銀行保理項下融資業(yè)務(wù)管理辦法

1、.銀行保理項下融資業(yè)務(wù)管理辦法第一章 總則第一條 為促進我行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的穩(wěn)步發(fā)展，滿足客戶多樣化的融資需求，提高保理業(yè)務(wù)市場競爭力，同時配合總行下發(fā)的中國銀行保理業(yè)務(wù)管理辦法，在統(tǒng)一授信體制下控制和防范業(yè)務(wù)風險，制定本管理辦法。本操作流程作為中國銀行出口保理業(yè)務(wù)操作流程和中國銀行國內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作流程的補充，為相關(guān)融資業(yè)務(wù)提供授信指引。第二條 保理業(yè)務(wù)（含國際保理、國內(nèi)保理）項下融資業(yè)務(wù)是指賣方(授信申請人)在將其以賒銷為支付結(jié)算方式的貨物或服務(wù)貿(mào)易形成的合格應(yīng)收賬款以保理業(yè)務(wù)形式轉(zhuǎn)讓我行，我行根據(jù)客戶實際交易需要，在其可用賣方融資額度范圍內(nèi)為其辦理融資的授信品種。第三條 融資的具體形式包括但

2、不限于:流動資金貸款、開立銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、開證、押匯、打包貸款、訂單融資、進口保理、保函等，也可采用以上產(chǎn)品的組合方式。第二章 業(yè)務(wù)辦理條件和原則第四條 向我行申請保理項下融資業(yè)務(wù)的申請人，須具備下列基本條件：（一）依法登記的境內(nèi)企（事）業(yè)法人，如為其分支機構(gòu)(不具備法人資格)，應(yīng)當獲得總公司授權(quán)；（二）在我行分支機構(gòu)開立相應(yīng)業(yè)務(wù)本外幣結(jié)算賬戶以及相應(yīng)的保理業(yè)務(wù)保證金賬戶；（三）辦理國際保理須具備進出口經(jīng)營資格；（四）申請保理項下融資業(yè)務(wù)的賣方普華信用評級需在B3（含）以上；（五）無不良信用記錄；（六）無違反國家外匯管理規(guī)定的不良記錄；（七）我行認為必須滿足的其它條件。第五條

3、應(yīng)收賬款作為還款來源或擔保品辦理融資時，可采取以下操作模式：以客戶的多筆應(yīng)收賬款作為保理賬款池，我行就保理賬款池內(nèi)的多筆發(fā)票計算可融資金額并為客戶辦理融資，原則上入池買方應(yīng)不少于三家且買方資質(zhì)良好，在申請人的買方客戶中至少有兩家業(yè)務(wù)量排前十位。第六條 保理項下融資上限原則上為合格應(yīng)收賬款總額的80%，收款后統(tǒng)一進入我行保證金專戶，客戶不斷向我行交單，保證授信的任一時點上保理賬款池對應(yīng)的可融資金額與保證金之和不小于客戶的實際融資余額，對超出我行融資余額的部分，可依客戶要求從保證金賬戶中劃入客戶的結(jié)算賬戶，各經(jīng)營機構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)注意應(yīng)收賬款收匯期限與融資期限的合理匹配。第七條 除經(jīng)保理業(yè)務(wù)部及風

4、險管理中心審批同意外，原則上用于融資業(yè)務(wù)之應(yīng)收賬款必須未逾期且無瑕疵。第八條 原則上用于融資業(yè)務(wù)之應(yīng)收賬款應(yīng)是申請人對應(yīng)買方的所有發(fā)票全部轉(zhuǎn)讓予我行。第三章 融資幣種、保證金、金額、期限、收費第九條 融資幣種限于自由兌換貨幣或人民幣。第十條 保理項下融資業(yè)務(wù)，根據(jù)授信批復(fù)，原則上申請人需繳納一定比例的保證金。放款機構(gòu)應(yīng)控制業(yè)務(wù)敞口余額不超過申請人可用保理項下融資業(yè)務(wù)額度余額。對于國際保理業(yè)務(wù)，還應(yīng)考慮以外幣計價的可用保理項下融資額度余額與人民幣計價的業(yè)務(wù)敞口余額間的匯率折算關(guān)系。 第十一條 保理項下的融資業(yè)務(wù)期限根據(jù)發(fā)票、合同載明的付款方式、付款期限，并預(yù)計合理的在途時間確定。根據(jù)業(yè)務(wù)需要，表

