#國(guó)際結(jié)算#期末復(fù)習(xí)要點(diǎn)

1、國(guó)際結(jié)算期末復(fù)習(xí)要點(diǎn)（考點(diǎn)基本都在課件中有體現(xiàn)）第2章 國(guó)際結(jié)算中的票據(jù)1. 何為正當(dāng)持票人（善意持票人）(1)所得票據(jù)表面完全正常；(2)沒(méi)有過(guò)期；(3)沒(méi)有發(fā)現(xiàn)該匯票曾被退票；(4)不知道前手的權(quán)利有任何缺陷；(5)善意地取得匯票，支付了對(duì)價(jià)，從而對(duì)票據(jù)擁有完全的權(quán)利。2. 如何填寫匯票、本票與支票3. 本票與匯票的異同同：本票的收款人與匯票收款人相同 本票的制票人和匯票的承兌人相似都是主債務(wù)人 本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，兩者同是第二債務(wù)人。匯票本票基本當(dāng)事人不同出票人，付款人，收款人制票人，收款人付款方式不同命令式或委托式的票據(jù)承諾式的票據(jù)名稱的含義不同承諾券：包含著一筆

2、交易的結(jié)算匯兌票：包含著兩筆交易的結(jié)算承兌等項(xiàng)目不同必須要有1至4項(xiàng)不需要：1.提示要求承兌2.承兌；3.參加承兌；4.發(fā)出一套退票時(shí)是否做拒絕證書必須作成拒絕證書不需要作成拒絕證書主債務(wù)人不同主債務(wù)人承兌前是出票人, 承兌后是承兌人主債務(wù)人是制票人出票人與收款人是否可相同可以不可以4. 匯票與支票的異同支票匯票性質(zhì)不同授權(quán)書委托書期限不同只有即期，沒(méi)有承兌可以是即期的，也可以是遠(yuǎn)期的主債務(wù)人不同主債務(wù)人是出票人遠(yuǎn)期匯票的主債務(wù)人是承兌人是否可以保付可以沒(méi)有保付的做法，但有請(qǐng)求第三者保證的做法是否可以劃線可以一般匯票不能劃線，除銀行即期匯票和類似支票的票據(jù)外能否止付能否開出形式不同只

3、能開出一張可以開出一套第3章 國(guó)際銀行清算1. 世界主要結(jié)算貨幣與清算中心英鎊 法蘭克福 歐元 倫敦 美元 紐約 加幣 多倫多 日元 東京 港元 香港2. 代理行與賬戶行的關(guān)系對(duì)于匯款、托收、信用證業(yè)務(wù)會(huì)涉及外匯資金的收付，需要代理行建立賬戶處理資金的清算。因此，代理行之間單方或雙方在對(duì)方銀行開設(shè)賬戶，稱為賬戶代理行（Depository Correspondent），簡(jiǎn)稱賬戶行（Depository Bank）。代理行（Correspondence Bank或Correspondents） 是指相互委托辦理業(yè)務(wù)、具有往來(lái)關(guān)系的銀行。代理行不一定是賬戶行，賬戶行一定是代理行3. SWIFT的內(nèi)

4、涵與特點(diǎn) 環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國(guó)際網(wǎng)絡(luò)。特點(diǎn)：高速度低費(fèi)用 自動(dòng)加核密押 安全可靠 用戶分類第4章 匯款方式1. 何為順匯與逆匯結(jié)算順匯：資金流向和結(jié)算工具流向相同 一般為銀行匯款。逆匯：資金流向與結(jié)算工具方向相反 一般為托收和信用證。 2. 匯款方式的三大種類及各自的特點(diǎn)、業(yè)務(wù)流程電匯、信匯和票匯電匯 使用電報(bào)電傳SWIFT 安全可靠速度快，但費(fèi)用高信匯 信匯委托書和支付委托書 費(fèi)用低但結(jié)算時(shí)間長(zhǎng) 收款慢票匯銀行即期匯票 匯款人自行將匯票傳遞給收款人 匯票需經(jīng)收款人背書后才可流通4. 銀行間頭寸調(diào)撥的主要方法，何時(shí)貸記

5、與借記匯款資金的調(diào)撥與償付賬戶行之間轉(zhuǎn)賬主動(dòng)貸記：匯出行主動(dòng)貸記匯入行賬戶。當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來(lái)賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，會(huì)在委托書上注明償付指示“ In cover , we have credited your A/C with us.”(作為償付，我行已經(jīng)貸記你行在我行開立的賬戶)。匯入行接到委托書用頭寸支付給收款人。授權(quán)借記：匯出行授權(quán)匯入行借記匯出行賬戶。當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來(lái)賬戶，匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，應(yīng)在支付委托書上注明“ In cover, please debit our A/C with you.”(作為償付，請(qǐng)借記我行在你行開立的賬戶)。匯入行

6、接到委托書撥出頭寸給收款人。共同賬戶行之間轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，在同一代理行開立往來(lái)賬戶時(shí)，為了償付匯款，匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在該代理行的賬戶。匯出行可以在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have authorized XX Bank to debit our A/C and credit your A/C with them.”(作為償付，我行已經(jīng)授權(quán)XX銀行在借記我行的賬戶的同時(shí)貸記你行在該行開立的賬戶)，匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時(shí)受到XX銀行寄來(lái)的頭寸貸記報(bào)告單，可用頭寸解付給收款人。各自賬戶行之間轉(zhuǎn)賬匯出行和匯入行相互

