燃料油銷售業(yè)務(wù)流程

1、燃料油銷售業(yè)務(wù)流程一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1經(jīng)營(yíng)目標(biāo)1.1保證完成經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)總量，提高市場(chǎng)占有率，獲取最佳經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。1.2資金收付及時(shí)，保證資金安全。1.3降低采購(gòu)成本，保證采購(gòu)產(chǎn)品的數(shù)量和質(zhì)量。2財(cái)務(wù)目標(biāo)2.1核算規(guī)范，保證會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3合規(guī)目標(biāo)3.1油品購(gòu)銷符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。3.2油品購(gòu)銷合同、相關(guān)協(xié)議符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)1.1對(duì)市場(chǎng)價(jià)格行情判斷不準(zhǔn)造成采購(gòu)價(jià)格過(guò)高或銷售收入減少。1.2客戶不滿意導(dǎo)致市場(chǎng)份額下降、經(jīng)營(yíng)效益流失。1.3購(gòu)銷信用管理未經(jīng)授權(quán)或授權(quán)不當(dāng)，導(dǎo)致貨款損失或不能及時(shí)回籠。1.4供應(yīng)商單一，造成供應(yīng)市場(chǎng)壟

2、斷，致使采購(gòu)價(jià)格高于合理市場(chǎng)價(jià)格；供應(yīng)商履約能力不足，造成采購(gòu)合同無(wú)法按約履行，導(dǎo)致公司對(duì)外信譽(yù)受損。1.5運(yùn)輸代理選擇不當(dāng)，運(yùn)輸方案不合理，貨物保險(xiǎn)失效，造成貨物滅失、損壞，導(dǎo)致貨物無(wú)法正常交接或運(yùn)雜費(fèi)增加。1.6油品收付與單據(jù)不符，導(dǎo)致油品數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格等差異，造成商業(yè)糾紛和經(jīng)濟(jì)損失。1.7未經(jīng)審核，變更示范合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)2.1交易沒(méi)有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤；虛假記錄或財(cái)務(wù)記錄不準(zhǔn)確、不完整；未按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)。3合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)3.1油品購(gòu)銷不符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度 , 受到處罰。3.2油品購(gòu)銷合同、相關(guān)協(xié)議不符

3、合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛，造成損失。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1上報(bào)采購(gòu)需求計(jì)劃1.1燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）根據(jù)當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)需求變化，編寫月度燃料油需求計(jì)劃。?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門匯總經(jīng)分管副經(jīng)理審批后，于每月15日前向油品銷售事業(yè)部上報(bào)下一月度進(jìn)口資源、資源和外部采購(gòu)資源需求計(jì)劃。2下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃2.1油品銷售事業(yè)部匯總?。ㄊ校┓止镜男枨笥?jì)劃，綜合平衡后編制下一月度進(jìn)口、資源、外部采購(gòu)計(jì)劃，按規(guī)定權(quán)限審批后于每月28 日前下達(dá)。3進(jìn)口資源采購(gòu)3.1油品銷售事業(yè)部根據(jù)?。ㄊ校┓止旧蠄?bào)的進(jìn)口需求計(jì)劃，結(jié)合國(guó)內(nèi)、國(guó)際燃料油市場(chǎng)行情，制定燃料油進(jìn)口采購(gòu)

4、方案，進(jìn)口采購(gòu)方案經(jīng)分管副主任審批后，中國(guó)銷售有限公司與聯(lián)合簽訂進(jìn)口采購(gòu)委托代理協(xié)議，并簽發(fā)重要工業(yè)品自動(dòng)進(jìn)口許可證明申請(qǐng)表。3.2聯(lián)合根據(jù)油品銷售事業(yè)部簽發(fā)的重要工業(yè)品自動(dòng)進(jìn)口許可證明申請(qǐng)表，辦理燃料油進(jìn)口許可證?！綞RP】?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門根據(jù)裝船提單，在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單，及時(shí)創(chuàng)建內(nèi)向交貨單。3.3如發(fā)生單貨不符、數(shù)量短少、質(zhì)量不符、滯期等情況，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門應(yīng)及時(shí)查明原因，分清責(zé)任，提出處理意見(jiàn)報(bào)分管經(jīng)理審批后書(shū)面通知聯(lián)合，同時(shí)抄報(bào)油品銷售事業(yè)部。聯(lián)合負(fù)責(zé)向外商索賠。3.4進(jìn)口燃料油期（紙）貨保值業(yè)務(wù)參見(jiàn)10.1 石油保值業(yè)務(wù)流程。4資源采購(gòu)4.1根據(jù)油

