(完整word版)工程保函管理辦法

1、工程保函管理辦法第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范工程保函管理工作， 防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)， 合理整合和開(kāi)發(fā)集團(tuán)授信、擔(dān)保資源，提高財(cái)務(wù)收益，參照金融 機(jī)構(gòu)保函業(yè)務(wù)管理辦法、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法， 根據(jù)集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)管理辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和內(nèi)部控制制度 制定本辦法。第二條 本辦法所稱(chēng)工程保函包括投標(biāo)保函、履約保函、預(yù) 付款保函、維修金保函、海關(guān)保函、反擔(dān)保函等，信貸證明和資 金證明等視同保函管理 。第三條 本辦法適用集團(tuán)公司本部及直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體，各子公 司參照?qǐng)?zhí)行。第二章 保函辦理規(guī)定和流程第四條 集團(tuán)直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體是辦理保函申請(qǐng)主體。子公司或 聯(lián)營(yíng)合作單位以集團(tuán)公司資質(zhì)中標(biāo)的， 均應(yīng)通過(guò)直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體向 集

2、團(tuán)公司提出辦理保函申請(qǐng)。第五條 集團(tuán)直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體向集團(tuán)公司申請(qǐng)辦理保函、或由 集團(tuán)公司為其出具保函的銀行提供反擔(dān)保的， 須向集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 報(bào)送如下資料：（一）保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表（附表）：（二）投標(biāo)保函需報(bào)送招標(biāo)文件中的工程基本情況、 與保函 有關(guān)的條款，以及招標(biāo)單位要求的保函格式；（三）履約保函、預(yù)付款保函、維修金保函、質(zhì)保金保函， 需報(bào)送中標(biāo)通知書(shū)、 工程承包合同中與所辦保函有關(guān)的條款和要 求的保函格式；（四）若需公司向出具保函的銀行提供反擔(dān)保， 申請(qǐng)單位必 須提供一份銀行認(rèn)可的反擔(dān)保格式和向銀行呈交的開(kāi)具保函申 請(qǐng)書(shū)復(fù)印件， 以及出具保函的銀行擬向業(yè)主出具的保函格式， 原 則上不得出具無(wú)固定期

3、限的敞口保函， 確需出具的， 應(yīng)提交必要 的說(shuō)明及承諾。（五）提交保函金額規(guī)定比例的保證金和根據(jù)保函有效期應(yīng) 計(jì)交的擔(dān)保費(fèi)；（六）申請(qǐng)辦理銀行信貸證明和資金 （信） 證明需報(bào)送招標(biāo)文 件或資格預(yù)審文件中工程基本情況以及與證明有關(guān)的條款；（七）銀行信貸證明根據(jù)開(kāi)出行的不同規(guī)定， 支付應(yīng)交銀行 的手續(xù)費(fèi)及保證金等。 同樣開(kāi)具資金存款證明、 資信證明及銀行 查證授權(quán)也要承擔(dān)銀行收取的相關(guān)費(fèi)用；（八）銀行或公司認(rèn)為有必要出具的其他文件。第六條 集團(tuán)為申請(qǐng)單位向銀行申請(qǐng)出具保函，申請(qǐng)單位應(yīng) 按照保函金額的一定比例向集團(tuán)提交保證金， 待保函受益人退回 保函且銀行釋放保證金后予以退還。（一）集團(tuán)公司全資或控

4、股子分公司自營(yíng)項(xiàng)目提交的保證金不低于集團(tuán)公司向銀行提交的保證金， 敞口部分應(yīng)繳納一定的風(fēng) 險(xiǎn)補(bǔ)償金。（二）聯(lián)營(yíng)合作單位原則按照保函金額的 50% 提交保證金。（三）參股子公司原則按照保函金額的 30% 提交保證金。 聯(lián)營(yíng)合作單位、 參股子公司辦理保函， 若工程體量超過(guò) 5000 萬(wàn)且非最低價(jià)中標(biāo)，或項(xiàng)目預(yù)計(jì)利潤(rùn)超過(guò) 10% 、合作風(fēng)險(xiǎn)較小， 可適當(dāng)降低保證金比例， 但不得低于集團(tuán)公司向銀行提交的保證 金比例，敞口部分應(yīng)繳納一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。第七條 集團(tuán)公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)對(duì)各子公司、聯(lián)營(yíng)合作單 位申請(qǐng)辦理的工程保函進(jìn)得審查， 審查內(nèi)容包括申請(qǐng)單位或項(xiàng)目 的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)等情況。同時(shí)，申請(qǐng)單位或項(xiàng)目須