7、之間沒(méi)有往來(lái)賬戶，但它們各自的賬戶行之間有賬戶往來(lái)時(shí)，為了償付，匯出行可在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付給匯入行在其代理行的賬戶。匯出行在支付委托書上作償付指示：“In cover, we have instructed A Bank to pay the proceeds to your A/C with B Bank.” (作為償付，我行已授權(quán)A銀行支付款項(xiàng)入你行在B銀行所開立的賬戶)，匯入行接到匯款，使用匯來(lái)的頭寸，解付給收款人。匯付的三種做法 預(yù)付貨款 貨到付款（寄售、售定） 交單付款CAD第5章 托收方式1. 托收的主要當(dāng)事人與業(yè)務(wù)流程托收是指出口商（或債權(quán)人）根據(jù)買賣合同先行發(fā)貨

8、，然后開立金融單據(jù)或商業(yè)單據(jù)或兩者兼有，委托出口托收行通過(guò)其海外聯(lián)行或代理行（進(jìn)口代收行），向進(jìn)口商（或債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的結(jié)算方式。四個(gè)主要當(dāng)事人 委托人 （根據(jù)合同交付貨物 提交符合合同的單據(jù) 填寫托收申請(qǐng)書）托收行（繕制托收指示 審核單據(jù)） 代收行（執(zhí)行托收指示 單據(jù)處理 貨物的保護(hù) 托收制定貨幣 放單 資金的及時(shí)劃轉(zhuǎn)） 付款人 兩個(gè)次要當(dāng)事人 提示行 需要時(shí)的代理人2. 托收業(yè)務(wù)中存在哪些契約關(guān)系委托人和付款人之間的銷售合同 委托人與托收行之間的托收申請(qǐng)書 托收行和代收行之間的托收指示 代收行和付款人之間的交款放單3. 托收中匯票的收款人有哪三種情況，哪些需要通過(guò)背書傳遞出口商

9、（委托人空白背書 托收行記名背書 共兩次背書） 托收行（托收行記名背書） 代收行都可作為收款人。4. D/P與D/A的比較憑承兌交單(Documents against Acceptance, D/ A) 指代收行在付款人承兌遠(yuǎn)期匯票后, 把商業(yè)單據(jù)交給付款人, 于匯票到期日由付款人付款的一種交單方式。憑付款交單是指代收行必須在進(jìn)口商付清票款后，才將商業(yè)單據(jù)包括提單交給進(jìn)口商的一種交單方式。按出口商開立匯票付款期限的不同, 憑付款交單分為憑即期付款交單與憑遠(yuǎn)期付款交單。交單付現(xiàn)與 D/P的差別5. 何為需要時(shí)的代理人需要時(shí)的代理人(Agent in Necessity) 是委托人指定的在付款地

10、代為照料貨物存?zhèn)}、轉(zhuǎn)售、運(yùn)回或改變交單條件等事宜的代理人。6. 托收中的風(fēng)險(xiǎn)與防范措施（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)；貨價(jià)下跌（2）進(jìn)口國(guó)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)口政策變動(dòng)；申請(qǐng)不到外匯（3）進(jìn)口商經(jīng)營(yíng)能力的風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)口商破產(chǎn)防范措施：了解進(jìn)口國(guó)有關(guān)政策規(guī)定；代收行的狀況；進(jìn)口國(guó)海關(guān)；進(jìn)口國(guó)外匯管制加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的調(diào)查。進(jìn)口商資信、經(jīng)營(yíng)規(guī)模等7. 光票托收的內(nèi)涵、適用哪些款項(xiàng)的收取光票托收意指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。例如：銀行匯票、本票、支票、旅行支票和商業(yè)匯票等。貿(mào)易上的光票托收，一般用于收取貨款尾數(shù)、代墊費(fèi)用、傭金、樣品費(fèi)及其他貿(mào)易從屬費(fèi)用。8. 在實(shí)際操作中，若使

11、用遠(yuǎn)期D/P方式結(jié)算應(yīng)注意什么南美國(guó)家可能會(huì)當(dāng)做D/A處理，強(qiáng)調(diào)付款后才交單的D/P遠(yuǎn)期業(yè)務(wù)的處理立場(chǎng)是：不可以按D/A處理賣方會(huì)負(fù)擔(dān)買方到期無(wú)法付款的風(fēng)險(xiǎn)所以要對(duì)進(jìn)口商資信水平充分了解第6章 、第七章 信用證方式1. 信用證的特點(diǎn)開證行保兌行承擔(dān)第一性付款責(zé)任 是一種銀行信用是一種獨(dú)立于合同外的自足文件純粹的單據(jù)化業(yè)務(wù)對(duì)進(jìn)口商的作用保證取得物權(quán)單據(jù)保證如質(zhì)、數(shù)、按期地收貨 開證時(shí)交少量的保證金，甚至不交，避免資金大量積壓籌資困難時(shí)可憑T/R（信托收據(jù)），先提貨，后交款買方遠(yuǎn)期信用證也可憑信托收據(jù)先借單，等信用證到期后再向開證行付款2. 信用證對(duì)進(jìn)口商、出口商與銀行的作用付款保證和資金融通作用

12、對(duì)出口商的作用保證憑單收匯 保證在外匯管制下可以不受影響地收匯 裝船前可向開證行申請(qǐng)打包貸款 裝船后可憑單據(jù)做出口押匯，取得貨款 避免錢貨兩空 銀行每做一項(xiàng)服務(wù)均可取得各種收益，如開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、保兌費(fèi)、修改費(fèi)等費(fèi)用。承辦信用證業(yè)務(wù)是各銀行的業(yè)務(wù)項(xiàng)目之一。3. 信用證的主要當(dāng)事人（英文）Applicant Issuing bank Confirming bank Beneficiary Advising bank Paying bank Presenting bank Accepting bank Claiming bank Transferring bank Reimbursing