5、品銷售事業(yè)部下達(dá)的季度資源分配計(jì)劃，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門與煉化分（子）公司進(jìn)行月度銜接，并將執(zhí)行情況書(shū)面報(bào)分管副經(jīng)理?！綞RP】燃料油經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)合同或發(fā)貨通知單，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)訂單。5外部資源采購(gòu)5.1?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門統(tǒng)一組織對(duì)外部供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，供應(yīng)商信用等級(jí)報(bào)?。ㄊ校┓止拘庞霉芾眍I(lǐng)導(dǎo)小組（經(jīng)理任組長(zhǎng)）審批。5.2根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的外部采購(gòu)計(jì)劃，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門建議采購(gòu)價(jià)格，填寫外部資源采購(gòu)申請(qǐng)表，報(bào)分管副經(jīng)理審批。5.3?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門依據(jù)經(jīng)法律事務(wù)部審定的示范合同文本擬訂合同，合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限與外部供應(yīng)商訂立采購(gòu)合同（明確

6、交貨方式、地點(diǎn)、時(shí)間、價(jià)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、包裝規(guī)格、承付方式、損耗率、違約責(zé)任等）。合同復(fù)印件交財(cái)務(wù)等部門。對(duì)示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核?！?ERP】燃料油經(jīng)營(yíng)部門在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)采購(gòu)合同，根據(jù)采購(gòu)合同創(chuàng)建采購(gòu)訂單。6驗(yàn)收入庫(kù)6.1油庫(kù)計(jì)量人員按要求做好罐前尺和罐后尺的計(jì)量。計(jì)算實(shí)際收油數(shù)量， 填寫油罐動(dòng)態(tài)分戶賬 和商品運(yùn)輸損溢處理單（包量運(yùn)輸?shù)臒o(wú)需填寫商品運(yùn)輸損溢處理單），出具收油憑證。出現(xiàn)運(yùn)輸超損耗，按規(guī)定填寫驗(yàn)收及復(fù)測(cè)記錄，查清原因，提出處理意見(jiàn)，報(bào)省 ( 市 ) 分公司數(shù)質(zhì)量管理部門批準(zhǔn)后處理。6.2卸油前 , 油

7、庫(kù)工作人員核對(duì)貨物的品種、數(shù)量等與收貨通知單是否一致，做好油品的取樣化驗(yàn)工作，出具質(zhì)量驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。油庫(kù)接卸人員按要求做好收貨作業(yè)，填寫收貨作業(yè)臺(tái)賬?！痉?ERP】驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)保管員憑驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、收油憑證辦理入庫(kù)，并簽發(fā)入庫(kù)單。入庫(kù)單由經(jīng)辦人和復(fù)核人簽字后，連同收貨通知單、驗(yàn)收?qǐng)?bào)告存檔或送相關(guān)部門。收貨通知單、入庫(kù)單需連續(xù)編號(hào)?！?ERP】驗(yàn)收后，倉(cāng)庫(kù)記賬人員憑收貨通知單、收油憑證，核對(duì)系統(tǒng)采購(gòu)訂單，按照收油憑證數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中錄入相關(guān)計(jì)量數(shù)據(jù)。6.3進(jìn)口采購(gòu)須由相關(guān)經(jīng)營(yíng)部門取得中國(guó)商檢或SGS等權(quán)威商檢機(jī)構(gòu)出具的油品數(shù)質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告。7采購(gòu)付款7.1貨到付款：在油品采購(gòu)確認(rèn)到貨和收到發(fā)票后，由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人

8、填寫付款申請(qǐng)單并附采購(gòu)合同、入庫(kù)驗(yàn)收單（或收貨確認(rèn)單）等憑據(jù)，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部門審核付款。進(jìn)口采購(gòu)根據(jù)中國(guó)銷售有限公司發(fā)出的付款通知書(shū)，按規(guī)定權(quán)限審批后，交財(cái)務(wù)部門審核付款?！綞RP】財(cái)務(wù)部門根據(jù)發(fā)票核對(duì)價(jià)格、入庫(kù)數(shù)量，并在ERP系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)票檢驗(yàn)，并由不相容崗位人員對(duì)憑證進(jìn)行稽核。7.2預(yù)付款：除資源以外的其它油品采購(gòu)原則上不允許預(yù)付貨款，確實(shí)需要預(yù)付貨款時(shí)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門根據(jù)供應(yīng)商信用等級(jí)和采購(gòu)合同填制預(yù)付款申請(qǐng)單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交由財(cái)務(wù)部門審核付款。8市場(chǎng)細(xì)分8.1?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門調(diào)查當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)，了解、分析消費(fèi)規(guī)模、客戶分布和競(jìng)爭(zhēng)狀況。根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)和消

