中國人口年 齡結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)可以概括為：（1）少年兒童人口（0歲一14 歲）占全

8、部人口的比重將逐步縮??；（2）勞動(dòng)年齡人口（15 歲一59歲）比重在2010年前后達(dá)到其最高點(diǎn)之后，將趨于 下降；（3）老年人口（60歲及以上）比重進(jìn)一步提高，并在 2010年前后開始迅速提高。在預(yù)測(cè)的區(qū)間內(nèi)，老年人口比重 提高的趨勢(shì)將不會(huì)停止。這個(gè)預(yù)測(cè)結(jié)果顯示，整個(gè)人口年齡 結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)自上而下擠壓型的變化趨勢(shì)，即隨著老年人口比重 提高，勞動(dòng)年齡人口比重隨之下降，并相應(yīng)擠壓少兒年齡組 人口，使其比重進(jìn)一步減小。這意味著中國人口年齡結(jié)構(gòu)金 字塔將很快趨于倒置的形狀。二、養(yǎng)老保障體制的改革路徑和方向中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障體系是與計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制相適應(yīng) 的。它以企業(yè)（單位）為載體，企業(yè)（單位）按照國家有關(guān) 規(guī)

9、定提取和發(fā)放養(yǎng)老金，并對(duì)退休人員實(shí)行；養(yǎng)老金的籌集 為現(xiàn)收現(xiàn)付制；養(yǎng)老金多少取決于工齡的長(zhǎng)短和退休前的工 資高低。這也可以看作是一種全國性的大統(tǒng)籌。這種制度后 來擴(kuò)展到城鎮(zhèn)集體經(jīng)濟(jì)，實(shí)際上覆蓋了當(dāng)時(shí)的全部城鎮(zhèn)工薪 勞動(dòng)者。傳統(tǒng)養(yǎng)老保障體系的特點(diǎn)與城鎮(zhèn)保證就業(yè)的勞動(dòng)制 度相關(guān)。即在政府保證城鎮(zhèn)居民就業(yè)之后，職工幾乎所有的 保障都由國家通過企業(yè)提供。國家對(duì)企業(yè)則實(shí)行財(cái)務(wù)上的統(tǒng) 收統(tǒng)支、包盈保虧，社會(huì)保障資金的積累和支出全部是國家 的責(zé)任。這種保障體系事實(shí)上成為舊體制大鍋飯的一部分。伴隨著20世紀(jì)70年代末開始的經(jīng)濟(jì)改革，特別是國 有企業(yè)的改革，傳統(tǒng)的養(yǎng)老保障體制受到較大影響。實(shí)行國 有企業(yè)與國家利

10、潤(rùn)分成制和利改稅等改革以后，企業(yè)實(shí)際上 要自行積累和支出職工養(yǎng)老資金。雖然在一些地區(qū)實(shí)行區(qū)域 性的統(tǒng)籌，但由于統(tǒng)籌的范圍比較小，并且企業(yè)繳費(fèi)的積極 性不一，導(dǎo)致許多養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重或者經(jīng)營狀況不佳的企業(yè)無法 承受養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。此外，非國有經(jīng)濟(jì)沒有參加這個(gè)養(yǎng)老保障體系，使得 養(yǎng)老保障的范圍受到局限。早在國有企業(yè)改革的初期，一部分國有企業(yè)就開始了 養(yǎng)老社會(huì)統(tǒng)籌的試點(diǎn)。隨著1986年開始的國有企業(yè)廢除終 身雇傭制，開始對(duì)工制定新的社會(huì)保險(xiǎn)辦法，即由個(gè)人、企 業(yè)和國家按照一定的比例共同出資，形成一個(gè)退休基金。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需要，從該基金中劃撥退休金。1991 年頒布了關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革的決定。這一 階

11、段改革的結(jié)果是，到1996年為止，大多數(shù)國有企業(yè)職工、 70%80%的集體企業(yè)職工，以及1/3的非公有企業(yè)職工已 經(jīng)加入到了退休金制度中，全國大約有8000萬職工向退休 金基金繳費(fèi)。經(jīng)過這一階段的試驗(yàn)，1997年，國務(wù)院正式頒 布了關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定, 決定建立統(tǒng)一的社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的城鎮(zhèn)職工養(yǎng) 老保障制度。決定規(guī)定，全國統(tǒng)一按職工工資的11%建立個(gè) 人賬戶，其中個(gè)人繳費(fèi)逐步從4%提髙到8%,其余部分由 企業(yè)繳費(fèi)劃入。企業(yè)繳費(fèi)率由省級(jí)人民政府確定，一般不得 超過企業(yè)工資總額的20%。然而，改革過程中也暴露出一系列嚴(yán)重的問題。由于 缺乏必要的激勵(lì)機(jī)制，加之實(shí)行的

12、是差額收繳和差額撥付制 度，使得統(tǒng)籌實(shí)際上變成一種企業(yè)間的直接轉(zhuǎn)移支付。因此, 很多新企業(yè)因?yàn)橥诵萋毠ぽ^少，就沒有繳費(fèi)積極性，拖欠、 拒繳的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。其次，由于保障體系的社會(huì)化程度不 夠高，企業(yè)還沒有擺脫應(yīng)該由社會(huì)承擔(dān)的保障責(zé)任，負(fù)擔(dān)仍 然過重。和個(gè)人投入資金水平都較低，企業(yè)平均繳費(fèi)率高達(dá) 30%。鑒于許多國有企業(yè)處于經(jīng)營困境，欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的 現(xiàn)象十分突出。另外，非國有基本上沒有進(jìn)入制度化的養(yǎng)老 保障體系，企業(yè)沒有這方面的費(fèi)用支出。這樣就造成了不同 所有制企業(yè)之間難以進(jìn)行平等競(jìng)爭(zhēng)。解決問題的辦法是向更 高一級(jí)（省級(jí)）的統(tǒng)籌過渡。1998年8月，國務(wù)院發(fā)布關(guān) 于實(shí)行企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)省級(jí)

13、統(tǒng)籌和行業(yè)統(tǒng)籌移交地 方有關(guān)問題的通知。又實(shí)現(xiàn)了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)全國并軌，由 市級(jí)統(tǒng)籌向省級(jí)統(tǒng)籌過渡，養(yǎng)老金的差額繳撥改為全額繳 撥，并實(shí)施養(yǎng)老金社會(huì)化發(fā)放。勞動(dòng)和社會(huì)保障部宣布，2002年企業(yè)養(yǎng)老金的社會(huì)發(fā) 放比例已經(jīng)達(dá)到99.4%。但是，從5個(gè)城市2002年的補(bǔ)充 顯示，退休者從社會(huì)領(lǐng)取養(yǎng)老金的比率只有63%o2000年國務(wù)院印發(fā)了關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的 試點(diǎn)方案，決定2001年先在遼寧全省和其他各省（自治區(qū)、 直轄市）確定的部分市進(jìn)行試點(diǎn)。與1997年關(guān)于建立統(tǒng) 一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定相比，2000年的關(guān) 于完善城鎮(zhèn)社會(huì)保障體系的試點(diǎn)方案著眼于解決養(yǎng)老保險(xiǎn) 制度改革中的轉(zhuǎn)軌問