13、bank4. 通知行的責(zé)任；何為第二通知行是應(yīng)開證行或申請(qǐng)人在申請(qǐng)書中的要求，將信用證通知受益人的銀行。一般是開證行的海外分行、聯(lián)行或代理行。責(zé)任：驗(yàn)明信用證的真實(shí)性；審證責(zé)任；及時(shí)將信用證和修改通知給受益人；有權(quán)向開證行收取通知手續(xù)費(fèi)；無(wú)義務(wù)向受益人進(jìn)行議付。第二通知行：通知行通過(guò)第二通知行向受益人通知及修改。5. 被指定銀行包括哪些付款行 被開證行指定為支付匯票或信用證款項(xiàng)的銀行。提示行 向開證行、保兌行或被指定銀行提交單據(jù)的銀行。承兌行 對(duì)受益人開出的匯票做承兌的銀行，并在到期日時(shí)對(duì)其已承兌的匯票付款。常為開證行或其指定的出口地銀行。6. 保兌行的權(quán)利與義務(wù)接受開證行要求和授權(quán)，在其開出

14、的信用證上加上自身保證付款承諾的銀行。對(duì)已經(jīng)提交相符交單的信用證予以承付，其議付無(wú)追索權(quán)；加具保兌后，即有不可撤銷的承付或議付責(zé)任；保兌行償付另一銀行的承諾獨(dú)立于其對(duì)受益人的承諾；有權(quán)拒絕加具保兌，但須立即通知開證行和受益人。7. 沉默保兌行與保兌行的比較未經(jīng)開證行要求或授權(quán)，而是與受益人達(dá)成協(xié)議對(duì)信用證加具保兌的行為稱為沉默保兌（Silent Confirmation）不受UCP保護(hù)。8. 何為償付行，其是否有審單的責(zé)任，其付款是否為終局性付款是開證行在開出償付信用證時(shí)指定某一銀行為其償付行。一般是信用證結(jié)算貨幣清算中心的聯(lián)行或代理行，主要為了頭寸調(diào)撥便利。當(dāng)開證行與付款行無(wú)賬戶關(guān)系（特別是

15、采用第三國(guó)貨幣結(jié)算）時(shí)；開證行開出信用證后立即向償付行發(fā)出償付授權(quán)書；償付行不接受與審核單據(jù)，不是終局性付款性，開證行可向議付行追回。9. 跟單信用證的業(yè)務(wù)流程10. 受益人交單給被指定銀行 VS 交單給開證行交單時(shí)間比較；寄單途中發(fā)生遺失的風(fēng)險(xiǎn)；發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)修改的方便性；受益人辦理結(jié)算與獲得融通的時(shí)間交單給指定銀行的優(yōu)點(diǎn)：有效地點(diǎn)在被指定銀行，受益人可以充分利用有效日期，即使在有效日期的最后一天交單給被指定銀行也不會(huì)過(guò)期。被指定銀行寄單給開證行在路途中可能遺失，開證行仍承擔(dān)付款責(zé)任，不能讓受益人承擔(dān)單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)。被指定銀審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人可以就近修改單據(jù)。被指定銀行審單，單證相符，向受益

16、人辦理各種結(jié)算方式可以使受益人盡早得到資金融通。直接交單給開證行的缺點(diǎn)：開證行必須在有效期內(nèi)收到單據(jù)，為了防止過(guò)期，受益人必須提早寄單。從受益人所在地寄單給開證行，單據(jù)可能在途中遺失，風(fēng)險(xiǎn)由受益人承擔(dān)。開證行審單發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)，受益人修改單據(jù)不方便。11. 按UCP600規(guī)定，銀行審單、付款、議付應(yīng)在幾個(gè)銀行工作日內(nèi)完成5個(gè)工作日12. 若單據(jù)存在不符點(diǎn)，審單銀行和開證行可分別如何處理銀行審單后，可以要求受益人修改單據(jù)，無(wú)法修改的，銀行應(yīng)該向開證行電告不符點(diǎn)，單據(jù)保留在銀行，要求開證行接洽申請(qǐng)人，并回復(fù)是否接受不符單據(jù)。 開證行確定交單不符后，可以拒絕付款也可以自行決定聯(lián)系申請(qǐng)人放棄不符點(diǎn)，但開證

17、行決定拒絕付款時(shí)，應(yīng)向交單人發(fā)一份單獨(dú)的拒付通知。13. 信用證的不可撤銷性不可撤銷信用證未經(jīng)開證行、保兌行和受益人的明確同意，既不能修改，也不能撤銷，這就是不可撤銷信用證的本質(zhì)。14. 保兌行對(duì)信用證的修改是否也必須加具保兌保兌行可將其保兌拓展至修改，并通知該修改之時(shí)即不可撤銷的受其約束。但是保兌行也可選擇將修改通知受益人時(shí)不對(duì)修改加具保兌。若是如此，則其必須毫不延誤地將此告知開證行，并在其給受益人的通知中告知受益人。15. 按UCP600規(guī)定，受益人對(duì)信用證修改的沉默是否等于接受沉默不等于接受16. 若單據(jù)繞過(guò)保兌行，則可能產(chǎn)生什么后果如果受益人交單給開證行，繞過(guò)保兌行，開證行無(wú)力付款時(shí)，