9、費(fèi)特點(diǎn)，細(xì)分目標(biāo)市場(chǎng)，制定相應(yīng)的市場(chǎng)策略和營(yíng)銷措施。?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)落實(shí)資源和直銷大戶的招投標(biāo)；負(fù)責(zé)開(kāi)拓和鞏固本區(qū)域燃料油市場(chǎng)， 增加燃料油銷售業(yè)務(wù)。9確定銷售目標(biāo)9.1根據(jù)油品銷售事業(yè)部下達(dá)的年（月）度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門制定年（月）度銷售計(jì)劃。年度計(jì)劃報(bào)經(jīng)理審批，月度計(jì)劃經(jīng)分管副經(jīng)理批準(zhǔn)后分解落實(shí)到各燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）。10銷售及客戶管理10.1合同簽訂人按規(guī)定權(quán)限依照經(jīng)法律事務(wù)部審定的銷售合同示范文本與客戶簽訂銷售合同。對(duì)示范合同文本條款進(jìn)行文字性修改的，經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門審核；進(jìn)行實(shí)質(zhì)性修改的，報(bào)法律事務(wù)部審核。10.2各級(jí)燃料油經(jīng)營(yíng)部門應(yīng)

10、走訪客戶，了解客戶意見(jiàn)和需求，根據(jù)需要填寫區(qū)域市場(chǎng)客戶檔案更新表，報(bào)本部門負(fù)責(zé)人審批。 【非 ERP】燃料油銷售部門（客11.31212.1戶經(jīng)理）建立客戶檔案管理崗位負(fù)責(zé)檔案維護(hù)，及時(shí)對(duì)區(qū)域市場(chǎng)客戶檔案進(jìn)行調(diào)整、充實(shí)和更新?！?ERP】各級(jí)燃料油經(jīng)營(yíng)部門填寫區(qū)域市場(chǎng)客戶主數(shù)據(jù)維護(hù)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核確認(rèn)后，由主數(shù)據(jù)維護(hù)員在系統(tǒng)中維護(hù)客戶主數(shù)據(jù)。11信用核定和控制11.1?。ㄊ校┓止拘庞霉芾眍I(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)制定相應(yīng)的信用政策和信用總體規(guī)模。燃料油經(jīng)營(yíng)部門根據(jù)客戶的資金、信用等狀況，在規(guī)定的信用政策和信用總體規(guī)模內(nèi)擬訂客戶具體信用限額和時(shí)限，按規(guī)定權(quán)限審批?！?ERP】財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的客戶信用

11、在 ERP系統(tǒng)中維護(hù)信用主數(shù)據(jù)。11.2燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）在核定的信用額度和時(shí)限內(nèi)按規(guī)定權(quán)限辦理信用銷售業(yè)務(wù)，對(duì)超出信用規(guī)定的，報(bào)省 ( 市 ) 分公司信用管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批。合同簽訂人應(yīng)簽訂貨款回籠責(zé)任書(shū)，并與績(jī)效考核掛鉤。財(cái)務(wù)部門每月向相關(guān)部門反饋客戶欠款情況，經(jīng)營(yíng)部門督促貨款回籠，采取止損措施，并將月度清欠結(jié)果書(shū)面報(bào)分管副經(jīng)理。制定價(jià)格策略?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門結(jié)合市場(chǎng)實(shí)際情況，制定銷售的最低限價(jià)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)經(jīng)理（價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)小組）審批。燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）按規(guī)定價(jià)格執(zhí)行，超出規(guī)定價(jià)格的逐級(jí)上報(bào)審批?！?ERP】財(cái)務(wù)部門（或經(jīng)營(yíng)管理部門）根據(jù)批準(zhǔn)的價(jià)格文件，在 E

