一般納稅人進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅詳細(xì)流程介紹精

1、般納稅人進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)稅詳細(xì)流程介紹一般納稅人操作常識(shí)防偽稅控系統(tǒng)的工作原理1. 工作流程購(gòu)買發(fā)票：企業(yè)持IC卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)購(gòu)買發(fā)票讀入發(fā)票:將IC卡上的發(fā)票號(hào)碼讀入到開(kāi)票系統(tǒng)填開(kāi)發(fā)票 ：在開(kāi)票系統(tǒng)中填開(kāi)打印發(fā)票抄稅報(bào)稅:在開(kāi)票系統(tǒng)中抄稅后，持IC卡及報(bào)表到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅2. 防偽與計(jì)稅發(fā)票上的主要信息 （發(fā)票代碼、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)方稅號(hào)、銷方稅號(hào)、金額、稅額加密生成 84位密文 ;并在打印發(fā)票的同時(shí)將主要信息逐票存入金稅卡黑匣子中3. 識(shí)偽認(rèn)證發(fā)票的過(guò)程為用掃描儀將整張票面 （明文與密文掃入計(jì)算機(jī) ,認(rèn)證系統(tǒng)將密文解密 后與發(fā)票上的明文比較 ,有一項(xiàng)不符即為假票。（大廳認(rèn)證、網(wǎng)上認(rèn)證專用發(fā)票須

2、先認(rèn)證相符后才能抵扣 ,普票不能抵扣 ,可自愿驗(yàn)證4. 抄報(bào)稅第三部分一機(jī)多票系統(tǒng)組成和操作流程、系統(tǒng)組成通用設(shè)備、專用設(shè)備、開(kāi)票軟件1. 通用設(shè)備:1計(jì)算機(jī)：WIN98第二版及以上版本，最低配置要符合：CL2.1以上，硬盤40G以上，內(nèi)存128M以上，光驅(qū)，兩個(gè)以上PCI插槽,建議您最好使用防偽稅控專用機(jī)2 打印機(jī) ：針式打印機(jī) （建議您最好使用平推式票據(jù)打印機(jī)2. 專用設(shè)備（包括金稅卡、IC卡讀卡器和稅控IC卡3 金稅卡：是防偽稅控系統(tǒng)的核心部件4讀卡器:用于讀寫IC卡上的信息，連接在金稅卡上。5IC卡:是進(jìn)入本系統(tǒng)的鑰匙”進(jìn)入系統(tǒng)前必須插入IC卡讀卡器內(nèi)，分為32K、64K或者更大 容量

3、。由于受到IC卡的容量限制32K最多存放630張發(fā)票,64K為1350張發(fā)票。注:專用設(shè)備必須經(jīng)所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)行后才可安裝。發(fā)行后金稅卡和IC卡就是一一對(duì)應(yīng)的關(guān)系2. 開(kāi)票軟件二、系統(tǒng)操作流程初次使用流程 :登錄-初始化（開(kāi)始、結(jié)束、設(shè)置 -發(fā)票管理 -報(bào)稅處理日常使用流程為:登錄-發(fā)票管理 -報(bào)稅處理第四部分系統(tǒng)登錄和初次使用一、系統(tǒng)啟動(dòng)、登錄、退出 :1、打開(kāi)計(jì)算機(jī)，插入IC卡2、雙擊“防偽開(kāi)票 ”圖標(biāo)3、單擊“進(jìn)入系統(tǒng) ”-選擇（管理員-確認(rèn)說(shuō)明:初次使用入時(shí) ,需做“初始化”、 “操作員管理 ”等操作必須選 “管理員”平,時(shí)無(wú)要求 , 但要注意以誰(shuí)的名字進(jìn)入 ,打印在發(fā)票上開(kāi)票人的名字