18、再請(qǐng)保兌行付款，保兌行要求交單，等交單給保兌行審核時(shí)已過(guò)保兌有效期，保兌行可拒付。如果受益人交單給被指定銀行審核相符后再寄單，繞過(guò)保兌行，直接寄給開證行，等于是放棄使用保兌行保證付款機(jī)會(huì)17. UCP600改進(jìn)：“融資許可”條款：在延期信用證中，允許指定行提前買入的授權(quán)，開證行應(yīng)償付被指定銀行對(duì)延期付款的融資。當(dāng)開證行授權(quán)某銀行作出延期付款承諾時(shí)，也即授權(quán)該被指定銀行預(yù)付或購(gòu)買其已作出的延期付款承諾。18. 承兌信用證與延期付款信用證的比較承兌信用證需要開立匯票，延期付款信用證不需要，承兌信用證需要承兌后才可以貼現(xiàn)。延期付款信用證下，只要受益人交單相符，被指定銀行或開證行必須承付。19. 假遠(yuǎn)

19、期信用證的流程；其與即期信用證的比較同：對(duì)賣方即期支付票面金額異：假遠(yuǎn)期信用證需開立遠(yuǎn)期匯票，需辦理提示要求承兌、承兌和貼現(xiàn)的程序，貼現(xiàn)后，凈款+買方支付的貼現(xiàn)息=票面金額，貼現(xiàn)人對(duì)賣方已付款有追索權(quán)，買方在遠(yuǎn)期匯票到期日付款即期信用證需開立即期匯票，需辦理提示要求付款、付款的程序，受票行即期支付票面金額給賣方，受票行對(duì)賣方已付款五追索權(quán)，買方D/P即期付款贖單。20. 議付信用證的種類，它發(fā)生在即期付款還是遠(yuǎn)期付款條件下限制議付信用證和自由議付信用證只準(zhǔn)許在被指定銀行議付的信用證，議付信用證可以規(guī)定要求開立匯票，也可以規(guī)定不要匯票 保兌行或付款行在付款后無(wú)追索權(quán)；承兌行在匯票到期時(shí)，無(wú)追索權(quán)

20、付款；議付行有追索權(quán)。第八章 特殊的跟單信用證及信用證知識(shí)拾遺1. 可轉(zhuǎn)讓信用證與背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程與異同2. 何為預(yù)支信用證，其中紅條款預(yù)支信用證與綠條款預(yù)支信用證分別指什么，是否需要占用銀行授信額度 （需要）預(yù)支信用證是在信用證上列入特別條款，授權(quán)議付行或保兌行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。開證行在信用證中列入一個(gè)條款, 授權(quán)議付行向受益人預(yù)先支付信用證金額的一定百分比。從前, 這一條款以粗體紅字出現(xiàn)。風(fēng)險(xiǎn)由進(jìn)口商自身負(fù)責(zé)。受益人可在出口之前開具匯票和倉(cāng)單作為擔(dān)保, 請(qǐng)求議付行預(yù)支墊款, 即稱為綠條款信用證。更嚴(yán)格；往往預(yù)支金額較大3. UCP600第32 條“分期支款或分期

21、裝運(yùn)”規(guī)定: 如信用證規(guī)定在指定的時(shí)間段內(nèi)分期支款或分期發(fā)運(yùn), 任何一期未按信用證規(guī)定期限支取或發(fā)運(yùn)時(shí), 信用證對(duì)該期及以后各期均告失效4. 信用證款項(xiàng)讓渡的用途與主要當(dāng)事人作為融資的擔(dān)保（裝運(yùn)前：預(yù)支信用證；裝運(yùn)后：貼現(xiàn)）。作為開立背對(duì)背信用證的保障。讓渡給信用證下的實(shí)際供貨商以降 低風(fēng)險(xiǎn)。讓渡給沉默保兌行以降低其保兌風(fēng)險(xiǎn)。5. 什么是信用證“軟條款”，如何防范其風(fēng)險(xiǎn)信用證軟條款是開證申請(qǐng)人在信用證中設(shè)置的條款，這樣的條款會(huì)導(dǎo)致受益人貿(mào)易地位的喪失，安全收匯受到威脅，而給申請(qǐng)人帶來(lái)交易主動(dòng)權(quán)或騙取貨物及預(yù)付款項(xiàng)的利益，具有極大隱蔽性的條款。 、出口合同條款盡量規(guī)定得嚴(yán)密、無(wú)懈可擊。 、對(duì)于要

22、求出口方預(yù)付款項(xiàng)的合同應(yīng)謹(jǐn)慎簽訂，如要簽訂，也應(yīng)在合同中作出相應(yīng)的保護(hù)性規(guī)定。 、從信用證的生效環(huán)節(jié)、貨物檢驗(yàn)環(huán)節(jié)、貨物裝船環(huán)節(jié)到貨物驗(yàn)收環(huán)節(jié)，一一審查其中是否含有軟條款。6. 銀行如何處理信用證中未做要求的單據(jù)7. 可轉(zhuǎn)讓信用證中，銀行是否需要審核第一受益人/第二受益人提交的單據(jù)？可轉(zhuǎn)讓信用證的第一受益人在轉(zhuǎn)讓之時(shí)，就必須向轉(zhuǎn)讓行提供空白的發(fā)票，以備第二受益人交單后第一受益人來(lái)不及制單，此時(shí)會(huì)由轉(zhuǎn)讓行代第一受益人繕制發(fā)票，由此替代第二受益人的發(fā)票向開證行交單，而且，如果第一受益人故意不提交發(fā)票，或故意提交錯(cuò)誤的發(fā)票，則轉(zhuǎn)讓行將直接用第二受益人的單據(jù)向開證行交單，并作出說(shuō)明，由此保證第二受益人