5、外融資業(yè)務(wù)的融資期限可以長于發(fā)票的付款期限加在途時間，從而使相應(yīng)的其他融資授信品種到期日在應(yīng)收賬款到期日之后（通常時間差超過30 天），但是原則上不超過180 天，用以確保保理項下的回籠資金按時用于歸還授信敞口。第十二條 保理項下融資業(yè)務(wù)費率標準及收取方式應(yīng)嚴格按照中國銀行保理業(yè)務(wù)管理辦法中的標準進行收取，轉(zhuǎn)開其他融資業(yè)務(wù)品種的費率、利率應(yīng)參照中國銀行相關(guān)規(guī)定以及指導價格執(zhí)行。（一）保理費率最低收取標準：類別收益無追索權(quán)有追索權(quán)出口保理費率0.30%0.15%或年化后收益2.00%1.00%進口保理費率0.50%0.15%或年化后收益3.00%1.00%國內(nèi)保理費率0.50%0.25%或年化后

6、收益3.00%1.50%1、上述收益為扣除我行成本后的保理費凈收益，我行成本是指我行為落實買方付款的信用風險擔保而由買方保理商或信用保險公司收取的費用；2、上述費率適用于付款期限為90天（含）以內(nèi)的應(yīng)收賬款，如付款期限超過90天的，原則上按照每增加30天（含）增加0.1%的標準加收費率，不足30天按30天計。3、年化后收益計算方式為：費率X 360應(yīng)收賬款天數(shù)。（二）保理單據(jù)處理費：類別費用出口保理515美元或等值外幣/筆進口保理515美元或等值外幣/筆國內(nèi)保理1050元人民幣/筆（三）保理費率或保理單據(jù)處理費的實際報價低于上述規(guī)定者，須根據(jù)總行中間業(yè)務(wù)定價管理辦法的相關(guān)規(guī)定進行審批。（四）定

7、價原則遵循收益覆蓋風險原則，綜合考慮應(yīng)收賬款質(zhì)量、期限、融資模式等因素。第四章 額度管理以及放款審批第十三條 辦理保理項下的融資業(yè)務(wù)的申請人必須在我行享有綜合授信額度或貿(mào)易融資額度，并在額度內(nèi)提出申請。保理項下的融資額度可循環(huán)使用，有效期不超過1年。申請人在簽訂保理服務(wù)合同的基礎(chǔ)上，還需簽訂保理服務(wù)合同附屬合同4（詳見附件1），同時申請人在每次業(yè)務(wù)操作時需向我行提交的保理預(yù)付款融資申請書中加入可供申請人選擇提款方式的內(nèi)容。（詳見附件2）第十四條 申請人在發(fā)放首筆融資之前應(yīng)在我行開立保證金賬戶，保理保證金賬戶是用于初始保證金劃入和所有應(yīng)收賬款最終回款的賬戶。 第五章 還款以及催收第十五條 開展保

8、理項下融資業(yè)務(wù)時，各經(jīng)辦單位應(yīng)嚴格監(jiān)管保理項下的回款，明確要求保理項下的賬款應(yīng)匯入我行指定的保理保證金賬戶，不可劃入客戶結(jié)算賬戶或其他賬戶，至融資到期日將保證金存款及其利息用于償還融資本息和相關(guān)費用。第十六條 如我行在融資到期日之前收到買方支付的貨款，我行有權(quán)選擇將該款項用于償還融資的本息和相關(guān)費用，也可選擇將該款項保留在相應(yīng)的保證金賬戶或指定賬戶中，作為授信申請人相應(yīng)保理融資的還款來源，至融資到期日將該款項及其利息用于償還融資本息和相關(guān)費用，不得挪作他用。第十七條 如果保證金賬戶余額大于現(xiàn)有授信余額，可應(yīng)客戶要求將超出部分劃入申請人的結(jié)算賬戶；在融資業(yè)務(wù)結(jié)清后，如申請人保證金賬戶內(nèi)尚有余款，

9、亦可出具聯(lián)系單將余款劃入申請人的結(jié)算賬戶。 第六章 應(yīng)收賬款糾紛、逾期的處理第十八條 發(fā)生如下情況，保理業(yè)務(wù)部應(yīng)將相關(guān)應(yīng)收賬款從保理賬款池中剔除，并及時通知賣方以及相關(guān)經(jīng)辦人員：1、已經(jīng)入池的應(yīng)收賬款發(fā)生商業(yè)糾紛；2、有追索權(quán)的應(yīng)收賬款發(fā)生逾期三十天以上。第十九條 應(yīng)收賬款在從保理賬款池剔除后，如保理項下融資余額>保證金賬戶余額+可融資金額，則申請人應(yīng)在收到剔除賬款通知后的七天內(nèi)轉(zhuǎn)讓新的合格應(yīng)收賬款，或向保證金賬戶內(nèi)補足現(xiàn)金。第二十條 如賣方在收到通知后三十天內(nèi)未補足合格應(yīng)收賬款或現(xiàn)金的，我行可宣布授信額度提前到期，并要求賣方提前償還已使用融資款項。第二十一條 如因商業(yè)糾紛而剔除的應(yīng)收賬

