生產(chǎn)制造型企業(yè)供應(yīng)商對(duì)賬流程

1、XX公司內(nèi)控文件供應(yīng)商對(duì)賬流程1 目的規(guī)范供應(yīng)商對(duì)帳流程的操作，保證應(yīng)付和預(yù)付賬款余額記錄的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。2 適用范圍適用于國(guó)內(nèi)因物料采購(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)生的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款的核對(duì)工作，包括余額對(duì)賬和科目調(diào)整。3 流程責(zé)任人財(cái)務(wù)部長(zhǎng)、采購(gòu)部長(zhǎng)負(fù)責(zé)本文件的有效性。4 相關(guān)文檔l 應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表根據(jù)公司情況制度l 往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單根據(jù)公司情況制定l 往來(lái)款對(duì)帳調(diào)節(jié)表根據(jù)公司情況制定- 4 -XX公司內(nèi)控文件5 流程說(shuō)明編號(hào)步驟說(shuō)明部門人員控制活動(dòng)與供應(yīng)商對(duì)帳1.準(zhǔn)備對(duì)賬單季度末結(jié)賬前，財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)在用友系統(tǒng)AP模塊中，導(dǎo)出截止至季度末最后一天的供應(yīng)商明細(xì)（包括季度發(fā)生額和余額），生成應(yīng)付預(yù)

2、付賬款明細(xì)表，簽字確認(rèn)后遞交采購(gòu)部。采購(gòu)部采購(gòu)內(nèi)勤對(duì)其中的主要供應(yīng)商（交易額前5名），編制往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單；若該5名供應(yīng)商的季度交易額不能達(dá)到季度總采購(gòu)額的80%,則需要擴(kuò)大對(duì)賬范圍，直到滿足覆蓋率80%的條件。財(cái)務(wù)部采購(gòu)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)采購(gòu)內(nèi)勤2.與供應(yīng)商對(duì)賬采購(gòu)內(nèi)勤將往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單傳真至上述主要供應(yīng)商（對(duì)賬單信息涵蓋所有未付款的發(fā)票和未到貨的預(yù)付款項(xiàng)），并要求供應(yīng)商在2日內(nèi)回傳；對(duì)非主要供應(yīng)商，通過(guò)電話進(jìn)行口頭對(duì)賬，在應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表中記錄對(duì)帳結(jié)果，溝通并分析差異原因，對(duì)需要調(diào)整的差異編制往來(lái)款對(duì)帳調(diào)節(jié)表，注明調(diào)節(jié)原因，完成后將應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表與往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單遞交采購(gòu)部長(zhǎng)審核。采購(gòu)部采購(gòu)內(nèi)勤

3、3.采購(gòu)部長(zhǎng)審核對(duì)賬結(jié)果采購(gòu)部長(zhǎng)審核對(duì)帳結(jié)果，檢查對(duì)賬差異是否合理。審核無(wú)誤后，在明細(xì)表和調(diào)節(jié)表上簽字確認(rèn)遞交財(cái)務(wù)部歸檔或進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。采購(gòu)部采購(gòu)部長(zhǎng)審核4.財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)根據(jù)供應(yīng)商回傳的往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單和應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表檢查采購(gòu)部填寫的往來(lái)款對(duì)帳調(diào)節(jié)表，對(duì)調(diào)節(jié)項(xiàng)逐筆注明調(diào)整方案和解決方法，完成后在往來(lái)款對(duì)帳調(diào)節(jié)表上簽字確認(rèn)，與應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表、往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單一并遞交財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核。財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)核對(duì)5.對(duì)賬調(diào)整財(cái)務(wù)部長(zhǎng)根據(jù)供應(yīng)商反饋的往來(lái)款項(xiàng)對(duì)賬單和記錄調(diào)整對(duì)賬結(jié)果的應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表就以下事項(xiàng)審核往來(lái)款對(duì)賬調(diào)節(jié)表：- 審核調(diào)節(jié)項(xiàng)的合理性，審核有誤的提請(qǐng)會(huì)計(jì)與采購(gòu)部門溝通，進(jìn)一步

4、調(diào)查差異原因；- 檢查是否存在超過(guò)30天的調(diào)節(jié)項(xiàng)，對(duì)于長(zhǎng)期掛帳的調(diào)節(jié)項(xiàng)必須及時(shí)清理。上述事項(xiàng)審核無(wú)誤后，財(cái)務(wù)部長(zhǎng)在應(yīng)付預(yù)付賬款明細(xì)表和往來(lái)款對(duì)賬調(diào)節(jié)表上簽字確認(rèn)，遞交會(huì)計(jì)存檔，同時(shí)復(fù)印一份返回采購(gòu)部門存檔。所有調(diào)節(jié)事項(xiàng)需在次月結(jié)帳前清理完畢。若涉及賬務(wù)調(diào)整，由會(huì)計(jì)根據(jù)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核過(guò)的應(yīng)付賬款對(duì)賬調(diào)節(jié)表將調(diào)整分錄錄入用友系統(tǒng)AP模塊中，系統(tǒng)憑證由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核后，往來(lái)賬會(huì)計(jì)打印，與往來(lái)款對(duì)賬調(diào)節(jié)表一并歸檔保存。財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審核6.檢查應(yīng)付預(yù)付重復(fù)掛賬情況月末結(jié)賬前，財(cái)務(wù)部往來(lái)賬會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中導(dǎo)出的應(yīng)付預(yù)付賬款供應(yīng)商明細(xì)，檢查是否存在一家供應(yīng)商的往來(lái)款項(xiàng)同時(shí)在應(yīng)付預(yù)付賬款掛賬的情況，并對(duì)重復(fù)掛賬的往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行抵消：Dr.應(yīng)付帳款-發(fā)票款/暫估-xxx供應(yīng)商Cr.預(yù)付賬款/應(yīng)收帳款-xxx供應(yīng)商財(cái)務(wù)部長(zhǎng)對(duì)系統(tǒng)分錄進(jìn)行審核