4、就是誰(shuí)。4、退出系統(tǒng)單擊“退出”按鈕-“退出系統(tǒng)”二、系統(tǒng)初始化 :A、初始化起1 、功能 :用于建立本系統(tǒng)使用的全套數(shù)據(jù)庫(kù) ,清除所有硬盤中的開(kāi)票數(shù)據(jù) （不 包括客戶及商品信息 ,使系統(tǒng)處于 “初始設(shè)置 ”狀態(tài)。2、方法:“系統(tǒng)設(shè)置 ”/初“始化起 ”- 修改管理員姓名 “確認(rèn)”B、初始化終1 .功能:使用系統(tǒng)轉(zhuǎn)為 “正常處理 ”狀態(tài)2.方法: “系統(tǒng)設(shè)置 ”/初“始化終 ”-“確定、，I 、+ :注意:1系統(tǒng)初次安裝或重新完全安裝時(shí) ,必須使用本功能 ,而使用本軟件進(jìn)行了一 定時(shí)間的業(yè)務(wù)處理之后 ,勿輕易使用本功能。2執(zhí)行了“初始化起 ”未做“初始化終 ”前, “發(fā)票管理 ”、“報(bào)稅處理

5、”業(yè) 務(wù)模塊無(wú)法激活三、本單位信息設(shè)置 （參數(shù)設(shè)置1企業(yè)開(kāi)票時(shí) “銷方信息”取自此處,只有銀行賬號(hào)或選擇 （多個(gè)賬號(hào) ,必須事先正確填寫2方法:單擊“系統(tǒng)設(shè)置 ”“參數(shù)設(shè)置”3注意:只需修改地址、電話、銀行賬號(hào) , “企業(yè)名稱”、“開(kāi)票機(jī)信息 ”各項(xiàng)數(shù)據(jù)皆取自金稅卡無(wú)須輸入,也無(wú)法修改。入:按回車可輸入多個(gè)銀行賬號(hào)本單位名稱或稅號(hào)如要修改，需持金稅卡和IC卡去所屬稅局；其它信息修改只 拿IC卡即可。入4、開(kāi)票最大限額（1此處顯示的為專用發(fā)票的最大限額 ,當(dāng)該企業(yè)為單廢舊物資企業(yè) ,即只能開(kāi)具廢舊物 資銷售發(fā)票 ,當(dāng)查看“參數(shù)設(shè)置 /開(kāi)票機(jī)信息 ”時(shí),開(kāi)票機(jī)限額處顯示為空（2系統(tǒng)中所有的最大限額

6、指不含稅金額的最大限額。（如:最大限額是百萬(wàn)元,指開(kāi)票的不含稅金額不能大于等于百萬(wàn)元（3最大開(kāi)票限額只攜帶 IC 卡即可。四、操作員管理1、功能 :增加、修改、刪除操作員 （只有系統(tǒng)管理員才能做2、方法: “系統(tǒng)維護(hù) ”/操“作員管理 ”/操“作員管理 ”編“輯”-“操作身份管理 ”窗口中的管理員 開(kāi)票員 -“操作員管理 ”窗口中的管理員 開(kāi)票員的名字 -輸入本單位管理員 開(kāi)票員 的姓名- 單擊 “操作身份管理 ”窗口“退出”以上為修改的過(guò)程 ,若增加按 “+”刪,除按 “-”3、系統(tǒng)管理員有且只有一個(gè) ,不能進(jìn)行增加或刪除 ,只能修改名稱。第五部分日常開(kāi)票工作一、發(fā)票領(lǐng)用1.發(fā)票購(gòu)買2一次性

7、可購(gòu)買多卷多種類發(fā)票，最多可達(dá)五卷專用發(fā)票和廢舊物資發(fā)票使用同一種紙制發(fā)票（增值稅專用發(fā)票 ,注意區(qū)分號(hào)段 ,做好分類存放 22.發(fā)票讀入 （只需在每次新購(gòu)發(fā)票后做1功能 :發(fā)票讀入功能是開(kāi)具發(fā)票的前提 ,主要用于將企業(yè)購(gòu)買的存放于 IC卡中的電子發(fā)票讀入到金稅卡中。一次可讀入不同種類的5卷發(fā)票。（如只購(gòu)買了發(fā)票 ,未執(zhí)行“發(fā)票讀入 ”操作就直接開(kāi)票 ,則系統(tǒng)提示 “金稅卡內(nèi)沒(méi)有可用 發(fā)票”應(yīng),該執(zhí)行 “發(fā)票讀入 ”2方法: “發(fā)票管理 /發(fā)票讀入 ”確“認(rèn)”-“確定”3金稅卡已到鎖死期不能進(jìn)行 “發(fā)票讀入 ”操作3. 發(fā)票庫(kù)存查詢1功能:查看剩余發(fā)票數(shù)量及各種發(fā)票的開(kāi)票限額2方法: “發(fā)票管