14、題，即試圖同時(shí)解決養(yǎng)老保險(xiǎn)問題中的 新人、中人和老人的問題，并形成多支柱式的養(yǎng)老保障體系。 重點(diǎn)是縮小個(gè)人賬戶規(guī)模，由空賬變?yōu)閷?shí)賬。為了解決社會(huì)化養(yǎng)老體系形成過程中遇到的轉(zhuǎn)軌成 本問題，在完善城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保障制度上，試點(diǎn)方 案在堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本制度的前提下， 調(diào)整了個(gè)人賬戶規(guī)模，加強(qiáng)個(gè)人賬戶基金管理。具體來說， 把個(gè)人賬戶的規(guī)模從相當(dāng)于個(gè)人工資的11%降為8%,將個(gè) 人繳費(fèi)比例從平均5%提髙到8%,個(gè)人賬戶完全由個(gè)人繳 費(fèi)形成。原規(guī)定的用人單位20%的繳費(fèi)比例不變，但不再劃 入個(gè)人賬戶，全部形成社會(huì)統(tǒng)籌基金。試點(diǎn)方案中實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶基金分開 管理，使資金使

15、用方向更加明確，即用人單位繳費(fèi)形成社會(huì) 統(tǒng)籌基金，用于支付已退休人員的基本養(yǎng)老金和以后退休人 員的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，個(gè)人繳費(fèi)形成個(gè)人賬戶基金，用于支付個(gè) 人賬戶養(yǎng)老金；規(guī)定個(gè)人賬戶基金由省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu) 統(tǒng)一管理和運(yùn)營，并且運(yùn)營收益率要高于同期存款利率?；I 資模式由“部分積累”變?yōu)椤艾F(xiàn)收現(xiàn)付”加“完全積累”。 但是，本來就較小的個(gè)人賬戶規(guī)模進(jìn)一步縮小，使得向完全 積累式養(yǎng)老保障體制的轉(zhuǎn)變遙遙無期。這個(gè)方案還調(diào)整和完善了基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)辦法。即 提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金水平，在維持基礎(chǔ)養(yǎng)老金月標(biāo)準(zhǔn)相當(dāng)于省 （自治區(qū)、直轄市）或市（地）上年度職工月平均工資的20% 的同時(shí)，規(guī)定職工在繳費(fèi)滿15年以后繳費(fèi)每滿一

16、年增加一 定比例的基礎(chǔ)養(yǎng)老金，總體水平控制在30%左右；堅(jiān)持個(gè)人 繳費(fèi)不滿15年不能領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。由此可以阻止提前退 休的趨勢(shì)?；攫B(yǎng)老金的正常調(diào)整由國務(wù)院統(tǒng)一規(guī)定。具體 是指，基本養(yǎng)老金水平的調(diào)整，由勞動(dòng)保障部和財(cái)政部參照 城市居民生活費(fèi)用價(jià)格指數(shù)和在職職工工資增長(zhǎng)情況，提出 方案報(bào)國務(wù)院審定后統(tǒng)一組織實(shí)施。從目前養(yǎng)老金替代率幾 乎100%的水平降低到30%,是一個(gè)極大的轉(zhuǎn)變，如果沒有 相應(yīng)的配套措施，其對(duì)退休職工的生活必然產(chǎn)生負(fù)面影響。該方案對(duì)城鎮(zhèn)集體企業(yè)的部分特殊已退休職工也做 出了特殊規(guī)定。未參加過基本養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌，且已經(jīng)沒有生 產(chǎn)經(jīng)營能力、無力繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的城鎮(zhèn)集體企業(yè)的已退休

17、職工，直接由城市居民最低生活保障制度所接納，即由民政 部門按企業(yè)所在地城市居民最低生活保障標(biāo)準(zhǔn)，按月發(fā)放生 活費(fèi)。為了擴(kuò)大養(yǎng)老資源，該方案鼓勵(lì)企業(yè)建立企業(yè)年金。 企業(yè)年金原稱補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)，一般稱之為養(yǎng)老保障“三支 柱”體系中的第二支柱，是在國家優(yōu)惠政策支持下，由有條 件的企業(yè)（行業(yè)）為職工自主建立的一項(xiàng)企業(yè)養(yǎng)老金制度。試點(diǎn)方案將企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)范更名為企業(yè)年金，規(guī) 定“企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)部分，可從成本中列支”。 根據(jù)推算，有企業(yè)年金的職工在退休后，其基本養(yǎng)老金加上 企業(yè)年金，替代率可達(dá)到70%左右。需要指出的是，養(yǎng)老金 統(tǒng)籌的矛盾在于，由于轉(zhuǎn)軌成本和老齡化加劇，相當(dāng)一部分 企業(yè)無法承

18、受繳費(fèi)負(fù)擔(dān)。因此，建立企業(yè)年金目前對(duì)大多數(shù) 企業(yè)是不現(xiàn)實(shí)的。三、中國養(yǎng)老保障體系的脆弱性由于中國所經(jīng)歷的人口轉(zhuǎn)變階段和所處的社會(huì)保障 體系改革，對(duì)養(yǎng)老保障提出嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，主要表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)活 動(dòng)人口的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率大幅度提高，與此同時(shí)，體制轉(zhuǎn)軌造成 巨大的養(yǎng)老保障資金的缺口，并且，獨(dú)生子女政策對(duì)傳統(tǒng)的 家庭養(yǎng)老模式造成沖擊。根據(jù)預(yù)測(cè)(表1), 2005年，65歲及以上老年人口占 總?cè)丝诘谋壤龑⑦_(dá)到7. 53%,老年人口總數(shù)將會(huì)突破一億大 關(guān)；2020年左右，老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⒊^10%, 年齡中位數(shù)將超過36歲；2040年，中國將步入嚴(yán)重老齡化 時(shí)期，平均每5個(gè)人中就會(huì)對(duì)應(yīng)一個(gè)65歲以上的老年人

19、口。 雖然中國人口的老齡化程度并不是最嚴(yán)重的，但其老齡化速 度在發(fā)展中國家中卻是最快的。而且由于中國人口基數(shù)大， 老年人口的總量在全世界是最多的。考慮到中國目前和未來 幾十年的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平，老齡化所提出的挑戰(zhàn)是十分嚴(yán)峻 的。與發(fā)達(dá)國家相比，中國是在人均收入水平最低的條件 下進(jìn)入老齡化社會(huì)的。國際經(jīng)驗(yàn)表明，老齡化也帶來了疾病 流行模式的變化，并且平均預(yù)期壽命的提高并不意味著健康 壽命的相應(yīng)提高。例如，在19761997年期間，英國65歲 人口中男性和女性預(yù)期壽命分別提高2. 5年和2年的同時(shí)， 其預(yù)期健康壽命(disab訂ity-free life expectancy )占 預(yù)期壽命的比率反而

20、降低了 (banks等，2002)o這從宏觀 上對(duì)養(yǎng)老保障體系和衛(wèi)生保障體系提出了挑戰(zhàn)，在家庭層次 也要求在家居方式(living airangement)等方面未雨綢繆。人口年齡結(jié)構(gòu)的變動(dòng)也會(huì)影響到中國勞動(dòng)力資源的 長(zhǎng)期供給狀況。從表1顯示的人口年齡預(yù)測(cè)看，雖然從現(xiàn)在 起到2020年，是中國勞動(dòng)力資源最為豐富的時(shí)期，但是， 養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率卻呈直線上升的趨勢(shì)。在這之后，中國勞動(dòng)力資 源供給總量將會(huì)逐年減少，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)也將越來越大。由于勞 動(dòng)力資源不斷減少的時(shí)期也是老年人口比例不斷上升的時(shí) 期，每個(gè)勞動(dòng)年齡人口對(duì)老齡人口的負(fù)擔(dān)率將不堪其重。如 果養(yǎng)老保障基金繼續(xù)依靠現(xiàn)收現(xiàn)付制度籌集的話，屆時(shí)必然 出現(xiàn)