23、在交單相符的情況下，能夠順利收款，且此時(shí)轉(zhuǎn)讓行不再對(duì)第一受益人負(fù)責(zé)，即將來(lái)按照第二受益人交單收匯的款項(xiàng)中沒(méi)有第一受益人的差價(jià)，也不會(huì)對(duì)第一受益人付款。8. 在信用證結(jié)算中，進(jìn)口商如何防范出口商偽造單據(jù)、提供虛假情節(jié)單據(jù)等風(fēng)險(xiǎn)。只要開證申請(qǐng)人有確鑿證據(jù)證明受益人的欺詐行為，即使受益人提供了符合信用證要求的全套單據(jù)，開證申請(qǐng)人也可請(qǐng)求銀行拒付。-信用證欺詐例外原則第九章 備用信用證與銀行保函1. 備用信用證與一般跟單信用證的異同相同點(diǎn)：備用信用證與跟單信用證同屬于信用證范疇，他們所遵循的國(guó)際慣例都是跟單信用證統(tǒng)一慣例，兩者都是獨(dú)立于基礎(chǔ)合同之外的獨(dú)立文件。備用信用證和跟單信用證同屬銀行信用，銀行處

24、理的都是單據(jù)而非貨物。備用信用證與跟單信用證都可憑單付款，開證行承擔(dān)第一性付款責(zé)任。備用信用證采用與跟單信用證相同的做法，如指定人、通知、接受提示、執(zhí)行轉(zhuǎn)讓、保兌、付款、議付等。不同點(diǎn)：跟單信用證多用于貿(mào)易結(jié)算貨款方面，備用信用證多用于非貿(mào)易或貿(mào)易上的擔(dān)?；蛉谫Y方面。跟單信用證規(guī)定全套各種單機(jī)和裝運(yùn)期、交單其、有效期；備用信用證規(guī)定索款要求、違約聲明，只有有效期，沒(méi)有裝運(yùn)期和交單期。跟單信用證的主要單據(jù)時(shí)商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)，種類比較復(fù)雜，跟單信用證對(duì)貨物的運(yùn)轉(zhuǎn)、倉(cāng)儲(chǔ)進(jìn)行融資時(shí)，一般都憑處事代表火圈的單據(jù)付款，跟單信用證是以在途貨物為抵押的銀行信用。備用信用證的主要單據(jù)時(shí)索款要求、違約或其他提款

25、事由的聲明，種類比較簡(jiǎn)單。備用信用證一般是無(wú)抵押的銀行信用。跟單信用證使用UCP600全部?jī)?nèi)容；備用信用證使用ISP98，也可適用UCP600。跟單信用證的付款條件是受益人的履約，備用信用證的付款條件是申請(qǐng)人沒(méi)有履約。2. 備用信用證與銀行保函的異同相同點(diǎn)：銀行保函與備用信用證都是銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求向受益人出具的書面保證文件，兩者都是以銀行信用來(lái)彌補(bǔ)商業(yè)信用的不足。在銀行保函及備用信用證項(xiàng)下，銀行處理的都是單據(jù)，而不是貨物。銀行通常情況下不參與申請(qǐng)人與受益人之間的商務(wù)糾紛，只要受益人提交了符合保函或備用信用證規(guī)定的索賠文件，銀行就必須履行賠付義務(wù)。在銀行保函及備用信用證下，銀行一般都是在申請(qǐng)

26、人沒(méi)有履約的情況下才對(duì)受益人做出賠付。所涉及的當(dāng)事人基本相同(申請(qǐng)人、擔(dān)保人和受益人）不同點(diǎn)：銀行保函和備用信用證所要求的單據(jù)有所不同。備用信用證通常要求受益人在索賠時(shí)提交即期匯票及表明申請(qǐng)人未能履約的書面聲明；而銀行保函則不要求受益人提交匯票僅憑受益人提交的書面索償及證明申請(qǐng)人違約的聲明即須付款。保函的付款依據(jù)是有關(guān)合同或某項(xiàng)承諾未被履行，因此擔(dān)保銀行在確立是否付款時(shí)可能被牽扯到商務(wù)合同中去，甚至被扯入被保證人和受益人的爭(zhēng)議之中。而備用信用證的付款依據(jù)是受益人在信用證有效期內(nèi)按信用證規(guī)定提供的申明書或單據(jù)，銀行與開證申請(qǐng)人和受益人之間的合同無(wú)關(guān)。簡(jiǎn)而言之，信用證與單據(jù)向聯(lián)系，保函與履約相聯(lián)系

27、。3. 備用信用證的業(yè)務(wù)流程與主要種類開證申請(qǐng)人向開證人申請(qǐng)開出備用信用證。繼而，開證人嚴(yán)格審核開證申請(qǐng)人的資信能力、財(cái)務(wù)狀況、交易項(xiàng)目的可行性與效益等重要事項(xiàng)，若同意受理，即開出備用信用證，并通過(guò)通知行將該備用信用證通知受益人若開證申請(qǐng)人按基礎(chǔ)交易合同約定履行了義務(wù)，開證人不必因開出備用信用證而必須履行付款義務(wù)，其擔(dān)保責(zé)任于信用證有效期滿而解除；若開證申請(qǐng)人未能履約，備用信用證將發(fā)揮其支付擔(dān)保功能。受益人可按照備用信用證的規(guī)定提交匯票、申請(qǐng)人違約證明和索賠文件向開證人索賠。開證人審核并確認(rèn)相關(guān)索賠文件符合備用信用證規(guī)定后，必須無(wú)條件地向受益人履行期擔(dān)保義務(wù)。開證人對(duì)外付款后向開證申請(qǐng)人索償墊