8、理/發(fā)票領(lǐng)用管理 /發(fā)票庫(kù)存查詢 ”。注意 :如果在稅務(wù)端系統(tǒng)中對(duì)納稅人某種發(fā)票最大開(kāi)票限額進(jìn)行了新的授權(quán),那么對(duì)于不同發(fā)票新限額的作用對(duì)象有所不同。對(duì)于專用發(fā)票 ,限額作用于開(kāi)票系統(tǒng)并在開(kāi)票時(shí)即刻生效,但對(duì)于廢舊物資發(fā)票和普通發(fā)票 ,限額作用于限額改變后所購(gòu)買的發(fā)票 ,而不是直接作用于開(kāi)票系統(tǒng)。4. 發(fā)票退回 （須征得國(guó)稅同意 ,不得隨意操作功能:發(fā)票退回是將企業(yè)金稅卡中未開(kāi)的發(fā)票卷電子信息退回到稅控IC卡中，不能通過(guò)發(fā)票讀入 ”重新讀入到金稅卡中 ,只能到國(guó)稅處理。一般情況下 ,企業(yè)在遇到下列情況時(shí)應(yīng)將金稅卡內(nèi)剩余的發(fā)票退回:1.所購(gòu)電子發(fā)票的代碼或號(hào)碼與實(shí)際拿到的紙質(zhì)發(fā)票不符 ;2.需要

9、進(jìn)行更改納稅號(hào)或更換金稅卡等操作 ;3.當(dāng) 地稅務(wù)部門要求將剩余發(fā)票退回。二、編碼設(shè)置1.客戶編碼設(shè)置1功能:主要用來(lái)錄入與該企業(yè)發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系,需要為其開(kāi)具發(fā)票的客戶信息 ,也可以對(duì)已錄入的客戶信息進(jìn)行修改和刪除。填開(kāi)發(fā)票時(shí) , “購(gòu)方信息 ”可以從該客戶編碼庫(kù)中選取為了提高開(kāi)票員的工作效率 ,建議企業(yè)在開(kāi)票前事先將客戶信息正確錄入到客戶 編碼庫(kù)中。2方法: “系統(tǒng)設(shè)置” /客“戶編碼”常用工具欄 : “+增”加一行 （在所選中行的上方增加一空行 “-”刪除一行（首先選中要?jiǎng)h除的客戶行有下一級(jí)的編碼不能直接刪除“、使數(shù)據(jù)生效各項(xiàng)數(shù)據(jù)的輸入a編碼:如不分組建議編為0001、0002。b名稱：c簡(jiǎn)

10、碼:可以不輸d稅號(hào):企業(yè)的納稅登記號(hào)前四位為所對(duì)應(yīng)的行政區(qū)編碼。（注:若其前四位編碼在行政區(qū)編碼表中不存在 ,則系統(tǒng)便給出增設(shè)行政區(qū)編碼的 “對(duì)話框”寫,出行政區(qū)域名稱以記入行政區(qū)編碼e地址電話、銀行賬號(hào)：將光標(biāo)在此欄目中點(diǎn)擊兩下，點(diǎn)擊該欄目中的“”按鈕,在彈出的“備注字段編輯器”中輸入相關(guān)信息。輸入完畢點(diǎn)擊 “確認(rèn)”。3注意：退出”與“ X的區(qū)別：編輯”的狀態(tài):未處于編輯狀態(tài)時(shí)只能查詢不能修改4導(dǎo)入導(dǎo)出 :導(dǎo)出用于將編碼庫(kù)中的全部編碼信息 ,以文本文件格式導(dǎo)出到指定路徑下 。此功能一般用于備份編碼庫(kù)信息 ,以避免編碼信息丟失或重新安裝系統(tǒng)時(shí)手工錄入編碼 的繁瑣性。導(dǎo)入用于將文本文件數(shù)據(jù)導(dǎo)到編

