終端店鋪財務管理制度(共9頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上終端店鋪財務管理制度為確保終端零售店鋪營運順暢、財務規(guī)范、資產(chǎn)保全等目的，特制訂終端店鋪財務管理制度如下：一、 營業(yè)款：（一）責任部門1、各直營店鋪店長負責及時、準確的將營業(yè)款匯入公司指定賬號。2、各店鋪指定收銀員、名單在財務部備檔。3、財務部門負責每日核對各店鋪的營業(yè)額、回款數(shù)并統(tǒng)計回款差異，對未能及時、準確回款的店鋪進行監(jiān)督，以保證公司營業(yè)款的安全。（二） 工作要求1、 店鋪每日營業(yè)款須于次日16時前足額存入公司指定賬號，并及時上傳匯款憑證到公司指定QQ群，并報數(shù)。報數(shù)格式如下：店鋪名稱日期營業(yè)額現(xiàn)金POS機刷卡微信支付寶代金券當日實際存款例如：中山店9月23日報

2、數(shù)如下：店鋪名稱日期營業(yè)額現(xiàn)金POS機刷卡微信支付寶代金券當日實際存款中山店9月23日100040030020050502002、無不可抗拒原因遲匯或少匯者，給予口頭警告一次，特殊情況必須經(jīng)銷售經(jīng)理批準。財務部根據(jù)各店鋪填報的存款時間每日進行存款數(shù)額核對，對未及時、準確回款的店鋪進行營業(yè)款催收并上報銷售部跟進處理。二、銷售單據(jù)管理：（一）財務操作要求：1、原則上銷售憑證開具使用POS系統(tǒng)并打印單據(jù)，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。2、公司將所有的銷售憑證在封面反面和側(cè)面蓋好公司紅色公章后方可發(fā)放。3、財務部根據(jù)店鋪的實際情況定量發(fā)放至各店鋪。4、財務部對各店鋪領(lǐng)用的銷售憑證進行登記并建立電

3、子表格，登記各店鋪領(lǐng)用時間、領(lǐng)用數(shù)量、起止號碼。（二）店鋪操作要求1、手工小票：(1)原則上銷售憑證開具使用POS系統(tǒng)并打印單據(jù)，禁止手工銷售憑證(手工小票)的使用。（除店鋪發(fā)生停電、電腦及系統(tǒng)故障或損壞、月底盤點時外，其余時間不得使用手工銷售憑證）。(2)原則上一個店鋪不能同時領(lǐng)用太多手工銷售憑證（一般情況大店5-10本/月，小店3-5本/月），特殊情況需征得公司財務部同意方可。(3)店鋪在接收到銷售憑證后首先檢查是否有印章，無印章的第一時間通知公司進行調(diào)換，否則后果自負。(4)店鋪填寫銷售憑證字跡清晰，填寫內(nèi)容需完整，其中日期、金額大小寫必須填寫，不得遺漏或涂改（如開錯需作廢后，重新開一張

4、），營業(yè)員簽名必須填寫，不得遺漏或冒名填寫。(5)必須保證銷售憑證各頁的完整性，銷售憑證中不得人為撕頁斷號，如有作廢，必須將三聯(lián)存放好，不得撕毀。(6)因POS系統(tǒng)故障使用手工銷售憑證，應及時錄入（及時：指POS系統(tǒng)恢復正常狀態(tài)），并將電腦打印小票附在銷售憑證后，杜絕手工銷售憑證無附電腦打印小票。(8)手工銷售憑證（只須黃色的財務聯(lián)，白聯(lián)店鋪存根）要按頁碼順序交回公司財務部驗舊。驗舊無誤后，方可重新申領(lǐng)，否則不予發(fā)放。(9)未按相關(guān)要求開具手工銷售憑證，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)當事人除按貨品銷售吊牌價買單外并扣款20元/次，同時對店長扣款50元/次；情節(jié)嚴重者一律開除并保留追究責任。2、系統(tǒng)開單：(1)售價統(tǒng)

5、一按系統(tǒng)維護的零批價；(2)作廢的單據(jù)必須開單人員簽字并備注作廢字眼；(3)不得修改已結(jié)賬日期的銷售單，比如作廢、新增、修改等，如需修改必須通知財務，由財務同意后方可修改；(4)系統(tǒng)單據(jù)與紙質(zhì)銷售單據(jù)要一致，修改的單據(jù)需要更換過來。(5)店鋪銷售發(fā)貨統(tǒng)一先付款后發(fā)貨，特殊情況必須申請至部門領(lǐng)導同意，總經(jīng)理批準方可發(fā)貨，發(fā)貨后款項必須于批準時間內(nèi)到賬，超過時間未到賬的，處店負責人100元罰單，后續(xù)仍未到賬的或產(chǎn)生壞賬的，產(chǎn)生的損失由相關(guān)負責人承擔；(6)開單飛尾不得超過公司規(guī)定的飛尾標準，超過的應申請上級審批，未審批的，店負責人及相關(guān)銷售人員彌補差價并警告，累計超過三次警告的，店負責人及銷售員罰