21、嚴(yán)重不足的情況。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)下養(yǎng)老模式向新體制的轉(zhuǎn)軌中，存在著巨大 的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的現(xiàn)實(shí)缺口。根據(jù)五個(gè)城市的調(diào)查，2002年 60歲以下勞動(dòng)年齡人口與60歲及以上人口之比為3. 06 : 1； 而60歲以下有工作的勞動(dòng)者與60歲及以上不工作的人口之 比為2.79 : 1；全部調(diào)查對(duì)象中工作人口與不工作人口之比 則為1. 82 : 1.今后50年這個(gè)負(fù)擔(dān)率會(huì)翻倍，使得以現(xiàn)收現(xiàn) 付制度方式運(yùn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)難以為繼。實(shí)際上，如果沒有財(cái) 政的補(bǔ)貼和擠用個(gè)人賬戶資金，養(yǎng)老統(tǒng)籌基金每年支出大于 收入的數(shù)額都是巨大的，長(zhǎng)期累積下去則會(huì)形成一個(gè)巨額缺 口。對(duì)于這個(gè)缺口的估計(jì)數(shù)字不一。北京青年報(bào)（2001年 5月28

22、日）的一條消息中披露，在未來25年中，這個(gè)資金 缺口將累積到將達(dá)18000億元。據(jù)說勞動(dòng)和保障部承認(rèn)（holland , 2002）,未來30年這個(gè)資金缺口將累積到37000 億元。而麥肯錫咨詢公司的一份報(bào)告估計(jì)（pits訂is等， 2002）,到2010年，這個(gè)資金缺口會(huì)累積達(dá)到1100億美元。按照目前的改革思路，將會(huì)實(shí)行養(yǎng)老金積累方式從社 會(huì)統(tǒng)籌向個(gè)人積累方式的轉(zhuǎn)變。但一個(gè)新的問題又會(huì)產(chǎn)生， 即存在一個(gè)誰來負(fù)擔(dān)“轉(zhuǎn)軌”的問題。也就是說，通過個(gè)人 賬戶制實(shí)行養(yǎng)老金部分積累，對(duì)新參加工作的職工（即'新 人”）來說固然沒有問題，而已退休的職工（即'老人”） 和在實(shí)施個(gè)人賬戶制度以

23、前參加工作的在職職工（被稱為 “中人”），卻存在積累不足的問題。特別是“中人”，在 過去的工作年限里，他們通過現(xiàn)收現(xiàn)付制對(duì)上一代退休職工 的養(yǎng)老做出了貢獻(xiàn)，此外還有一部分勞動(dòng)貢獻(xiàn)通過低工資的 '預(yù)先扣除"，轉(zhuǎn)化為當(dāng)期政府收入并凝固在國有資產(chǎn)中， 卻來不及對(duì)自己的個(gè)人賬戶做出積累。因此，開始實(shí)現(xiàn)社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保 障制度后，他們的個(gè)人賬戶中有一部分是“空賬”。目前的 制度下實(shí)行的是養(yǎng)老基金社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶的混賬。不管 是個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的發(fā)放，還是社會(huì)統(tǒng)籌部分基礎(chǔ)養(yǎng)老金的 發(fā)放，都從一本賬中支出，剩余部分留作部分積累。由于個(gè) 人賬戶中存在的“空賬”問題，養(yǎng)老保險(xiǎn)基

24、金絕大部分用于 當(dāng)年養(yǎng)老金發(fā)放，養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)際積累額小于職工個(gè)人賬 戶記賬額。隨著這項(xiàng)制度的實(shí)施，空賬積累的數(shù)額越來越大。 目前，個(gè)人賬戶的空賬運(yùn)行已經(jīng)達(dá)到1990億元的規(guī)模。這 就造成改革后養(yǎng)老保障制度的一個(gè)重要特點(diǎn)：個(gè)人賬戶只是 一個(gè)名義上的，實(shí)質(zhì)上整個(gè)養(yǎng)老保障體系仍然是百分之百的 現(xiàn)收現(xiàn)付制度。甚至可以說，現(xiàn)行體制是在用個(gè)人積累的資 金，補(bǔ)償社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老基金積累的不足。世界各國的經(jīng)驗(yàn)表明，養(yǎng)老（包括支持、生活照料和 精神慰藉）是個(gè)人、家庭和社會(huì)的共同責(zé)任，而且要求在事 先做好充分的準(zhǔn)備。然而，在中國養(yǎng)老保障問題已經(jīng)顯示出 潛在危機(jī)的情況下，個(gè)人、家庭和社會(huì)對(duì)未來卻缺少未雨綢 繆的充分準(zhǔn)

25、備。首先，政府和社會(huì)缺乏對(duì)于養(yǎng)老危機(jī)的宣傳, 老百姓缺乏關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要知識(shí)。目前進(jìn)行的養(yǎng)老保障 制度的改革，也缺乏操作中的透明性。關(guān)于改革會(huì)對(duì)個(gè)人和 家庭帶來怎樣的影響，每個(gè)人需要如何進(jìn)行準(zhǔn)備，都沒有明 確的宣傳。其次，由于缺乏充分的宣傳，個(gè)人和家庭都沒有 為養(yǎng)老做出足夠的保險(xiǎn)安排，在相當(dāng)大程度上還對(duì)政府有強(qiáng) 烈的依賴感。如果說老齡化和制度轉(zhuǎn)軌造成了巨大的資金缺 口的話，個(gè)人缺乏積累則會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大這個(gè)缺口。第三，當(dāng) 新的一代獨(dú)生子女成長(zhǎng)起來之后，由于他們受到的溺愛和寵 慣，家庭觀念和對(duì)父母的責(zé)任感大大降低，中國的家庭養(yǎng)老 模式必然將會(huì)遇到挑戰(zhàn)。最后，由于就業(yè)壓力增強(qiáng)，實(shí)際退 休年齡趨于大幅

26、度降低，加大了社會(huì)和家庭的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。吸收其他國家的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，選擇適合于中國國情的 可持續(xù)的養(yǎng)老保障模式，需要對(duì)一些重要的問題做出理論和 經(jīng)驗(yàn)的回答。首先要回答的是，目前實(shí)行的養(yǎng)老基金積累和 發(fā)放的'現(xiàn)收現(xiàn)付”制度是否有效率，是否具有可持續(xù)性。如果答案是否定的，應(yīng)該向哪種制度轉(zhuǎn)變，如何以及 應(yīng)該以多快的速度實(shí)現(xiàn)這個(gè)轉(zhuǎn)變。其次要回答，勞動(dòng)力怎樣影響?zhàn)B老保障，包括退休年 齡是否以及在何種條件下可以成為一種減輕養(yǎng)老壓力的出 路，勞動(dòng)力遷移應(yīng)否和怎樣成為減輕養(yǎng)老壓力的積極因素。 最后要回答，中國傳統(tǒng)的養(yǎng)老是否值得繼續(xù)發(fā)揚(yáng)。如果是的 話，國家應(yīng)該提供哪些激勵(lì)手段鼓勵(lì)家庭養(yǎng)老，以彌補(bǔ)社會(huì) 養(yǎng)老資源

27、的不足。下面我們分別討論這三個(gè)問題，并對(duì)政策 轉(zhuǎn)變方向提出建議，論證轉(zhuǎn)型的政策可行性。四、向個(gè)人積累制養(yǎng)老保障模式過渡根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，支撐一個(gè)現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保障體系 需要三個(gè)條件，如果不具備這些條件或條件發(fā)生了變化，這 個(gè)制度就難以為繼了。第一個(gè)條件是一個(gè)相對(duì)年輕的人口結(jié) 構(gòu)。也就是說，需要有一個(gè)足夠大的勞動(dòng)年齡人口，才能足 以支撐現(xiàn)有的退休人口。第二個(gè)條件是一個(gè)有效率的體系， 得以把所有潛在的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)足額收取上來，否則便造成 積累與發(fā)放之間的缺口。第三個(gè)條件是需要有一個(gè)有效且安 全的基金管理和治理結(jié)構(gòu)，以確保養(yǎng)老基金是被正確地并保 值、增值的。由于這是一種社會(huì)化的養(yǎng)老基金，一旦基金被 濫