11、碼庫(kù)中。2.商品編碼設(shè)置1功能 :商品編碼設(shè)置主要用來(lái)錄入本企業(yè)所銷售的商品信息 ,也可以對(duì)已錄入的商品 信息進(jìn)行修改和刪除。填開(kāi)發(fā)票時(shí) , “商品信息 ”只能從該商品編碼庫(kù)中選取。因此 ,在開(kāi)票 前 ,企業(yè)必須事先將商品信息正確錄入到商品編碼庫(kù)中。2方法: “系統(tǒng)設(shè)置 /商品編碼 ”各工具按鈕及各項(xiàng)填寫與客戶編碼基本相同3注意:A必須選擇商品稅目”B商品編碼庫(kù)只能在 商品編碼”中建立,必須事先建立，不能在票面直接輸C單價(jià)可以是 含稅或不含稅，F(xiàn)代表否”不含稅T代表是”含稅3. 稅目編碼1功能:主要用來(lái)對(duì)商品的類別名稱、稅率和征收率等信息進(jìn)行錄入、修改、刪除以及 查詢等一系列編輯操作。系統(tǒng)已存

12、有常用稅目 ,一般情況下無(wú)需進(jìn)行設(shè)置。2方法: “系統(tǒng)設(shè)置”-“編碼設(shè)置”-“稅目編碼”-“增值稅”三、發(fā)票填開(kāi)三種發(fā)票的填開(kāi)方法基本相同 ,以下主要對(duì)專用發(fā)票的各種填開(kāi)方法 ,包括對(duì)清單、折扣、復(fù)制等的操作進(jìn)行詳述。1. 簡(jiǎn)單發(fā)票 （最多8行1調(diào)空票: “發(fā)票管理 /發(fā)票填開(kāi)”“確認(rèn)”按（順序自動(dòng)彈出2填寫:A、購(gòu)方信息的填寫：a直接輸，點(diǎn)擊 客戶”按鈕可將購(gòu)方信息保存到客戶編碼庫(kù)中b點(diǎn)名稱或稅號(hào)后的“選擇B、商品信息的填寫：只能從商品編碼庫(kù)中選取，點(diǎn)擊商品名稱再點(diǎn)出現(xiàn)的“” 按鈕選擇。填寫信息后 ,稅額系統(tǒng)自動(dòng)算出 ,無(wú)法修改（如客戶信息或商品信息較多時(shí)，可通過(guò)點(diǎn)擊要查找內(nèi)容所屬項(xiàng)目的標(biāo)題

13、欄，執(zhí)行ctrl+鼠標(biāo)左鍵操作可以實(shí)現(xiàn)快速定位或匹配查找客戶及商品信息一張發(fā)票只能開(kāi)一種稅率 ,第一行商品決定本張發(fā)票稅率C、收款人、復(fù)核人：可直接輸入（不保存或點(diǎn)“選擇。3保存：點(diǎn)“打印”按鈕4打印發(fā)票 ：在打印確認(rèn)框中選擇 “打印”則立刻打印出來(lái) ;選擇“不打印”則暫時(shí)取消打印,但發(fā)票已保存 ,只是未打印 ,可以在“發(fā)票查詢”中打印。2. 帶清單發(fā)票 （超過(guò)8種商品1調(diào)空票、客戶填寫 ：同前2清單填寫 ：?jiǎn)螕簟扒鍐巍卑粹o,在清單窗口中填寫商品明細(xì)數(shù)據(jù) ,點(diǎn)“退出”返回票面。銷貨清單在填開(kāi)時(shí)不能直接打印 ,只能在“發(fā)票查詢 ”功能中查詢后再打印。3注意:A帶清單的發(fā)票只能有清單行和清單的折扣