10、款在商業(yè)糾紛解除后，經(jīng)保理業(yè)務(wù)部審核通過，可以重新入池。 第七章 保理項下融資業(yè)務(wù)逾期、展期處理第二十二條 如遇保理項下融資逾期，轉(zhuǎn)逾期貸款科目核算，同時向賣方計收逾期利息。我行應(yīng)要求賣方主動籌措資金歸還我行融資本息和費用，并有權(quán)從保證金賬戶或賣方其他賬戶主動扣收融資本息和費用?？劭顣r如申請人賬戶余額不足，可考慮使用該申請人其它交易的收入款來優(yōu)先抵補該部分欠款，并自到期日開始計收逾期利息。第二十三條 若保理項下融資采用表內(nèi)融資形式的，申請人可在融資到期日前十天，申請融資展期，展期期限不得超過三個月，展期利息由賣方承擔，展期只能辦理一次。保理項下融資采用表外融資形式的，申請人可在到期日前十天申請

11、將表外融資轉(zhuǎn)為流動資金貸款，貸款期限不超過六個月，貸款資金用于支付到期表外融資，利息由賣方承擔，貸款到期不得再展期。必須符合以下條件，方可辦理本條規(guī)定的展期或?qū)⒈硗馊谫Y轉(zhuǎn)為流動資金貸款：1、進口保理商或保險公司承諾擔保賠付；或2、有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，申請人承諾到期還款；在此期間內(nèi)，相關(guān)經(jīng)辦部門應(yīng)敦促賣方以及保理商盡快完成理賠程序。保理項下融資采用表外融資形式的，如保理商的擔保賠付已經(jīng)到賬，表外融資仍未到期，存入相應(yīng)的保理業(yè)務(wù)保證金賬戶。 第八章 風險控制第二十四條 申請及業(yè)務(wù)受理階段對需我行提供保理項下融資的客戶，營銷人員除根據(jù)保理業(yè)務(wù)制度的要求對賣方及其與下游采購商間的貿(mào)易背景進行盡職調(diào)查外

12、，還應(yīng)在有需要的業(yè)務(wù)品種中對該賣方與上游供應(yīng)商間的交易背景進行調(diào)查，確定適合組合業(yè)務(wù)開展的應(yīng)付賬款賬期、銜接方式等要素。 第二十五條 重點審查申請人的經(jīng)營、財務(wù)和資信情況。國際保理項下的其他融資授信應(yīng)選擇具有較豐富的出口貿(mào)易經(jīng)驗，財務(wù)、經(jīng)營狀況正常，資信良好，出口收匯記錄正常的出口商。特別應(yīng)重點審查進口商所在國家或地區(qū)有無明顯的政治風險，有無禁止或限制外匯匯兌的政策，對進口貨物有無進口管制等。第二十六條 如果是無追索的保理業(yè)務(wù)，應(yīng)重點審查和控制買方的信用風險。選擇信譽良好、實力雄厚，在以往的付款記錄中，沒有發(fā)生過嚴重拖欠、拒付等違約行為的買方。第二十七條 對單據(jù)主要審查合同、商業(yè)發(fā)票、增值稅發(fā)

13、票、出貨單、運輸單、提單和出口報關(guān)單等相關(guān)單據(jù)。審查標準是單據(jù)與合同相符，以及單單相符，即單據(jù)與單據(jù)之間內(nèi)容不發(fā)生矛盾。第二十八條 轉(zhuǎn)讓發(fā)票上加注銀行要求的特別條款保證買方的付款匯至銀行指定的賬戶中。第二十九條 如獲悉買方未通知我行付款而將貨款通過其他金融機構(gòu)匯入賣方或其代理人在其他銀行的賬戶，市場營銷部門應(yīng)立即聯(lián)系賣方，要求其立即支付我行的保理項下融資本金、利息和其他費用，同時市場營銷部門應(yīng)要求賣方與買方聯(lián)系，要求其按照我行指定付款路徑付款。 第九章 保理項下融資業(yè)務(wù)的管理第三十條 客戶風險管理?？蛻艚?jīng)理應(yīng)嚴格保理項下融資業(yè)務(wù)的客戶風險和貸后管理，對金額較大的融資業(yè)務(wù)，客戶經(jīng)理應(yīng)派專人或親臨