28、用或投資失誤，損失則是致命性的。在發(fā)達(dá)國家，現(xiàn)收現(xiàn)付制的養(yǎng)老保障模式，是在存在 著競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)和投資及治理結(jié)構(gòu)的條件下，在人口年齡結(jié) 構(gòu)相對(duì)年輕時(shí)建立起來的，養(yǎng)老基金的積累一度相當(dāng)充足， 形成覆蓋廣、保障充分的養(yǎng)老保障體系。但是，隨著發(fā)達(dá)國 家人口老齡化加劇，社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)越來越重，這種養(yǎng)老基金 積累模式就出現(xiàn)了危機(jī)。鑒于這種情況，對(duì)本國所實(shí)行的社 會(huì)保障體系進(jìn)行反思和改革，已經(jīng)成為世界性的潮流。例如, 英國逐漸把領(lǐng)取養(yǎng)老金的年齡標(biāo)準(zhǔn)提高，同時(shí)降低基礎(chǔ)養(yǎng)老 金支付水平和調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)。瑞典則在以往普遍受惠的養(yǎng)老金制 度中引進(jìn)了個(gè)人賬戶，以加強(qiáng)個(gè)人繳費(fèi)與年金待遇之間的聯(lián) 系。美國正在探討用個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶替

29、代原來由在職者支付老 年人養(yǎng)老金的辦法。而實(shí)行新加坡模式的智利，已經(jīng)將原來 完全由政府興辦的社會(huì)保障制度私有化。通常被人們認(rèn)為是 中國目前“社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合”原型的德國模式 (murton, 2002),在面對(duì)老齡化挑戰(zhàn)的情況下，也開始對(duì) 這種體制進(jìn)行改革，旨在通過一系列稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)個(gè) 人賬戶的積累。在目前的中國，第二個(gè)和第三個(gè)條件顯然是不存在 的。而從第一個(gè)條件看，雖然目前的勞動(dòng)年齡人口仍然占有 較大的比重，但社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)已經(jīng)開始大幅度上升。此外, 從目前的人口結(jié)構(gòu)變化趨勢(shì)看，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將會(huì)以更加劇烈的 方式提高。圖2顯示的是我們對(duì)2000年城鎮(zhèn)人口年齡結(jié)構(gòu) 的描述和對(duì)2020

30、年的預(yù)測(cè)，其中按照女性20歲一55歲和男 性20歲一60歲的標(biāo)準(zhǔn)劃分，標(biāo)出了勞動(dòng)年齡的范圍。一方 面，我們可以看到勞動(dòng)年齡組與老年組之間的關(guān)系，即全社 會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將大幅度提高。另一方面，我們也可以看到勞動(dòng) 年齡組內(nèi)的年齡變化，使得社會(huì)的養(yǎng)老能力很快降低。例如, 從圖2的左半部分看，2000年城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口雖然還比較 年輕，呈金字塔形狀分布。但是，從圖2的右半部分看，到 2020年這個(gè)金字塔將會(huì)倒轉(zhuǎn)過來，城鎮(zhèn)勞動(dòng)年齡人口中的年 齡結(jié)構(gòu)屆時(shí)已經(jīng)嚴(yán)重老化。其含義是，如果人口的自然增長(zhǎng) 率維持目前的水平不變，2020年之后的2030年中，中國 社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)將提高到不堪承受的地步。目前中國城市的現(xiàn)收

31、現(xiàn)付式統(tǒng)籌養(yǎng)老制度執(zhí)行效果 究竟如何，也是值得做出評(píng)價(jià)并依此進(jìn)行重新選擇的重要依 據(jù)。按照改革的進(jìn)程和要求，迄今為止城鎮(zhèn)職工被社會(huì)統(tǒng)籌 養(yǎng)老覆蓋的比例應(yīng)該有較大的提高。但是，實(shí)際情況并非如 此。勞動(dòng)和社會(huì)保障部和國家統(tǒng)計(jì)局2002年度勞動(dòng)和社會(huì) 保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，到2002年底，參加基本養(yǎng) 老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)職工只占城鎮(zhèn)全部就業(yè)人員的44.9%,離退休 人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例為85.4%。城鎮(zhèn)就業(yè)人員參加 基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的比例與1996年的水平（44.2%）基本持平。 按照1996年參加該項(xiàng)目的為8800萬人這個(gè)數(shù)目來看，如果 國有單位和集體單位參加比例較高，由于這兩個(gè)所有制部門 的就業(yè)總

32、量已經(jīng)達(dá)到1.4億，其他所有制單位顯然基本沒有 參加這項(xiàng)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)。由于在19962001年期間國有和 集體單位就業(yè)比重從42%下降到37%,所以，盡管參加基 本養(yǎng)老保險(xiǎn)的城鎮(zhèn)職工總?cè)藬?shù)增加到9198萬人，該項(xiàng)目對(duì) 全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員的覆蓋率卻降低到只有38.4%。在五城市的全部未退休勞動(dòng)者中，當(dāng)問到個(gè)人是否參加了社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌時(shí)，只有48%的人宣稱參加了，27%宣稱沒有參加, 有22%的人沒有回答，3%回答說不知道。而當(dāng)問到企業(yè)提 供的養(yǎng)老保險(xiǎn)形式時(shí)，30%稱企業(yè)不提供養(yǎng)老保險(xiǎn)，27%說 由單位發(fā)放，25%沒有回答，16%回答養(yǎng)老金由統(tǒng)籌發(fā)放， 有1.2%購買了商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，0.7%為其他?？?/p>

33、體來看，回 答說沒有養(yǎng)老保險(xiǎn)，或者不回答或者稱不知道的勞動(dòng)者，所 占比重在兩個(gè)問題中都超過了 50%。這一方面表明，目前的 統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率并不高，另一方面也反映個(gè)人不知情， 并且除了統(tǒng)一的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)之外，個(gè)人基本沒有其他的選 擇。在我們的對(duì)象中宣稱沒有參加社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的，可能 包括幾種情形。第一，參加社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的總體數(shù)量，在多數(shù)情況下 是地方改革進(jìn)展的結(jié)果，或者是企業(yè)的決定，個(gè)人沒有多少 選擇的余地。在那些社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)重和非正規(guī)就業(yè)比重高的 地區(qū)，以及對(duì)于那些非國有企業(yè)和小企業(yè)，社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老的 覆蓋率就會(huì)較低。第二，在由于下崗和再就業(yè)、更換工作、 企業(yè)轉(zhuǎn)制等而影響到勞動(dòng)者工作流動(dòng)的情況