14、行，無(wú)其它商品行。即一張發(fā)票票面即能填商品信息也能填清單信息 ,但兩者不能同時(shí)出現(xiàn)。B銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票可以開(kāi)具清單。C 每張發(fā)票只能帶一份銷貨清單3. 折扣銷售A、無(wú)清單發(fā)票的折扣1調(diào)空票、客戶和商品的填寫 :同前2選中要折扣的商品 ,選擇“折扣”按鈕,在窗口中輸 “折扣率”或折扣金額'二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出。3注意:折扣行算在商品的總行數(shù)中，商品行和其折扣行之間不可再插入其它商品行/折扣后的商品不能修改，需修改時(shí)，先刪除折扣行。X可以對(duì)每一單行商品折扣，也可以對(duì)連續(xù)多行或 所有商品統(tǒng)一折扣。X必須所有商品行均生效后才能折扣 XB、清單發(fā)票的折扣點(diǎn)擊票面 “清單”進(jìn)入“銷貨清單填開(kāi)窗口

15、 ”填,寫清單內(nèi)容后 ,選中要折扣的商品 ,選擇“折 扣”按鈕,在窗口中輸 “折扣率”或折扣金額'二者確定其一另一項(xiàng)自動(dòng)算出 ,點(diǎn)“退出”返回票 面。4. 開(kāi)一張負(fù)數(shù)發(fā)票1功能:當(dāng)企業(yè)所開(kāi)發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方退貨時(shí),但因已抄稅不能作廢 ,可開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票來(lái)沖抵。填開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí) ,必須先指定其對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼 ,在打印負(fù)數(shù)發(fā)票時(shí) ,系統(tǒng) 自動(dòng)將對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼和號(hào)碼打印在負(fù)數(shù)發(fā)票 “備注欄 ”內(nèi)。2方法:調(diào)空票 :同前點(diǎn)“負(fù)數(shù)”按鈕 ,輸入對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票的代碼、號(hào)碼 ,并確認(rèn)一遍 ,-“下一步”確“定 “會(huì),出現(xiàn)兩種情況 :A、當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票：系統(tǒng)

16、會(huì)自動(dòng)填入發(fā)票信息，并且數(shù)量和金額填充為負(fù)數(shù)。B、當(dāng)前發(fā)票庫(kù)中沒(méi)有對(duì)應(yīng)的正數(shù)發(fā)票：點(diǎn)擊 確定”后自行手工填寫發(fā)票信息（數(shù)量或金額填負(fù)數(shù)。保存、打印發(fā)票 ：同前。3注意：A、銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶清單，也不能加折扣。B、已作廢的票不能開(kāi)負(fù)數(shù)5. 復(fù)制發(fā)票 ：1功能：當(dāng)將要開(kāi)的發(fā)票與以前開(kāi)過(guò)的內(nèi)容完全或部分相同時(shí) ,可用此功能提高開(kāi)票速度2調(diào)出空票 ,按“復(fù)制”按鈕,雙擊要復(fù)制的發(fā)票 （如只復(fù)制商品信息可在 “選項(xiàng)”中取消 “客戶信息只有正數(shù)發(fā)票可以復(fù)制 ,復(fù)制的發(fā)票在打印前可以修改6. 普通發(fā)票和廢舊物資發(fā)票填開(kāi)三種發(fā)票的填開(kāi)方法基本相同普通發(fā)票、廢舊物資發(fā)票同樣可以帶清單、折扣和開(kāi)具 負(fù)數(shù),各

17、種發(fā)票打印在票面上的為不含稅單價(jià)下面主要對(duì)普通發(fā)票與廢舊物資發(fā)票填開(kāi)過(guò)程中的特點(diǎn)進(jìn)行說(shuō)明。1普通發(fā)票“發(fā)票管理 ”-“發(fā)票開(kāi)具管理 ”-“發(fā)票填開(kāi) ”-“普通發(fā)票填開(kāi) ”系:統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開(kāi)具的普通發(fā)票號(hào)碼確認(rèn)窗口。A、名稱必須填寫，其它項(xiàng)可以為空。購(gòu)方有稅號(hào)的必須填寫，稅號(hào)可以為15位、 18位或 20位。B、系統(tǒng)支持填開(kāi)稅率不大于31%的增值稅普通發(fā)票，但企業(yè)應(yīng)自覺(jué)根據(jù)當(dāng)前的增值稅 政策填開(kāi)發(fā)票 ,所選稅率應(yīng)符合國(guó)稅局要求 ,以免造成開(kāi)具的發(fā)票無(wú)效。C、發(fā)票票面左上角會(huì)生成一個(gè)20位效驗(yàn)碼，便于購(gòu)方查驗(yàn)真?zhèn)蜠、普通發(fā)票不可以抵扣，企業(yè)可以按照自愿原則去稅局進(jìn)行發(fā)票驗(yàn)證。2廢舊物資“發(fā)票