6、10元/人/單；(7)銷售退貨未及時處理開單的，第一次警告并處理的，累計三次警告的，店負責人及銷售人員10元/人/件。三、 備用金管理制度：（一）備用金實行限額管理。因業(yè)務需要借用備用金的店鋪可向財務部申請備用金，由財務部根據(jù)實際情況核定，經(jīng)總經(jīng)理批準后，按規(guī)定使用。備用金由店鋪負責人申請，不得由他人代為申請。（二）店鋪備用金原則上實行店長負責制，店長對備用金負有保管責任。店鋪備用金的申領(lǐng)按以下程序辦理：店鋪負責人申請銷售經(jīng)理核實銷售副總批準財務審核總經(jīng)理審批出納放款四、 備用金的管理與使用：1、備用金僅限于支付日常營業(yè)找零、小額費用支出，不得挪做它用；備用金的金額由公司依據(jù)具體情況予以確定額

7、度。申請人必須保管好備用金，妥善保存單據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿（統(tǒng)一使用店鋪備用金開支統(tǒng)計表表格登記，報銷費用時簽字附上一并寄回公司財務部核對），記錄各種零星支出。2、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬；備用金記申請人借支賬目。3、店鋪備用金僅限于店鋪日常營業(yè)找零、雜費的支出，不得挪做它用，如有特殊情況需要支出大額的費用或者備用金限額用完，需要填寫費用申請單申請，審核后財務出納放款;不得用營業(yè)額支付，否則視作挪用或貪污公款，視金額大小作相應的處罰，將由人力資源部進行通報。4、備用金的交接與回收（1）店鋪負責人遇換崗或離職時，銷售經(jīng)理

8、應按公司規(guī)定安排人員交接，并由交接人、接收人、銷售經(jīng)理三方在店長異動交接表上簽字回傳至公司人事部，經(jīng)人事部、財務部負責人簽字確認后方能辦理換崗或離職手續(xù)及結(jié)算工資；對未結(jié)清者，由人事部門在工資中扣除。（2）店鋪撤銷時，店鋪負責人應及時與財務部結(jié)算備用金，不得無故拖延；銷售經(jīng)理應及時跟進并通知財務部，財務部應做好賬務清理工作，及時收回備用金。（四）監(jiān)督和檢查1.財務部具有隨時檢查和監(jiān)督的權(quán)利；2.備用金負責人應設(shè)置備用金登記簿（店鋪備用金開支統(tǒng)計表）以備檢查；3.有因私事借用備用金，貪污或挪用備用金等行為的： （1）首次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負責人警告處理；（2）第二次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負責人通報并處50元/次

9、罰款；（3）第三次發(fā)現(xiàn)給予店鋪負責人 辭退且不給予任何賠償；追究賠償損失外并給予所涉金額一倍的罰款。四、費用報銷制度：（一）財務報銷單據(jù)取得方面1、報銷單據(jù)盡量使用稅務局統(tǒng)一印制的正式發(fā)票或財政部印制的收據(jù)。2、取得發(fā)票的抬頭（單位名稱）：廣州XX有限公司；并核對金額大小寫是否一致，是否蓋有財務專用章或發(fā)票專用章。3、發(fā)票所填開的內(nèi)容均不得涂改、挖補，如有錯誤，由出票單位重開或更正，更正處需加蓋出票單位財務專用章或發(fā)票專用章。金額填寫錯誤，票據(jù)必須重開，不得在發(fā)票上更改。4、報銷的原始單據(jù)既有發(fā)票、又有收據(jù)，請將發(fā)票和收據(jù)分開填寫報銷憑證。5、需要通過支付稅款而取得發(fā)票或不明確事項的請與財務部

