加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理調(diào)研報(bào)告

1、加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理調(diào)研報(bào)告 近年來(lái)， * 區(qū)財(cái)政管理成功地進(jìn)行了一系列的改革：會(huì) 計(jì)集中核算、部門(mén)預(yù)算、政府采購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付制度等。 這些財(cái)政管理的改革，與領(lǐng)導(dǎo)和全體干部銳意進(jìn)取、努力創(chuàng) 新分不開(kāi)的，也是財(cái)政監(jiān)督部門(mén)適應(yīng)財(cái)政形勢(shì)開(kāi)展和變化的 需要，緊緊圍繞我區(qū)財(cái)政改革的中心工作，拓寬財(cái)政監(jiān)督思 路，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，牢固樹(shù)立財(cái)政監(jiān)督的效勞觀念，把 加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督工作作為推進(jìn)我區(qū)財(cái)政管理體制改革，構(gòu)建公 共財(cái)政框架的重要舉措來(lái)抓。通過(guò)調(diào)整財(cái)政監(jiān)督方式，從注 重外部監(jiān)督轉(zhuǎn)向外部監(jiān)督與內(nèi)部監(jiān)督并重轉(zhuǎn)變，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)部 科室的監(jiān)督檢查，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，努力構(gòu)建財(cái)政內(nèi)部決策、 執(zhí)行、管理、監(jiān)督互相別離和互相

2、制約的運(yùn)行機(jī)制。一、開(kāi)展內(nèi)部檢查監(jiān)督檢查工作情況 一 加強(qiáng)日常檢查，完善內(nèi)部管理制度，標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)操作 行為幾年來(lái)，財(cái)政監(jiān)督檢查部門(mén)根據(jù)局領(lǐng)導(dǎo)的安排，對(duì)局內(nèi) 辦公室、經(jīng)濟(jì)建設(shè)科、綜合科、農(nóng)業(yè)科、預(yù)算科等 10 個(gè)職 能科室及鄉(xiāng) 鎮(zhèn) 街道財(cái)政所的財(cái)務(wù)收支、內(nèi)部管理情況進(jìn)行 了檢查。從檢查結(jié)果來(lái)看，雖然沒(méi)有較大的違規(guī)行為，但仍 存在一些問(wèn)題：內(nèi)部管理制度不完善、制度執(zhí)行不嚴(yán)、會(huì)計(jì) 根底不夠標(biāo)準(zhǔn)、支出沒(méi)有相應(yīng)的審核制度、部份開(kāi)支無(wú)領(lǐng)導(dǎo) 審批手續(xù)。 會(huì)計(jì)操作方面， 填制記帳憑證、 登記帳本不標(biāo)準(zhǔn)， 會(huì)計(jì)報(bào)表編制不完整等。這些問(wèn)題的存在，暴露了內(nèi)部管理 松懈，有關(guān)人員守法和執(zhí)法觀念不強(qiáng)的現(xiàn)象。檢查后，以檢查

3、報(bào)告形式向局領(lǐng)導(dǎo)反映存在問(wèn)題并提出各種更正意見(jiàn)，引 起了領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，領(lǐng)導(dǎo)班子對(duì)檢查報(bào)告進(jìn)行了認(rèn)真研究 和分析，把加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部管理，作為保障當(dāng) 前財(cái)政管理改革順利進(jìn)行，預(yù)防財(cái)政干部職工出現(xiàn)違紀(jì)行 為，樹(shù)立財(cái)政部門(mén)良好形象來(lái)抓。要求全局統(tǒng)一行動(dòng)起來(lái)， 有問(wèn)題的科室對(duì)照檢查出來(lái)的違規(guī)做法，制訂出相應(yīng)的整改 措施，并認(rèn)真落實(shí)。沒(méi)有問(wèn)題的科室，要吸取經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)， 繼續(xù)完善內(nèi)部管理。通過(guò)內(nèi)部檢查，也使監(jiān)督人員了解和掌 握內(nèi)部根底管理、工作運(yùn)行情況，為進(jìn)一步提高內(nèi)部管理和 制訂相關(guān)監(jiān)督管理制度打下了良好根底。近年來(lái)，由財(cái)政監(jiān) 督檢查部門(mén)負(fù)責(zé)草擬或參與制訂的監(jiān)督管理制度有：?* 區(qū)財(cái)政局財(cái)政

4、性資金管理操作規(guī)程實(shí)施方法? 、? * 區(qū)專項(xiàng)資金 管理規(guī)程?、? * 區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度?等。 二 圍繞財(cái)政資金的科學(xué)、公平、合理分配而開(kāi)展監(jiān)督 檢查科學(xué)安排財(cái)政性資金支出，是財(cái)政部門(mén)的一項(xiàng)重要任 務(wù)，其中預(yù)算編制是一個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。部門(mén)預(yù)算涉及單位、項(xiàng) 目眾多，編制工程復(fù)雜，因?qū)ζ淙狈ν晟票O(jiān)督管理，預(yù)算編 制是否科學(xué)、財(cái)政資金能否得到公平、合理的分配，難以作 出正確的判斷。部門(mén)預(yù)算的編制，經(jīng)過(guò)時(shí)間長(zhǎng)，通過(guò)二上與 二下等多個(gè)環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門(mén)很難開(kāi)展全面的跟蹤檢查，只能 重點(diǎn)檢查預(yù)算編制的標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)和程序的標(biāo)準(zhǔn)性。在預(yù)算編 制標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)方面：檢查預(yù)算單位的分類檔次、定員定額開(kāi) 支標(biāo)準(zhǔn)，工程資金是否有可行性報(bào)告，并附有單位主管部門(mén) 審核意見(jiàn)，經(jīng)預(yù)算審核后所安排的工程金額是否存在超出單 位申報(bào)金額的不合理情況。在編制程序上：?jiǎn)挝簧蠄?bào)初步方 案是否經(jīng)過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)科室初審，并簽署初審意見(jiàn)，預(yù)算編制 部門(mén)對(duì)單位上報(bào)方案的重大修改依據(jù)所在。本級(jí)財(cái)政對(duì)三區(qū) 兩縣市的轉(zhuǎn)移支付資金方面，監(jiān)督其分配是否結(jié)合各地財(cái)政 收入總額、財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)、財(cái)政支規(guī)模、收支缺口