28、付的款項(xiàng)，后者有義務(wù)予以償還。種類：履約備用信用證；預(yù)付款備用信用證；投標(biāo)備用信用證；反擔(dān)保備用信用證；保險(xiǎn)備用信用證；融資備用信用證；直接付款備用信用證；商業(yè)備用信用證；4. 什么是直接付款備用證，它是否具有“備而不用”的特點(diǎn)用于擔(dān)保到期付款，尤其指到期沒(méi)有任何違約時(shí)支付本金和利息，主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或定立債務(wù)契約式的到期支付本息義務(wù)，其已經(jīng)突破備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。5. 哪些UCP600條款不適用備用證6. 銀行保函分為獨(dú)立保函與從屬保函，其中擔(dān)保銀行是否都承擔(dān)第一性的付款責(zé)任獨(dú)立保函擔(dān)保銀行承擔(dān)第一付款責(zé)任，從屬保函擔(dān)保銀行承擔(dān)第二性付款責(zé)任7. 什么是銀行保函中的反擔(dān)

29、保人為申請(qǐng)人向擔(dān)保人開具書面反擔(dān)保的人。反擔(dān)保人的責(zé)任是保證申請(qǐng)人履行合同義務(wù)，同時(shí)向擔(dān)保人作出承諾，即當(dāng)擔(dān)保人在保函項(xiàng)下做出付款承諾以后，擔(dān)保人可以從申請(qǐng)人出得到及時(shí)、足夠的補(bǔ)償，并在申請(qǐng)人不能向擔(dān)保人做出補(bǔ)償時(shí)，負(fù)責(zé)向擔(dān)保人賠償損失。8. 銀行保函包含哪些種類出口類保函：承包保函：投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函 保留金保函 質(zhì)量保函 維修保函進(jìn)口類保函：付款保函 延期付款保函 租賃保函對(duì)銷貿(mào)易類保函：補(bǔ)償貿(mào)易保函 來(lái)料加工保函及來(lái)見裝配保函 其他類保函：借款保函 關(guān)稅保付保函 賬戶透支保函 保釋金保函第十章、第12-14章 國(guó)際貿(mào)易短期性融資1. 抵押物估價(jià)的一般方法有哪些重置成本法：現(xiàn)期

30、購(gòu)置一項(xiàng)與所估價(jià)資產(chǎn)性能完全相同，全新的資產(chǎn)所支出的最低金額。（須減去損耗）現(xiàn)行市價(jià)法：參照市場(chǎng)上同類或類似的資產(chǎn)交易價(jià)格確定被估價(jià)資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法：通過(guò)預(yù)測(cè)被估價(jià)資產(chǎn)未來(lái)獲利能力和市場(chǎng)資金利用率（收益）來(lái)測(cè)算該資產(chǎn)的價(jià)值，據(jù)以確定所估資產(chǎn)的價(jià)值的方法。清算價(jià)格法：按資產(chǎn)可變現(xiàn)的價(jià)值確定其價(jià)值的方法。目前，國(guó)內(nèi)外貸款抵押率一般確定在左右。 2. 什么是打包貸款（亦稱打包放款），銀行授理打包貸款業(yè)務(wù)的注意事項(xiàng)出口商在采用信用證結(jié)算方式出口貨物時(shí)，將以其為受益人正本信用證作為還款保障向銀行申請(qǐng)發(fā)放的用于采購(gòu)、生產(chǎn)和裝運(yùn)信用證項(xiàng)下出口貨物的專項(xiàng)貸款。融資銀行分析出口商產(chǎn)品的成本結(jié)構(gòu)，計(jì)算生

31、產(chǎn)成本占信用證金額的比例，決定打包放款的百分比，注意審查出口商的資信情況、貿(mào)易合同信用證條款。3. 進(jìn)口押匯中可能的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)與防范措施進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。（審核進(jìn)口商的總體授信額度，酌情要求其提供抵押、質(zhì)押或第三方保證等擔(dān)保）進(jìn)口商品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（充分了解商品的市場(chǎng)情況）出口商信用風(fēng)險(xiǎn)（了解出口商資信和進(jìn)出口商雙方往來(lái)記錄）4. 進(jìn)口押匯與進(jìn)口海外代付的比較對(duì)進(jìn)口商而言，進(jìn)口押匯和進(jìn)口代付其意義是一樣的，運(yùn)作程序也相似。兩者主要不同點(diǎn)表現(xiàn)在資金的來(lái)源上，進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)的資金由開證行直接向進(jìn)口商提供，而進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的資金由代付行提供。5. 對(duì)于進(jìn)口商而言，其在貿(mào)易的各個(gè)環(huán)節(jié)可選擇的融資方式主要

32、有哪些/6. 對(duì)于出口商而言，其在合同簽訂、備貨、交單等各環(huán)節(jié)可選擇的融資方式主要有哪些(白色進(jìn)口 綠色出口)6. 信用證項(xiàng)下辦理出口押匯與貼現(xiàn)的異同之處 信用證項(xiàng)下出口押匯與貼現(xiàn)的異同點(diǎn)：（1）相同點(diǎn)： 短期融資；有追索權(quán)；均在信用證被執(zhí)行后； 融資額度、利息計(jì)算方法、使用幣種相同 融資用途相同：如購(gòu)置固定資產(chǎn)、償還銀行貸款（2）不同點(diǎn)： 所依據(jù)的信用證種類不同：遠(yuǎn)期、即期均可 VS 遠(yuǎn)期 融資時(shí)間不同：出單后融資 VS 承兌后融資，后者一般晚7-10天 融資風(fēng)險(xiǎn)不同：開證行資信和開證國(guó)風(fēng)險(xiǎn) VS 開證行+開證國(guó)+本行審單人員技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)+開證行無(wú)理拒付 出口押匯內(nèi)涵較廣，有時(shí)可包含議付、貼現(xiàn)。