34、下，個(gè)人有時(shí)也 有一定的選擇機(jī)會(huì)，決定是否參加社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老計(jì)劃。在這 種情況下，勞動(dòng)者個(gè)人特征也會(huì)影響到其選擇。第三，除了 宣稱不知道是否已經(jīng)參加社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老項(xiàng)目的情形外，一部 分認(rèn)為沒有參加的人，也會(huì)由于不知情或者從企業(yè)實(shí)際發(fā)放 養(yǎng)老金情況不好，而做出沒有參加的判斷。這說明該制度執(zhí) 行中存在著實(shí)際問題。為了從經(jīng)驗(yàn)上解釋究竟是哪些人以及為什么尚未被 社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老制度覆蓋，我們通過一個(gè)probit模型對(duì)是否 加入社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌進(jìn)行回歸（結(jié)果見表2）。通過選擇一些理 論上相關(guān)的解釋變量，如地區(qū)變量、工作單位變量和個(gè)人特 征變量，回歸結(jié)果顯示出下列結(jié)論。第一，在參加社會(huì)養(yǎng)老 統(tǒng)籌方面，地區(qū)之間存在著差

35、異。上海的覆蓋率最高，而西 安和武漢的情況最差。第二，企業(yè)規(guī)模越大，參加社會(huì)養(yǎng)老 統(tǒng)籌的概率越大；從單位的所有制性質(zhì)看，國有和國有控股 單位職工被覆蓋的程度最高，而私人企業(yè)職工被覆蓋的程度 最低。第三，從個(gè)人特征來看，受教育程度以及對(duì)自己壽命 預(yù)期的樂觀程度與被覆蓋程度呈正相關(guān)，在一定年齡范圍 內(nèi)，年齡越大被覆蓋的可能性越大，但超過一定年齡則變成 相反的趨勢(shì)。值得指出的是，這個(gè)模型所能解釋的范圍只有 14.5%,還有許多未能解釋的因素有待進(jìn)一步研究。目前中國養(yǎng)老基金的積累和發(fā)放，名義上是按照現(xiàn)收 現(xiàn)付制加部分積累的個(gè)人賬戶相結(jié)合進(jìn)行的。但是，由于現(xiàn) 收現(xiàn)付基金的不足以及統(tǒng)籌基金與個(gè)人賬戶的混賬

36、，個(gè)人賬 戶上有限的積累實(shí)際上已經(jīng)被統(tǒng)籌使用，個(gè)人賬戶成為空 賬。這相應(yīng)把向個(gè)人積累式的養(yǎng)老模式轉(zhuǎn)變提到了議事日程 上。然而，由于存在著所謂的“轉(zhuǎn)軌一代人”或“中人”， 個(gè)人積累也不是一朝一夕可以實(shí)現(xiàn)的，所以，實(shí)現(xiàn)這個(gè)轉(zhuǎn)變 的期限和過渡的形式十分不清楚。如果考慮到轉(zhuǎn)變的趨勢(shì)， 無論就未來還是目前而言，現(xiàn)收現(xiàn)付的養(yǎng)老保障體制顯然都 是不適應(yīng)中國國情的。與現(xiàn)收現(xiàn)付制度相比，完全的個(gè)人積累式養(yǎng)老基金籌 集和發(fā)放制度，能夠通過建立強(qiáng)制性的個(gè)人賬戶，鼓勵(lì)個(gè)人 為年老時(shí)進(jìn)行儲(chǔ)蓄，通過個(gè)人承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的資本使養(yǎng)老基金得 以保值和增值，并通過市場(chǎng)選擇提高基金的管理和治理水 平。針對(duì)人口轉(zhuǎn)變的新特點(diǎn)，做好老齡化時(shí)代

37、養(yǎng)老的準(zhǔn)備， 建立符合中國國情和具有可持續(xù)性的養(yǎng)老保障體系，出路就 在于從現(xiàn)在開始，就明確從現(xiàn)收現(xiàn)付制度向完全的個(gè)人積累 制度的轉(zhuǎn)變方向，并且制定明確的過渡辦法。遵循改革的漸進(jìn)性，養(yǎng)老保障制度從現(xiàn)收現(xiàn)付向完全 的個(gè)人賬戶轉(zhuǎn)變，可以實(shí)行新人新辦法、中人中辦法的過渡 方式。我們把1997年及以后參加工作的勞動(dòng)者定義為新人, 其養(yǎng)老金通過實(shí)行完全的個(gè)人賬戶制進(jìn)行積累。隨著這部分 勞動(dòng)者逐漸占到全部城鎮(zhèn)就業(yè)人員的百分之百，養(yǎng)老保障制 度的轉(zhuǎn)變即告完成。我們把1997年以前參加工作且尚未退 休的勞動(dòng)者定義為中人。他們是“轉(zhuǎn)軌一代人”，必須繼續(xù)依靠現(xiàn)收現(xiàn)付積累的 養(yǎng)老金得到養(yǎng)老保障。但是，即使這些人，也并

38、不需要百分 之百地由社會(huì)統(tǒng)籌基金覆蓋。我們按照他們的工作年限落在 1997年以前的比例，計(jì)算他們需要由社會(huì)統(tǒng)籌基金覆蓋的比 重，因此這個(gè)比重是逐年縮小的，大約在2035年前后，這 部分人將被完全消化掉，新體制即可覆蓋全部城鎮(zhèn)就業(yè)者。 按照這種向新的養(yǎng)老體制的過渡方式，并且從現(xiàn)在就開始進(jìn) 行過渡，今后20年左右的社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)程度，與繼續(xù)延續(xù) 舊體制相比將低得多。我們以男性在20歲一60歲之間，女 性在20歲一55歲之間的人口作為勞動(dòng)年齡人口，以退休年 齡人口與勞動(dòng)年齡人口的比率作為社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率，計(jì)算了 向新體制過渡和繼續(xù)延續(xù)舊體制兩種情景的社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān) 率，發(fā)現(xiàn)其具有巨大的差異（圖3）。從圖3

39、中可以看到，如 果我們現(xiàn)在就為新人和中人建立起個(gè)人賬戶，真正步入完全 積累的養(yǎng)老保障體系，到2020年，養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率會(huì)比繼續(xù)實(shí) 行現(xiàn)收現(xiàn)付舊體制的情形大大降低，即從44%下降到32%。這揭示了在中國建立名副其實(shí)的個(gè)人賬戶的重要性和緊迫 性。五、利用勞動(dòng)力市場(chǎng)減輕養(yǎng)老壓力向新體制過渡的一個(gè)不可回避問題是，目前的新人和 中人要承擔(dān)舊體制和新體制的雙重責(zé)任，既負(fù)擔(dān)自己在新體 制下的個(gè)人養(yǎng)老金積累，又要負(fù)擔(dān)現(xiàn)已退休人員（老人和中 人中逐漸退休的人員）的統(tǒng)籌養(yǎng)老基金。不再進(jìn)入新體制的 老人數(shù)量是一個(gè)既定數(shù)量，按照一定的死亡率而逐漸減少， 1996年城鎮(zhèn)離退休和退職人員總數(shù)為3135萬人。中人則每 年不斷轉(zhuǎn)

40、化身份，從社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老基金的貢獻(xiàn)者轉(zhuǎn)變?yōu)轭I(lǐng)取 者。2002年離退休人員已經(jīng)增加到4223萬人，也就是說， 每年進(jìn)入退休行列的中人數(shù)量大于老人的自然減員數(shù)量。所 以，在新舊體制轉(zhuǎn)軌完成之前，如果新人數(shù)量既定，越到轉(zhuǎn) 軌的后期，中人的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)越重。因此，利用勞動(dòng)力市場(chǎng)， 通過擴(kuò)大新人總量，是解決養(yǎng)老負(fù)擔(dān)過于沉重的一個(gè)可行辦 法。增加勞動(dòng)力市場(chǎng)上新人數(shù)量的一個(gè)途徑，是把進(jìn)入城 市就業(yè)的勞動(dòng)者吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系中來。按照中國經(jīng) 濟(jì)增長(zhǎng)和結(jié)構(gòu)變化的要求，農(nóng)村勞動(dòng)力大量轉(zhuǎn)移到城市將是 長(zhǎng)期的趨勢(shì)，也是經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可回避的規(guī)律。而由于戶籍制 度的改革相對(duì)滯后，這些打工者不能成為合法、穩(wěn)定的城市 勞動(dòng)者，從