5、具備以下條件 :1、申請(qǐng)單位沒(méi)有發(fā)生因保函問(wèn)題被追索和賠款的記錄。2、工程項(xiàng)目評(píng)估的稅前利潤(rùn)率應(yīng)不低于5% （項(xiàng)目預(yù)計(jì)利潤(rùn)率 =項(xiàng)目預(yù)計(jì)稅前利潤(rùn) /項(xiàng)目預(yù)計(jì)總收入）。第八條 保函資料的報(bào)送時(shí)間。申辦保函的全套資料應(yīng)在獲 取中標(biāo)通知書(shū)后即時(shí)報(bào)送， 特殊情況下， 必須在保函出具 7 個(gè)有 效工作日前報(bào)達(dá)財(cái)務(wù)公司；信貸證明、資金（信）證明的全套資 料必須在出具 3 個(gè)有效工作日前報(bào)達(dá)財(cái)務(wù)公司。未能及時(shí)報(bào)達(dá) 的，財(cái)務(wù)公司將不保證按時(shí)開(kāi)出有關(guān)保函， 因此而造成的未開(kāi)出 保函的一切后果由申請(qǐng)單位承擔(dān)。第三章 保函費(fèi)用第九條 保函費(fèi)用，是指集團(tuán)公司為申請(qǐng)單位辦理保函，申請(qǐng)單位應(yīng)承擔(dān)并向集團(tuán)公司繳納的各項(xiàng)費(fèi)用

6、， 包括銀行收取的保 函手續(xù)費(fèi)、集團(tuán)為保函敞口部分擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金等。（一）保函手續(xù)費(fèi)， 是指銀行因開(kāi)具銀行保函并承擔(dān)擔(dān)保責(zé) 任，而向集團(tuán)公司收取的手續(xù)費(fèi)用。（二）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金，是指集團(tuán)公司為申請(qǐng)單位辦理工程保函， 而對(duì)保函敞口部分承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任， 應(yīng)向申請(qǐng)單位收取的敞口風(fēng)險(xiǎn) 擔(dān)保費(fèi)用。集團(tuán)出具的擔(dān)保書(shū)， 視同全額敞口并收取風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。第十條 保函費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。（一）保函手續(xù)費(fèi)根據(jù)開(kāi)出行的不同規(guī)定等額向申請(qǐng)單位收 取。（二）風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)大小區(qū)別確定集團(tuán)內(nèi)外部單位的 標(biāo)準(zhǔn)，集團(tuán)內(nèi)部單位按照保函敞口部分 0.6% 的基本年費(fèi)率收取， 集團(tuán)外部單位按照保函敞口部分 1.2% 的基本年費(fèi)率收取。（三）銀

7、行信貸證明費(fèi)用按照信貸證明額度的 0.1% 的年費(fèi) 率收取，銀行要求提交保證金的， 按照敞口部分的 0.06% 的年費(fèi) 率收取。（四）資金（信）證明費(fèi)用按照每筆 600 元的標(biāo)準(zhǔn)收取。 第十一條 保函費(fèi)用的收取和減免。（一）保函或銀行信貸證明費(fèi)用按年收取， 期限不足一年的， 一次性收取， 并在保函或信貸證明提交前以現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳方式交付 集團(tuán)財(cái)務(wù)公司， 保函或銀行信貸證明期限不足半年的， 按半年計(jì) 算確定并一次繳納。（二）集團(tuán)公司直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體、 全資子公司除向集團(tuán)繳納銀 行規(guī)定的保函費(fèi)用外， 經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)， 自營(yíng)項(xiàng)目減免敞口部 分風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金?？毓勺庸境蚣瘓F(tuán)繳納銀行規(guī)定的保函費(fèi)用 外，亦應(yīng)按

8、照規(guī)定比例繳納敞口部分風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金， 經(jīng)集團(tuán)總經(jīng)理 批準(zhǔn)，可以給予所占股權(quán)比例相等額度的減免， 但因未能按照合 同規(guī)定履約導(dǎo)致集團(tuán)履行擔(dān)保責(zé)任或因項(xiàng)目管理不善導(dǎo)致經(jīng)濟(jì) 訴訟的，應(yīng)全額繳納風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金。第四章 審批程序與權(quán)限第十二條 保函的審批。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司根據(jù)申請(qǐng)單位報(bào)來(lái)的 資料填制集團(tuán)公司保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表 （見(jiàn)附件） 辦理審批手續(xù)， 保函的具體審查、 辦理工作由集團(tuán)公司經(jīng)營(yíng)部和財(cái)務(wù)公司共同負(fù) 責(zé)，經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)審查工程項(xiàng)目的真實(shí)性、 合法性和保函風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 集團(tuán)財(cái)務(wù)公司負(fù)責(zé)資料的審查、 費(fèi)用的收取及保函的具體辦理和 撤消。經(jīng)營(yíng)部及財(cái)務(wù)公司初審保函申請(qǐng)合格的， 經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)書(shū)面 同意后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)辦理。第