33、7. 信用證項(xiàng)下辦理出口押匯與信用證議付的比較8. 辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的主要憑證、適用企業(yè)、適用的結(jié)算方式、產(chǎn)生背景 出口票據(jù)貼現(xiàn)的主要憑證：已承兌匯票，常用于托收和信用證結(jié)算中。 出口發(fā)票貼現(xiàn)的主要憑證：商業(yè)發(fā)票+運(yùn)輸單據(jù)副本 出口發(fā)票貼現(xiàn)極為靈活便利，可在賒銷、托收中使用； 起源于國(guó)際保理（保理商至少提供四項(xiàng)服務(wù)中的兩項(xiàng)；以進(jìn)口保理商對(duì)進(jìn)口商核定授信額度為前提），出口發(fā)票貼現(xiàn)可只提供融資、且可無(wú)需進(jìn)口商授信額度 融資款項(xiàng)的收回主要依靠出口商信用，授信難度較大，常只提供給大中型企業(yè)9. 對(duì)于出口發(fā)票貼現(xiàn)而言，國(guó)內(nèi)銀行有哪兩種法律上的處理方式，哪一種需要通知或獲得進(jìn)口商同意，哪一種方式有權(quán)在出口

34、商拒付或拖欠貸款時(shí)，融資銀行向進(jìn)口商追索（1）債權(quán)轉(zhuǎn)讓式： 將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行。是否需通知或獲得進(jìn)口商同意？ 若進(jìn)口商逾期向出口商或直接向進(jìn)口商追索反轉(zhuǎn)讓給出口商（手續(xù)繁瑣）（2）應(yīng)收賬款質(zhì)押式： 雙方簽訂書面質(zhì)押合同，有效期至出口商還清全部貸款本息為方。 無(wú)需通知進(jìn)口商；但進(jìn)口商逾期，只能向出口商追索10. 有關(guān)押匯與貼現(xiàn)中實(shí)際融資成本與實(shí)際融資利率的計(jì)算 X企業(yè)在發(fā)貨90天后T/T結(jié)算方式下，為資金周轉(zhuǎn)向A銀行申請(qǐng)了出口發(fā)票貼現(xiàn)，額度400萬(wàn)美元，放款金融為發(fā)票金額的80%，利率為L(zhǎng)IBOR+150BPS。X企業(yè)將500萬(wàn)美元的貨物發(fā)出后向銀行提交了單據(jù)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)，發(fā)貨當(dāng)天的LIB

35、OR為5.36%，當(dāng)天結(jié)匯牌價(jià)為7.7460。企業(yè)融資后立即結(jié)匯，90天后收到國(guó)外款項(xiàng)，當(dāng)天的結(jié)匯牌價(jià)為7.6901。 則企業(yè)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的融資利息、實(shí)際融資成本與實(shí)際融資年利率分別為多少 ？ 企業(yè)辦理出口發(fā)票貼現(xiàn)的融資利息：400萬(wàn)*（5.36%+1.5%）*90/360=6.86萬(wàn)美元，折合52.75萬(wàn)元 提早結(jié)匯節(jié)省：400萬(wàn)（7.7460-7.6901）=22.36萬(wàn)元 實(shí)際融資成本 =52.75-22.36萬(wàn)元 實(shí)際融資年利率 =30.39/7.6901*(360/90)/400=3.95%11. 對(duì)出口商而言，以下哪些融資方式需占用授信額度：福費(fèi)廷、打包放款、保理、出口貼現(xiàn)、出

36、口票據(jù)/發(fā)票貼現(xiàn)、商業(yè)貸款、出口退稅質(zhì)押貸款12. 對(duì)進(jìn)口商而言，以下哪些融資方式需占用授信額度：開信用證、提貨擔(dān)保、信托收據(jù)、承兌信用證、進(jìn)口押匯13. 辦理出口信用保險(xiǎn)對(duì)于出口商的好處有哪些規(guī)避買方信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)；加速資金周轉(zhuǎn)；有利于出口商拓展新市場(chǎng)；降低企業(yè)獲得銀行融資的難度；規(guī)避人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)出口商的弊處：財(cái)務(wù)成本較高，保費(fèi)平均為1%左右；辦理銀行融資手續(xù)相對(duì)復(fù)雜14. 出口票據(jù)險(xiǎn)與短期出口信用保險(xiǎn)的比較15. 在我國(guó)即期信用證項(xiàng)下，辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)較受歡迎的主要原因 進(jìn)口信用項(xiàng)下，辦理押匯在我國(guó)較受歡迎，原因在于： 其一，各商業(yè)銀行對(duì)遠(yuǎn)期信用證開立加以限制。90天以上的遠(yuǎn)期信用