41、而既沒有為自己積累起相應(yīng)的養(yǎng)老基金，也未能 對(duì)城市目前的社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌做出貢獻(xiàn)。因此，加快戶籍制度 改革，有利于利用這些新生勞動(dòng)者年輕的優(yōu)勢(shì)，提高養(yǎng)老保 障體制向新體制過渡期的承受能力，同時(shí)也避免當(dāng)這些流動(dòng) 打工者退出勞動(dòng)力市場(chǎng)時(shí)出現(xiàn)養(yǎng)老危機(jī)。事實(shí)上，在到城市打工的農(nóng)村年輕勞動(dòng)力中，有一大 批人已經(jīng)相對(duì)穩(wěn)定地常住在城市，并拉平了城鄉(xiāng)常住人口之 間的年齡差距。例如，2000年第五次人口普查和其他抽樣調(diào) 查顯示，比較長(zhǎng)期居住在城市的農(nóng)村勞動(dòng)力大約為7000萬 -9000萬人，已經(jīng)占到城市就業(yè)總量的1/3以上。對(duì)那些在 城鎮(zhèn)工作已經(jīng)相對(duì)穩(wěn)定的農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動(dòng)力，在接受他們進(jìn)入 城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系時(shí)，一方面他

42、們要按照新辦法，通過完全 的個(gè)人賬戶積累為自己未來而儲(chǔ)蓄，另一方面他們還要承擔(dān) 為現(xiàn)今的退休人員負(fù)擔(dān)社會(huì)統(tǒng)籌的一個(gè)份額。與城市新人一 樣，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)的權(quán)利和供養(yǎng)上一代人的貢獻(xiàn)義務(wù)是一致 的。需要指出的是，移民一旦被接納到養(yǎng)老保險(xiǎn)體系中，同 時(shí)也就享受城鎮(zhèn)最低生活保障制度的保護(hù)。當(dāng)然，由于他們 是后來者，對(duì)貢獻(xiàn)年限做出一個(gè)規(guī)定也是必要的。我們可以做一個(gè)粗略的模擬，看吸納農(nóng)村勞動(dòng)力到城 鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系的效應(yīng)。我們假設(shè)目前已經(jīng)常住城鎮(zhèn)的農(nóng)村 遷移勞動(dòng)力為9000萬人，其年齡結(jié)構(gòu)與我們2001年進(jìn)行的 五個(gè)城市調(diào)查中外來打工者的分布一致，并按照與城市職工相同的年齡標(biāo)準(zhǔn)退休。除了把目前已經(jīng)在城鎮(zhèn)常 住

43、的打工者吸納進(jìn)來之外，我們還假設(shè)今后十幾年的時(shí)間里 再轉(zhuǎn)移出9000萬勞動(dòng)力，即假設(shè)從現(xiàn)在起到2020年之前， 每年平均吸納90萬農(nóng)村遷移勞動(dòng)力到城鎮(zhèn)的養(yǎng)老保障體系 中。由此，我們可以模擬四種情形，到2020年，每一種情 形具有不同的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。第一種情形，不把農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保 障體系，且繼續(xù)實(shí)行現(xiàn)收現(xiàn)付的舊體制，社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率 最高，到2020年達(dá)到44.2%。第二種情形，繼續(xù)實(shí)行舊體 制，但由于把農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系，社 會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率可以減輕，2020年時(shí)只有37.1%。第三種 情形，雖然不把農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到城鎮(zhèn)養(yǎng)老保障體系 中，但實(shí)行養(yǎng)老保障的新體制，

44、可以把2020年的養(yǎng)老負(fù)擔(dān) 率降低到31.7%。第四種情形，既實(shí)行完全的個(gè)人積累養(yǎng)老 保障新體制，同時(shí)又把農(nóng)村遷移勞動(dòng)力吸納到這個(gè)體系中， 社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率最低，到2020年只有25.3%,比第一種情 形低大約19個(gè)百分點(diǎn)（見圖4）。延長(zhǎng)中人的貢獻(xiàn)時(shí)間，相應(yīng)縮短他們受新人供養(yǎng)的時(shí) 間，也可以相應(yīng)減輕社會(huì)養(yǎng)老的負(fù)擔(dān)。過低的法定退休年齡 以及實(shí)際上的早退休，都會(huì)影響到整個(gè)社會(huì)和家庭養(yǎng)老的負(fù) 擔(dān)率。一般來說，何時(shí)退休是一個(gè)個(gè)人和家庭的選擇問題， 即取決于當(dāng)事人在工作與閑暇之間的偏好、在他們本人的消 費(fèi)和為子女積累遺產(chǎn)之間的偏好等等。但是，在中國社會(huì)養(yǎng) 老負(fù)擔(dān)比較重，且養(yǎng)老基金的積累和發(fā)放之間存在著較大

45、缺 口的條件下，普遍的早退休會(huì)使老年人因提前失去就業(yè)收入 而加重其對(duì)養(yǎng)老金的依賴。因此，應(yīng)該探討如何利用勞動(dòng)力 提供的機(jī)會(huì)，通過調(diào)整退休年齡而相對(duì)降低勞動(dòng)年齡對(duì)退休 年齡人口的供養(yǎng)負(fù)擔(dān)。其他國家的經(jīng)驗(yàn)已經(jīng)顯示，在平均預(yù)期壽命提高，人 口老齡化的條件下，退休年齡直接影響到社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)。 例如在發(fā)達(dá)國家，出生時(shí)預(yù)期壽命的平均水平已經(jīng)接近于80 歲，男女實(shí)際退休年齡平均在60歲上下（參見圖5）。一個(gè) 粗略的規(guī)律則是，平均一個(gè)人可以預(yù)期在退休后有20年的 余壽實(shí)際上，這是一個(gè)不準(zhǔn)確的說法，因?yàn)橥诵莺蟮挠?壽需要依據(jù)相應(yīng)年齡的預(yù)期壽命而不是出生時(shí)預(yù)期壽命推 算，這里僅僅是一種示意性的說明。以下關(guān)于中國

46、的類似分 析亦同此理。在一個(gè)穩(wěn)定的人口狀態(tài)中，一個(gè)人平均可以 工作40年，享受退休生活20年，全社會(huì)大約是兩個(gè)勞動(dòng)者 對(duì)應(yīng)一個(gè)退休者。假如全部退休收入都是由支付的，其水平 相當(dāng)于現(xiàn)期平均工資的50%,則需要25%的稅率支撐這個(gè) 養(yǎng)老保障體系（banks等，2002）o在這個(gè)例子的基礎(chǔ)上，人 口繼續(xù)老齡化或者降低退休年齡，都會(huì)進(jìn)一步提高這個(gè)養(yǎng)老 的稅率，或者廣義地說，提高社會(huì)的養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率。與大多數(shù)國家相比，中國的法定退休年齡本來就較 低。由于近年來就業(yè)形勢(shì)嚴(yán)峻，政府又要求國有企業(yè)盡可能 不把大量富余人員直接推向勞動(dòng)力市場(chǎng)，成為公開失業(yè)者， 因此，作為一種變相的下崗和失業(yè)安排，企業(yè)強(qiáng)制或鼓勵(lì)職 工