12、RP系統(tǒng)中維護(hù)價(jià)格主數(shù)據(jù)。13開(kāi)票與收款13.1現(xiàn)款銷售：開(kāi)票人員根據(jù)業(yè)務(wù)人員的銷售單、財(cái)務(wù)收款憑據(jù)，復(fù)核無(wú)誤后開(kāi)具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章。13.2信用銷售 : 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人根據(jù)銷售合同填寫信用銷售審批單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，填寫開(kāi)票通知單交開(kāi)票人員，開(kāi)票人員確認(rèn)客戶欠款金額不超過(guò)規(guī)定的信用范圍，開(kāi)具銷售發(fā)票或提貨通知單并加蓋印章?！?ERP】根據(jù)簽訂的銷售合同，由經(jīng)營(yíng)部門開(kāi)票人員在 ERP系統(tǒng)建立標(biāo)準(zhǔn)銷售訂單，經(jīng)確認(rèn)客戶欠款金額不超過(guò)規(guī)定的信用范圍后開(kāi)具銷售發(fā)票，打印系統(tǒng)提貨通知單并加蓋印章。超出規(guī)定信用額度的需報(bào)部門負(fù)責(zé)人，重新履行審批程序，或經(jīng)批準(zhǔn)后由?。ㄊ校┓止矩?cái)務(wù)部門信用主數(shù)

13、據(jù)維護(hù)員在ERP系統(tǒng)中一次性釋放凍結(jié)的訂單。非定量訂單按 ERP 系統(tǒng)運(yùn)行及應(yīng)用規(guī)范操作。13.3各級(jí)燃料油經(jīng)營(yíng)部門每日終了對(duì)銷售開(kāi)單和回款情況進(jìn)行匯總，復(fù)核無(wú)誤后填寫收款記錄，由財(cái)務(wù)部門核對(duì)?！?ERP】各級(jí)燃料油經(jīng)營(yíng)部門每日應(yīng)檢查、處理系統(tǒng)中未清的銷售訂單。核對(duì)校驗(yàn)自有庫(kù)存轉(zhuǎn)出數(shù)量與代保管轉(zhuǎn)入數(shù)量是否一致。14油庫(kù)發(fā)貨14.1【非 ERP】油庫(kù)發(fā)貨人員根據(jù)蓋有印章的提貨通知單安排客戶或運(yùn)輸部門提貨，并將提貨通知單留存?！?ERP】油庫(kù)發(fā)貨驗(yàn)單人員接到客戶提貨通知單，在系統(tǒng)內(nèi)驗(yàn)證提單內(nèi)容相符后，按客戶需求的發(fā)貨數(shù)量（不大于提單數(shù)量）在系統(tǒng)中發(fā)貨過(guò)賬，打印油品出庫(kù)單交客戶提油。14.2對(duì)于一次

14、不能提完的油品，油庫(kù)應(yīng)建立客戶代保管臺(tái)賬，并將剩余油品轉(zhuǎn)入客戶代保管臺(tái)賬。按照規(guī)定開(kāi)展油庫(kù)代保管業(yè)務(wù)的，應(yīng)根據(jù)客戶需求開(kāi)具分提貨通知單。14.3【非 ERP】油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班前整理提貨通知單，匯總發(fā)貨數(shù)量，編制日發(fā)貨報(bào)表和代保管臺(tái)賬。油庫(kù)記賬人員復(fù)核日發(fā)貨量、提貨通知單累計(jì)數(shù)量以及代保管臺(tái)賬，檢查是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫(kù)發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理?！?ERP】油庫(kù)發(fā)貨人員每日交班前整理出庫(kù)單，報(bào)油庫(kù)記賬人員與 ERP系統(tǒng)發(fā)貨數(shù)量匯總表進(jìn)行核對(duì)，檢查庫(kù)存是否平衡，發(fā)現(xiàn)差異應(yīng)會(huì)同油庫(kù)發(fā)貨人員查找原因、及時(shí)處理。15財(cái)務(wù)記賬15.1各級(jí)財(cái)務(wù)部門審核相關(guān)原始憑據(jù), 進(jìn)行賬務(wù)處理，由不相容崗位稽核?！?ERP】各級(jí)財(cái)務(wù)部門每日復(fù)核原始票據(jù)和收款記錄，并與ERP系統(tǒng)集成的銷售憑證進(jìn)行核對(duì)。15.2?。ㄊ校┓止救剂嫌徒?jīng)營(yíng)部門和財(cái)務(wù)部門每月與聯(lián)合、煉化分（子）公司、外部供應(yīng)商及客戶等核對(duì)往來(lái)款項(xiàng)，做好對(duì)賬記錄。16業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)16.1燃料油銷售部門（客戶經(jīng)理）每日核對(duì)購(gòu)銷發(fā)票和業(yè)務(wù)單據(jù)，并按照銷售企業(yè)燃料油統(tǒng)計(jì)報(bào)表制度的要求，通過(guò)業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)燃料油子系統(tǒng)逐級(jí)上報(bào)燃料油經(jīng)營(yíng)日?qǐng)?bào)，及時(shí)反映每日商流和物流動(dòng)態(tài)。16.2每月末各級(jí)財(cái)