9、五章 日常管理第十三條 集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、直屬經(jīng)濟(jì)實(shí)體應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦 理日常的保函工作，并配合財(cái)務(wù)公司辦理保函。第十四條 申請(qǐng)辦理保函業(yè)務(wù)的單位必須落實(shí)到人，建立崗 位責(zé)任制。簽批人、經(jīng)辦人均應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。責(zé)任人崗位調(diào)整的， 應(yīng)及時(shí)辦理保函業(yè)務(wù)移交手續(xù)，財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)監(jiān)第十五條 辦理保函單位應(yīng)按照要求設(shè)置臺(tái)帳，并在資金管 理系統(tǒng)中進(jìn)行錄入、登記，及時(shí)收取相關(guān)費(fèi)用、辦理注銷(xiāo)手續(xù)。第十六條 集團(tuán)所屬各單位應(yīng)按照集團(tuán)保函管理規(guī)定辦理各 項(xiàng)業(yè)務(wù)， 不得無(wú)償為合作人提供保函資源， 應(yīng)按照規(guī)定計(jì)收風(fēng)險(xiǎn) 補(bǔ)償金， 未按照規(guī)定收取合作人保函資源費(fèi)用的， 視同國(guó)有資產(chǎn) 流失，并取消其減免授信擔(dān)保費(fèi)用的資格

10、。第六章 保函變更與撤消第十七條 保函額度的變更。如因工程合同總額的變更而引 起保函額度的變化。 申請(qǐng)單位須在申請(qǐng)函中詳細(xì)說(shuō)明理由， 確認(rèn) 承擔(dān)由此引起的一切風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和費(fèi)用， 并附與此有關(guān)的合同附件 或補(bǔ)充文件。第十八條 保函的延期。保函若需延期申請(qǐng)單位須在保函到 期前一個(gè)月向財(cái)務(wù)公司辦理延期手續(xù)， 并詳細(xì)說(shuō)明理由， 且承擔(dān) 因辦理本保函延期而發(fā)生的一切費(fèi)用。 因申請(qǐng)單位延誤或其他導(dǎo) 致公司不能及時(shí)或不能辦理保函延期的， 一切責(zé)任由申請(qǐng)單位承 擔(dān)；因申請(qǐng)單位未向公司報(bào)告保函延期事宜公司將不承擔(dān)延期保 證責(zé)任。第十九條 預(yù)付款保函的減額。按照工程承包慣例，預(yù)付款 應(yīng)從工程進(jìn)度款中按比例逐漸扣減，

11、 申請(qǐng)單位要及時(shí)催促業(yè)主出 具預(yù)付款保函相應(yīng)額度的減額證明， 并將業(yè)主出具的證明和保函 余額即時(shí)反饋到集團(tuán)財(cái)務(wù)公司，以便財(cái)務(wù)公司盡快通知經(jīng)辦行， 辦理減額手續(xù)，以降低風(fēng)險(xiǎn)，避免不必要的保函費(fèi)用支出，盡快 退還保證金。 否則， 因此造成的一切經(jīng)濟(jì)損失和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任由申請(qǐng) 單位承擔(dān)。 工程預(yù)付款保函金額較大且能分筆開(kāi)具的， 應(yīng)爭(zhēng)取分 筆開(kāi)具保函單，根據(jù)預(yù)付款抵扣金額與比例逐筆辦理保函釋放。第二十條 保函的撤消。保函到期時(shí)，申請(qǐng)單位應(yīng)及時(shí)辦理 撤消手續(xù)， 以解除由本保函承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)及責(zé)任。 申請(qǐng)單位應(yīng)要求 受益人退還保函原件， 及時(shí)辦理撤保手續(xù)， 待撤保手續(xù)辦理完畢 后，退還申請(qǐng)單位保證金款。 申請(qǐng)單位如

12、未能正確履行其職責(zé)而 導(dǎo)致保函不能按時(shí)撤消， 引起的一切責(zé)任和有關(guān)費(fèi)用， 均由申請(qǐng) 單位承擔(dān)。因此而造成的損失應(yīng)追究申請(qǐng)單位經(jīng)辦人及有關(guān)責(zé)任 人的責(zé)任，保證金不予退還，并按逾期的時(shí)間加收擔(dān)保費(fèi)用，直 至保函業(yè)務(wù)撤消終止。第七章 監(jiān)督和檢查第二十一條 由集團(tuán)公司提供反擔(dān)保的工程保函在正式開(kāi)出 后，申請(qǐng)單位必須向集團(tuán)財(cái)務(wù)公司提供全套有關(guān)此項(xiàng)保函文件的 復(fù)印件，交集團(tuán)公司存檔備查。第二十二條 集團(tuán)財(cái)務(wù)公司有權(quán)對(duì)工程保函及項(xiàng)目情況進(jìn)行 監(jiān)督和檢查， 申請(qǐng)單位應(yīng)無(wú)條件給予配合， 如申請(qǐng)單位有違反本 規(guī)定的情況， 將不予辦理工程保函業(yè)務(wù)， 直至該單位的信譽(yù)得到 改善為止。第八章 附 則第二十三條 本辦法由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)解釋。第二十四條 本辦法自公布之日起執(zhí)行。附件一：安徽建工集團(tuán)有限公司保函業(yè)務(wù)申請(qǐng)表日期： 年 月 日申請(qǐng)單位名稱(chēng)提交日期責(zé)任人聯(lián)系電話工程項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目業(yè)主合同金額（大寫(xiě)）保函種類(lèi)保函事項(xiàng)保函金額（大寫(xiě)）保函