47、提前退休的現(xiàn)象十分普遍。此外，一部分下崗職工和失業(yè) 人員由于年齡偏大，長(zhǎng)期找不到工作，對(duì)就業(yè)前景喪失了信 心，也提前退出了勞動(dòng)力市場(chǎng)，造成實(shí)際退休年齡年輕化。 在五城市的全部勞動(dòng)力中，在45歲一54歲年齡組的男性就 業(yè)率已經(jīng)下降到80%以下，而女性則下降到40%左右。一 旦超過55歲，男女就業(yè)率便都下降到很低的水平。其結(jié)果 是造成退休年齡提前。在圖6中，我們對(duì)已經(jīng)退休人員按照 出生年份進(jìn)行排列，發(fā)現(xiàn)目前的退休年齡已經(jīng)大幅度年輕化 to在五城市調(diào)查的樣本中，男性的實(shí)際退休年齡平均為 57歲，女性為50歲。2002年中國出生時(shí)平均預(yù)期壽命男性 為70歲，女性為75歲，粗略顯示男女退休后的余壽分別為

48、 13歲和24歲。如果按照男女人數(shù)相同的比例計(jì)算，平均退休后余壽 為18. 4年，已經(jīng)很接近oecd國家的水平。到2020年，中國平均預(yù)期壽命將提高到男73歲、女 79歲的水平，即使實(shí)際退休年齡保持在目前的水平上，男女 退休后的余壽也分別提高到16年和28年，平均為22. 3年, 超過oecd國家目前的水平。屆時(shí)的社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率將高得 難以承受?？梢?，實(shí)際退休年齡過輕，會(huì)極大地加重養(yǎng)老負(fù) 擔(dān)，加劇我們已經(jīng)面臨的嚴(yán)峻局面。然而，抑制退休年齡的降低或甚至提高實(shí)際退休年 齡，受到就業(yè)機(jī)會(huì)的制約。在缺少就業(yè)機(jī)會(huì)的情況下，如果 強(qiáng)制性提高退休年齡，即在達(dá)到一定的法定退休年齡之前不 得領(lǐng)取退休金的話，當(dāng)人

49、們年齡偏大而難以獲得就業(yè)機(jī)會(huì) 時(shí)，他們只好轉(zhuǎn)向領(lǐng)取最低生活保障。這時(shí)，社會(huì)由于要對(duì) 這些人提供最低生活補(bǔ)貼，實(shí)際的負(fù)擔(dān)與讓這些人退休則是 一樣的。因此，提高退休年齡不是惟一的出路，而要利用這 個(gè)手段減輕社會(huì)養(yǎng)老負(fù)擔(dān)的話，還需要促進(jìn)發(fā)展和減少對(duì)勞 動(dòng)力市場(chǎng)的制度束縛，為各種年齡階段的勞動(dòng)者創(chuàng)更多的就 業(yè)機(jī)會(huì)。六、利用家庭養(yǎng)老傳統(tǒng)補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老資源的不足家庭養(yǎng)老系指子女在父母年老時(shí)提供經(jīng)濟(jì)贍養(yǎng)、生活 照料和精神慰藉。家庭養(yǎng)老形式在各國皆有，但東方國家尤 以子女樂于贍養(yǎng)父母著稱，而中國人則歷來具有贍養(yǎng)老人的 優(yōu)良傳統(tǒng)。家庭養(yǎng)老主要通過兩種形式：(1)家居方式(living arrangement)的選

50、擇，即 與老人同住，以便提供生活上的照料，并獲得家庭開支上的 節(jié)約(規(guī)模經(jīng)濟(jì))；(2)進(jìn)行大家庭內(nèi)的收入轉(zhuǎn)移，即向老 人提供經(jīng)濟(jì)資助。許多研究表明，通過家居方式的選擇和大 家庭內(nèi)部的收入轉(zhuǎn)移，可以提高老年人的福利水平，從而使 家庭養(yǎng)老成為養(yǎng)老保障項(xiàng)目的一個(gè)重要補(bǔ)充。例如，即使在 美國這個(gè)老年人更加傾向于獨(dú)立居住的國家，與成年子女同 住也被證明具有提高老年人消費(fèi)水平的重要作用(ulker , 2003)o特別是對(duì)于那些身體健康惡化的老年人，會(huì)由于選 擇與子女同住而得到較好的照料(chen, 1994)o而在資本 市場(chǎng)不完善的發(fā)展中國家，父母早期對(duì)子女進(jìn)行，并期望在 年老時(shí)獲得子女的收入回報(bào)，更被

51、證明是一種有效的養(yǎng)老保 障方式(guttman , 2001 )o下面，我們討論在目前中國利用家庭養(yǎng)老方式的必要 性和可行性。與大多數(shù)國家相比，目前中國的養(yǎng)老金替代率很高。 如果按照這種替代率的概念，我們可以對(duì)將來的情形做出預(yù) 期。首先，由于人口的老齡化，社會(huì)總體養(yǎng)老負(fù)擔(dān)率將迅速 上升，保持原來替代率水平的可能性已經(jīng)不大了。其次，由 于勞動(dòng)者工資水平不斷在提高，要保持已經(jīng)退休人員的退休 金實(shí)際替代率不變，就需要不斷提髙他們的退休金水平，因 此，即使在人們退休很多年以后，其養(yǎng)老金的負(fù)擔(dān)仍然在繼 續(xù)加重。從圖7中按年齡分退休人員實(shí)際養(yǎng)老金替代率的差 別，可以證明這一點(diǎn)。所以，按照這樣高的退休金替代

52、率， 未來的退休金上漲壓力仍然是很大的。最后，在目前平均工 資總體上尚不高的情況下，轉(zhuǎn)向個(gè)人積累制的養(yǎng)老保障模式 后，個(gè)人賬戶積累的養(yǎng)老基金也將不足以維持現(xiàn)在的替代率 水平。因此，在相當(dāng)長(zhǎng)的時(shí)間里，社會(huì)養(yǎng)老保障基金將不會(huì) 是一種充足的資源，必須利用其他可能的養(yǎng)老資源。由于實(shí)行了幾十年國家通過企業(yè)包攬職工的養(yǎng)老保 障，在養(yǎng)老保障體制轉(zhuǎn)型的條件下，許多家庭或出于習(xí)慣性 對(duì)政府的依賴，或由于缺乏個(gè)人保險(xiǎn)意識(shí)，或者干脆由于沒 有經(jīng)濟(jì)實(shí)力，因而沒有對(duì)養(yǎng)老進(jìn)行充分的儲(chǔ)蓄。在五城市的 調(diào)查中，有20%的回答者認(rèn)為退休金不能維持正常的生活。 而當(dāng)問到“如果退休金不能維持正常生活怎么辦”和“沒 有退休金，退休后

53、將主要靠什么生活”這樣的問題時(shí)，有相 當(dāng)大的比例聲稱“不知道”或“我還年輕，還沒有考慮”； 在回答依靠子女幫助、政府幫助還是個(gè)人儲(chǔ)蓄補(bǔ)充時(shí)，比重 最大的選擇是“政府會(huì)幫助”（參見表3）。表3中的信息反映出，盡管社會(huì)保障體系特別是養(yǎng)老保障制度已經(jīng)開始改革多年，相當(dāng)多一部分 家庭和個(gè)人對(duì)養(yǎng)老保障及其改革的結(jié)果仍然相當(dāng)缺乏知識(shí)， 更不知道這種改革必然帶給個(gè)人和家庭的巨大影響。居民的 這種不知情狀況，與政府的行為也有很大關(guān)系。近年來，政 府由于受到國內(nèi)有效需求不足的困擾，學(xué)家也證明了由于保 障的安全感降低，人們選擇更多儲(chǔ)蓄而不是消費(fèi)，所以，一 旦再渲染養(yǎng)老保障中的潛在危機(jī)，倡導(dǎo)人們?yōu)轲B(yǎng)老進(jìn)行儲(chǔ) 蓄，則