18、管理 ”-“發(fā)票開(kāi)具管理 ”-“發(fā)票填開(kāi) ”-“廢舊物資發(fā)票填開(kāi) ”系:統(tǒng)自動(dòng)按順序調(diào)出待開(kāi)具的廢舊物資發(fā)票填開(kāi)窗口。A、廢舊物資發(fā)票只能選取稅率為 “0的商品進(jìn)行開(kāi)具，其它稅率商品無(wú)法選取。B、廢舊物資發(fā)票打印在紙質(zhì)專用發(fā)票上，系統(tǒng)自動(dòng)在紙質(zhì)發(fā)票左上角打印 廢舊物資”字樣,以區(qū)別與一般的增值稅專用發(fā)票。四、發(fā)票查詢1、功能 :已開(kāi)發(fā)票查詢主要功能查詢已開(kāi)具的各種發(fā)票、清單內(nèi)容及實(shí)現(xiàn)發(fā)票 重復(fù)打印、連續(xù)打印、銷貨清單打印。2、方法: “發(fā)票管理 /發(fā)票查詢”-（選擇月份-“確認(rèn)”A重復(fù)打印發(fā)票：選中要打印的發(fā)票，點(diǎn)擊工具欄中的 打印”-發(fā)票”。B打印清單:選中要打印清單的發(fā)票，點(diǎn)擊 打印”-銷

19、貨清單”全打格式-“打印”C連續(xù)打印:用“Ctrl鼠標(biāo)左鍵”選擇發(fā)票一打印”一發(fā)票。D通過(guò) 查找”按鈕，然后在購(gòu)方信息處輸入該企業(yè)的名稱或稅號(hào)，可以查詢給 某企業(yè)開(kāi)具的所有發(fā)票。注:打印發(fā)票既可以在發(fā)票填寫窗口 ,點(diǎn)擊打印按鈕打印 ,也可以在 “發(fā)票查詢 ” 功能中重復(fù)打印。 （發(fā)票可以單張打印 ,也可以多張連續(xù)打印。五、發(fā)票作廢1. 已開(kāi)發(fā)票作廢 1功能:當(dāng)企業(yè)所開(kāi)各種發(fā)票有誤或者由于商品質(zhì)量等問(wèn)題購(gòu)方退貨時(shí),若該張所開(kāi)發(fā)票未抄稅 ,則可利用已開(kāi)發(fā)票作廢功能來(lái)作廢該張發(fā)票的電子信息。2方法: “發(fā)票管理 /發(fā)票作廢 “選中要作廢的發(fā)票 “作廢”確認(rèn)”-“確定 ”3說(shuō)明:A、已抄報(bào)稅的或跨月的

20、發(fā)票不能作廢，只能開(kāi)具負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。B、發(fā)票作廢后無(wú)法改變作廢狀態(tài)，作廢時(shí)要仔細(xì)核對(duì)。C、對(duì)已開(kāi)發(fā)票進(jìn)行作廢時(shí)，系統(tǒng)限定除 系統(tǒng)管理員”身份可以作廢任何操作員開(kāi)具的 發(fā)票外,其他操作員身份必須遵守 “誰(shuí)開(kāi)具,誰(shuí)作廢”的原則。 （作廢時(shí)提示 “當(dāng)前發(fā)票庫(kù)沒(méi)有 符合條件的發(fā)票 ”可能是本期本開(kāi)票員沒(méi)開(kāi)具發(fā)票2. 未開(kāi)發(fā)票作廢 （一般不用1功能:當(dāng)企業(yè)尚未使用的紙質(zhì)發(fā)票遺失或損毀時(shí) ,可利用未開(kāi)發(fā)票作廢功能將金稅卡 中相應(yīng)的電子發(fā)票進(jìn)行作廢處理。必須等到該發(fā)票成為金稅卡中的 “當(dāng)前號(hào)碼 ”才能操作2方法:“發(fā)票管理/發(fā)票開(kāi)具管理 /未開(kāi)發(fā)票作廢 ”確認(rèn)”放棄（只作廢一張第六部分抄稅報(bào)稅一、抄報(bào)稅處理