14、賣方單位和現(xiàn)場察看貨物的生產(chǎn)或出貨情況，并監(jiān)督賣方生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。第三十一條 如有發(fā)生下列情況的，應(yīng)立刻停止辦理保理項下的融資業(yè)務(wù)：賣方（申請人）的生產(chǎn)經(jīng)營情況發(fā)生較大變化，嚴重影響其履約能力，使其不能按期、按質(zhì)、按量交貨的；2、賣方串通買方惡意將有關(guān)款項不匯入我行指定賬戶的；3、其他使我行承受較大風險的事項。出現(xiàn)本條規(guī)定的情況，我行針對該賣方發(fā)放的保理項下融資提前到期，我行應(yīng)要求賣方主動籌措資金歸還我行融資本息和費用，并有權(quán)從保證金賬戶或賣方其他賬戶主動扣收融資本息和費用，用以規(guī)避風險。第三十二條 在國際保理業(yè)務(wù)中，進口商、進口商所在國、地區(qū)出現(xiàn)政治風險、商業(yè)風險的，則針對該進口商的融資業(yè)

15、務(wù)應(yīng)該停止辦理。出現(xiàn)本條規(guī)定的情況，我行有權(quán)要求賣方主動籌措資金歸還我行融資本息和費用，并有權(quán)從保證金賬戶或賣方其他賬戶主動扣收融資本息和費用。第三十三條 客戶經(jīng)理、產(chǎn)品經(jīng)理以及相應(yīng)負責人員應(yīng)第一時間通知保理業(yè)務(wù)部應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓、融資、收款事宜，協(xié)助保理業(yè)務(wù)部加強與客戶以及保理商的對賬工作。第三十四條 貸后管理。辦理保理項下的融資業(yè)務(wù)后，業(yè)務(wù)相關(guān)部門應(yīng)按照中國銀行授信后業(yè)務(wù)管理辦法的有關(guān)規(guī)定，嚴格保理項下融資業(yè)務(wù)的貸后管理， 按期對賣方產(chǎn)品出貨履約情況、經(jīng)營管理狀況進行現(xiàn)場調(diào)查，密切關(guān)注買賣雙方之間的貿(mào)易情況。 第十章 部門職責與分工第三十五條 總行貿(mào)易金融部保理業(yè)務(wù)部是該項業(yè)務(wù)的歸口管理部門

16、，具體負責：保理項下融資業(yè)務(wù)管理辦法的制定、修改和解釋工作；保理項下融資業(yè)務(wù)的綜合管理、檢查監(jiān)督工作；對相關(guān)產(chǎn)品經(jīng)理上報的保理項下的融資業(yè)務(wù)出具協(xié)查意見；總行相關(guān)部門之間的業(yè)務(wù)溝通；全行系統(tǒng)內(nèi)保理項下融資業(yè)務(wù)的培訓和推廣工作。相關(guān)單據(jù)的審核、發(fā)票的轉(zhuǎn)讓、到期銷賬等（詳見中國銀行保理業(yè)務(wù)管理辦法）；在國際保理業(yè)務(wù)中負責與保理商進行溝通以及保理額度的申請第三十四條 總行授信評審部負責權(quán)限內(nèi)保理項下融資業(yè)務(wù)的審查和審批。第三十六條 貿(mào)易金融部各分部應(yīng)指定專門產(chǎn)品經(jīng)理并具體負責：轄內(nèi)保理項下融資業(yè)務(wù)的組織推廣；對客戶經(jīng)理的業(yè)務(wù)培訓推廣；對具體項目提供專業(yè)營銷支持和產(chǎn)品設(shè)計；將保理項下的融資業(yè)務(wù)逐筆登錄在“貿(mào)易融資月報表”中，每月月初向保理業(yè)務(wù)部上報；第三十七條 市場營銷部門相應(yīng)客戶經(jīng)理負責：（一）受理業(yè)務(wù)申請，負責貿(mào)易背景真實性調(diào)查；（二）編寫授信報告，在授信風險管理系統(tǒng)中啟動授信申請程序；（三）授信額度的啟用與發(fā)放；（四）與客戶的日常維護、聯(lián)絡(luò)和檢查，確保賣方嚴格履行合同職責；第三十八條 風險經(jīng)理負責對授