54、會(huì)進(jìn)一步抑制內(nèi)需，影響經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。但是，必須指出的是，不遠(yuǎn)的將來可能遭遇的養(yǎng)老困境是現(xiàn)實(shí)存在的， 如果沒有充分的準(zhǔn)備，出現(xiàn)危機(jī)的可能性也是實(shí)實(shí)在在。政 府不應(yīng)該僅僅著眼于任期內(nèi)的政績(jī)，而把隱患留給將來。因 此，從現(xiàn)在起政府應(yīng)該通過大力宣傳，讓老百姓了解中國在 養(yǎng)老問題上的潛在危機(jī)，提高他們未雨綢繆的緊迫感。同時(shí), 政府也應(yīng)該大力宣傳新的養(yǎng)老保障體制實(shí)行后，對(duì)個(gè)人和家 庭會(huì)產(chǎn)生什么影響，特別是在基本養(yǎng)老金的替代率大幅度降 低后，個(gè)人需要做出多少額外的儲(chǔ)蓄，才能保持必要的生活 水平這類信息，政府需要讓老百姓有充分的知情權(quán)。隨著整體收入水平的提高和社會(huì)結(jié)構(gòu)的變遷，傳統(tǒng)的 大家庭發(fā)生了改變。例如，根

55、據(jù)2000年普查結(jié)果，平均每 個(gè)家庭戶的人口為3.44人，比1990年第四次全國人口普查 的3.96人減少了 0.52人，比1982年第三次全國人口普查 的4. 41人減少了 0. 97人。在有一個(gè)65歲以上老人的家庭 中，16%為單身老年戶。在有兩個(gè)老人的家庭中，42%為一對(duì)老夫婦單獨(dú)生活 戶。從我們?cè)谖鍌€(gè)城市的數(shù)據(jù)，也可以看到這種變化趨勢(shì)。 圖8顯示的隨著年齡變化中老年人與子女生活在一起的比率 變化軌跡，反映出兩個(gè)特征。一方面反映的是父母年齡與子 女年齡的關(guān)系。即當(dāng)子女年齡尚小時(shí)，需要父母在照料或者 需要依賴父母提供的住房，而當(dāng)老人年齡很大時(shí)，則需要與 子女生活在一起，得到后者的照料。另一

56、方面，不同的年齡組反映了不同的代別。70歲以 前老年人與子女生活在一起的比率歲年齡上升而下降的趨 勢(shì)，與更高年齡組老人該比率提高的趨勢(shì)對(duì)比，也反映出相 對(duì)年輕的代別傾向于不與子女生活在一起。傳統(tǒng)家庭觀念受到挑戰(zhàn)的另一個(gè)表現(xiàn)是，由于與以往 的多子女家庭相比，獨(dú)生子女受到父母更多的嬌慣，形成自 我中心的性格特征，有些甚至成為家庭中的“小皇帝”或者 “小公主”，成年后其贍養(yǎng)老人的意識(shí)也比較淡薄，他們對(duì) 老人所能承擔(dān)的贍養(yǎng)責(zé)任感值得擔(dān)憂。撫養(yǎng)獨(dú)生子女的行為也影響了父母的養(yǎng)老觀念，即父 母對(duì)于子女養(yǎng)老的預(yù)期也大大降低。這從五城市調(diào)查中對(duì) “你是否愿意在經(jīng)濟(jì)上贍養(yǎng)父母或配偶的父母”和對(duì)“你 是否愿意在年老

57、時(shí)在經(jīng)濟(jì)上由子女贍養(yǎng)”的比較可以看到。 對(duì)前一個(gè)問題的回答，盡管各個(gè)年齡組都有90%以上給以肯 定的回答，這畢竟只是表明子女的態(tài)度和一種口頭承諾；對(duì) 后一個(gè)問題則顯示出不同代人的差別。在較高的年齡組給予 70%左右肯定回答的同時(shí)，作為獨(dú)生子女父母的35歲一44 歲和45歲一54歲兩個(gè)年齡組，給予肯定回答的比例下降到 只有63%,越是年輕的年齡組，做肯定回答的比例也越低。 這在一定程度上反映了父母的態(tài)度和一種現(xiàn)實(shí)。早期對(duì)家庭收入轉(zhuǎn)移的研究，主要關(guān)注這種行為的動(dòng) 機(jī)問題。其中有兩個(gè)影響最大的學(xué)派。一個(gè)學(xué)派強(qiáng)調(diào)家庭收入 轉(zhuǎn)移的利他動(dòng)機(jī)，認(rèn)為收入轉(zhuǎn)移產(chǎn)生與家庭成員之間的相互 關(guān)心(barro , 19

58、74； becker, 1974)o另一個(gè)學(xué)派則強(qiáng)調(diào) 家庭收入轉(zhuǎn)移的交換動(dòng)機(jī)，即親戚之間相互購買服務(wù)，或在 某一時(shí)期進(jìn)行的一種，期望在另一個(gè)時(shí)期獲得回報(bào)(becker, 1974； cox , 1987)o比較晚近的經(jīng)濟(jì)研究，也把這種家庭 經(jīng)濟(jì)行為與養(yǎng)老問題結(jié)合起來，并觀察其效果。例如，有人 通過研究發(fā)現(xiàn)，在發(fā)展中國家，家庭收入轉(zhuǎn)移的流向是從富 裕的家庭到相對(duì)貧困的家庭，其職能與發(fā)達(dá)國家的支出轉(zhuǎn)移 十分相像，并且在養(yǎng)老保障方面起到社會(huì)保障的作用(cox , 2002)o此外，交換動(dòng)機(jī)的新含義是，父母在子女年幼時(shí)對(duì) 其進(jìn)行投資，并指望在自己年老時(shí)得到子女以養(yǎng)老形式提供 的回報(bào)(guttman ,

59、 2001 )o可見，家庭收入轉(zhuǎn)移對(duì)于養(yǎng)老 的意義在于，它可以彌補(bǔ)公共保障的不足或資本發(fā)育不完善 的缺陷。我們這里主要著眼于揭示中國家庭收入轉(zhuǎn)移在養(yǎng)老 保障中的巨大潛力，并不打算對(duì)家庭收入轉(zhuǎn)移的動(dòng)機(jī)問題進(jìn) 行討論。但已有的研究的確給予我們啟示，不管處于何種動(dòng) 機(jī)，家庭收入轉(zhuǎn)移不僅是存在的，而且對(duì)于養(yǎng)老具有現(xiàn)實(shí)的 意義，即對(duì)于補(bǔ)充養(yǎng)老資源具有很大的作用。選擇適當(dāng)?shù)募揖臃绞讲⑶疫M(jìn)行大家庭內(nèi)部的收入轉(zhuǎn) 移，在中國也應(yīng)該具有顯著的補(bǔ)充社會(huì)養(yǎng)老基金不足的效 果。在五城市勞動(dòng)力調(diào)查中，我們發(fā)現(xiàn)普遍存在著家庭內(nèi)部 收入的轉(zhuǎn)移。例如，在1200戶有60歲及以上老人的家庭中，從子女、 兄弟姐妹或父母處得到轉(zhuǎn)移收入，占家庭總收入的2.7%, 而在其中530戶獨(dú)居老人家庭中，這一轉(zhuǎn)移收入的比重達(dá) 5%。了解究竟是哪些因素影響這種收入轉(zhuǎn)移，有助于我們 理解其對(duì)于家庭養(yǎng)老的意義。首先，我們用反映接受者