10、事先聯(lián)系。(二)報銷單填制內(nèi)容要求、簽批部門等事項1、經(jīng)辦人負責填制本店鋪的報銷單據(jù)，在“報銷部門”欄需填寫百勝系統(tǒng)中相對應的店倉編號及店鋪名稱，備注欄須準確填寫開戶行名稱、戶名、賬號；2、借支單，必須按項目類別分別填寫借支單，取得原始憑證填制報銷單時，需在備注欄寫明“沖借支”字樣；3、辦公用品、日常用品按需采購，不要囤貨；價值超出200元須填寫申請審批表； 4、調(diào)貨快遞費需注明時間、調(diào)入或調(diào)出店名、件數(shù)，百勝系統(tǒng)調(diào)撥單號，原始單據(jù)必須是“收件人存根聯(lián)”方可報銷；5、兼職人員工資、福利費須經(jīng)行政人事部人事主管簽字確認，宿舍租金新租或更換時，須上報行政人事部。6、店鋪維修費，報銷時須附店長與企劃

11、部簽字確認的工程維修單。7、乘坐出租車、市內(nèi)公交車費用應保存相應車票報銷。因公事深夜超10：30以后方可乘坐出租車（如還有地鐵或其他交通工具時，應首選節(jié)約費用的交通工具。），其他原因需另行申請。車票上注明乘車人，車票背面須注明起始地點。8、當月費用必須在當月及時報銷，如特殊情況無法按時報銷的應及時向財務部反映，費用自發(fā)生之日起不得超出30日，否則一律不予承認。（三）費用報銷流程1、各店鋪支付并收集當月費用憑證，按要求填制報銷單及編制月份報銷費用匯總表，于下月3號郵寄人事專員，交由銷售經(jīng)理審核；2、銷售經(jīng)理負責核實報銷（借支）的真實性，對報銷（借支）的合法、合理性負責，并對相關(guān)真實性提出建議；簽

12、批時間為1個工作日；3、 財務部對報銷（借支）單據(jù)填具的完整性即合理、合法、合規(guī)等審核，審核時間為收到單據(jù)的當天；4、總經(jīng)理負責報銷單據(jù)或借支的審批權(quán)限，簽批時間為1個工作日。5、出納對簽批完整的報銷（借支）單據(jù)核對銀行賬號后給予放款，并傳真匯款單或?qū)㈦娮訁R款單截圖給報銷人；有權(quán)拒收不符合手續(xù)（即簽批不完整）的任何單據(jù)，放款時間為最后簽批日期的第二個工作日。（四）報銷或借款流程分解圖：項目填報人證明人公 司接收人審核審核審批單據(jù)要求填制時間審批周期備注借支店鋪人員店鋪負責人人事專員銷售經(jīng)理銷售總監(jiān)會 計財 務經(jīng) 理總經(jīng)理需填寫借支申請，按費用項目類別分別填寫借支單每月2025號五個工作日店鋪費

13、用500元以下由銷售審核，500元以上及非常規(guī)費用須營銷副總審核費用報銷店鋪人員店鋪負責人人事專員銷售經(jīng)理銷售總監(jiān)會 計財 務經(jīng) 理總經(jīng)理元以上附月份報銷費用匯總表 每月3號或店長開會日五個工作日店鋪費用500元以下由銷售經(jīng)理審核，500元以上及非常規(guī)費用須營銷副總審核五、 貨品盤點制度（一）所有店鋪每月必須進行貨品盤點工作，凡店鋪當月未執(zhí)行盤點而造成貨品損失的話，店長和銷售經(jīng)理按80%：20%的比例全額承擔。（二）每月店鋪根據(jù)IT通知的盤點時間進行盤點，盤點單必須于盤點日的次日內(nèi)全部輸完并審核上傳，店長填寫盤點報告并由所有參與盤點的員工簽名確認的原件提交至公司財務部存檔。（三）店鋪月度盤虧賠

14、償金額規(guī)定：盤虧按吊牌價的五折賠償，店長承擔50%，其余50%店員平分。六、貨品調(diào)撥（一）發(fā)貨方須在發(fā)貨前做單，并通知收貨方；（二）商品部必須在發(fā)貨方制單的當天審核；（三）商品部審核后的第二天，發(fā)貨方必須記賬；（四）貨到收貨方的三天之內(nèi)，收貨方必須驗收；（五）調(diào)據(jù)單據(jù)處理的及時性由商品部負責，每天出具未及時做單的店鋪名單。（六）調(diào)撥出現(xiàn)差異，貨到收貨方必須在三天之內(nèi)提交差異反饋給發(fā)貨方，發(fā)貨方當天須做到答復。超過時間視為默認，由不處理方承擔損失。七、店鋪固定資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)：公司配送到店鋪的貨架、空調(diào)、音響、電視、遙控器、電腦、打印機、傳真機、電話、飲水機、等物品。（二）管理權(quán)限：由店長負責管理。（三）管理流程： 1、簽收：固定資產(chǎn)取得后，由店長簽收回執(zhí)單，并將保修卡及購買物品的發(fā)票交回公司財務部。