37、證納入資本與金融項(xiàng)目管理；即期信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯，屬于經(jīng)常項(xiàng)目，操作更簡(jiǎn)便；可規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn) 其二，相較流動(dòng)資金貸款，進(jìn)口辦理進(jìn)口押匯的手續(xù)更簡(jiǎn)化 其三，隨時(shí)緩解各出口企業(yè)和外商投資企業(yè)的短期融資問(wèn)題 其四，使用信托收據(jù)，即期報(bào)關(guān)提貨，減少滯期費(fèi)、滯港費(fèi)16. 何為信托收據(jù)，通常由進(jìn)口商、出口商還是融資銀行開立信托收據(jù)就是進(jìn)口人借單時(shí)提供一種書面信用擔(dān)保文件，用來(lái)表示愿意以代收行的受托人身份代為提貨、報(bào)關(guān)、存?zhèn)}、保險(xiǎn)、出售并承認(rèn)貨物所有權(quán)仍屬于銀行。通常由進(jìn)口商開立17. 何為提貨擔(dān)保，其適用的貿(mào)易背景提貨擔(dān)保是指在貨物先于信用證項(xiàng)下提單或其他物權(quán)憑證到達(dá)的情況下，為便于進(jìn)口商辦理提貨，盡快實(shí)現(xiàn)

38、 銷售和避免貨物滯港造成的費(fèi)用和損失，銀行根據(jù)開證申請(qǐng)人的申請(qǐng)向船公司出具書面擔(dān)保。銀行在擔(dān)保書中承諾日后補(bǔ)交正本提單，換回有關(guān)擔(dān)保書。背景：貨物早于單據(jù)抵達(dá)；轉(zhuǎn)口貿(mào)易第十一章 國(guó)際貿(mào)易中長(zhǎng)期性融資1. 何為賣方信貸、買方信貸，其適用的貿(mào)易背景賣方信貸為出口商出口商品提供長(zhǎng)期低息融資賣方信貸通常用于機(jī)器設(shè)備、船舶等出口。由于這些商品出口所需的資金較大時(shí)間較長(zhǎng)，進(jìn)口廠商一般都要求采用延期付款的方式。買方信貸出口地銀行（由政府全資擁有或資助），為進(jìn)口商購(gòu)買本國(guó)產(chǎn)品而提供的長(zhǎng)期低息融資一種是用于支持本國(guó)企業(yè)從國(guó)外引進(jìn)技術(shù)設(shè)備而提供的貸款，另一種是為支持本國(guó)船舶和機(jī)電設(shè)備等產(chǎn)品的出口而提供的貸款2.

39、何為國(guó)際何理，其適用的結(jié)算方式、主要的分類方式、主要提供哪些金融服務(wù)、保理費(fèi)用由誰(shuí)承擔(dān)、保理商通常有無(wú)追索權(quán)國(guó)際保理業(yè)務(wù)主要為賒賬方式而設(shè)計(jì)的金融服務(wù)。指在國(guó)際貿(mào)易中以出口商向進(jìn)口商信用銷售貨物時(shí)所產(chǎn)生的債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商為基礎(chǔ)，由保理商提供信用調(diào)查、貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款催收、壞賬擔(dān)保、定時(shí)提供所有情況的報(bào)告等綜合金融服務(wù)。（何為國(guó)際何理、提供哪些金融服務(wù)）無(wú)追索權(quán)保理和有追索權(quán)保理依據(jù)：債務(wù)人未能付款時(shí), 保理商是否保留對(duì)出口商的追索權(quán)公開型保理和隱蔽型保理依據(jù)：是否將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓情形告知債務(wù)人到期保理和融資保理依據(jù)：保理商向出口商支付受讓應(yīng)收賬款對(duì)價(jià)的時(shí)間逐筆保理和批量保理依據(jù)

40、：出口保理商是否逐筆向供應(yīng)商提供服務(wù)直接保理和間接保理依據(jù)：保理合同中所規(guī)定的債務(wù)人付款對(duì)象的不同國(guó)內(nèi)保理和國(guó)際保理依據(jù)：保理業(yè)務(wù)當(dāng)事人是否在同一國(guó)家 (地區(qū))費(fèi)用由出口商承擔(dān) 一般無(wú)追索權(quán)3. 在國(guó)際雙保理中，通常應(yīng)收賬款催收、出口信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)管理由哪一方的保理商承擔(dān)？進(jìn)口保理商承擔(dān)4. 在國(guó)際保理所提供的“信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保”中，若進(jìn)口商對(duì)貨物質(zhì)量等有任何質(zhì)疑與糾紛，保理商是否還需承擔(dān)到期付款的責(zé)任不需要5. 國(guó)際保理業(yè)務(wù)對(duì)于出口商的好處n 發(fā)運(yùn)貨物后的融資，提前結(jié)匯、核銷，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)n 降低出口風(fēng)險(xiǎn)（進(jìn)口保理商擔(dān)保付款）n 免費(fèi)的買方信用調(diào)查n 降低管理成本（節(jié)省財(cái)務(wù)人員和處理時(shí)間）n 加速資金周轉(zhuǎn)，改善現(xiàn)金流，優(yōu)化財(cái)務(wù)報(bào)表6. 福費(fèi)廷的內(nèi)涵、業(yè)務(wù)特點(diǎn)與主要流程指包買商提供一種貼現(xiàn)融資：包買商以無(wú)追索權(quán)的方式貼現(xiàn)出口商從進(jìn)口商那里收到的信用證或非信用證項(xiàng)下的本票、匯票，或發(fā)票等應(yīng)收賬款。1.使出口商敢于與風(fēng)險(xiǎn)較高的國(guó)家做貿(mào)易2.對(duì)出口商來(lái)講無(wú)利率、 匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn), 容易控制成本3.包買商處理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的程序標(biāo)準(zhǔn)化,可以給