21、1. 抄報(bào)稅流程及抄稅時(shí)間1基本流程:抄稅寫IC卡-打印銷項(xiàng)報(bào)表-持IC卡及報(bào)表到國(guó)稅報(bào)稅2抄稅時(shí)間:潑期抄稅:每月1日開(kāi)票時(shí)系統(tǒng)提示 已到抄稅期請(qǐng)及時(shí)抄稅”此時(shí)必須做抄稅處理，否 則無(wú)法開(kāi)票 ;報(bào)稅期內(nèi)必須報(bào)稅 ,否則,系統(tǒng)自動(dòng)鎖死 ;1-10 系統(tǒng)提示“金稅卡已到鎖死期 ,請(qǐng)及時(shí)抄報(bào)稅 ”則,需抄稅后到稅局報(bào)稅。非征期隨時(shí)抄稅：抄稅時(shí)間不受限制，但在下次抄稅前必須報(bào)稅。入注意:系統(tǒng)支持隨時(shí)抄稅 ,是為了解決開(kāi)票量不斷增大的問(wèn)題及稅務(wù)機(jī)關(guān)的管理,系統(tǒng)提示“發(fā)票寫入?yún)^(qū)已滿 ”企業(yè)可以執(zhí)行非征期抄稅 ,然后才能繼續(xù)開(kāi)具發(fā)票 ,因此如無(wú)需要不允 許操作,每月只進(jìn)行征期抄報(bào)稅即可 ,并且無(wú)論該月是否

22、領(lǐng)用及開(kāi)具發(fā)票都必須進(jìn)行征期抄報(bào)稅。2.抄報(bào)稅方法步驟 ：插入IC卡后打開(kāi)開(kāi)票系統(tǒng)，點(diǎn)擊 報(bào)稅處理抄報(bào)稅管理抄稅外理”系統(tǒng)彈出請(qǐng)選擇 抄稅期對(duì)話框。若系統(tǒng)判斷是征期抄稅 ,彈出的請(qǐng)選擇抄稅期對(duì)話框的 “本期資料 ”進(jìn)行抄 稅退出。將IC卡插到龍山稅友讀卡器進(jìn)行 網(wǎng)上抄報(bào)稅抄報(bào)稅管理網(wǎng)上抄稅”網(wǎng)上抄 稅按鈕，出現(xiàn)一個(gè)對(duì)話框，要求確認(rèn)是否插入了 IC卡，是否要進(jìn)行網(wǎng)上抄稅操作。單擊確定 按鈕,進(jìn)行網(wǎng)上抄稅。網(wǎng)上抄稅完成后，系統(tǒng)會(huì)有網(wǎng)上抄稅結(jié)果提示，提示您是否網(wǎng)上抄稅成功。抄稅成功后一定要在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行報(bào)稅 ，否則不能繼續(xù)開(kāi)票，逾期 不報(bào)則系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)鎖死。將IC卡在次插回開(kāi)票系統(tǒng)的讀卡器中，打開(kāi)開(kāi)票系統(tǒng)點(diǎn)擊”報(bào)稅 處理發(fā)票資料 普票/專票月份打印.發(fā)票資料 (10份表.在企業(yè)電子申報(bào)系統(tǒng)里面導(dǎo)銷項(xiàng)導(dǎo)進(jìn)項(xiàng)做報(bào)表出報(bào)盤申報(bào)扣稅.最后在龍山 稅友進(jìn)行清卡 .3說(shuō)明：抄稅處理”一次性將所有種類的開(kāi)票數(shù)據(jù)都寫在一張IC卡上。河選擇的抄稅期中包 括本期資料”和上期資料”兩項(xiàng)入本期資料是指已開(kāi)具但從未抄過(guò)稅的資料 ,在對(duì)其進(jìn)行抄取時(shí)選擇 “本期資