教育基金會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法

1、Word溫州中學(xué)教育發(fā)展基金會(huì)財(cái)務(wù)管理辦法第一條財(cái)務(wù)管理體制1基金會(huì)最高權(quán)力機(jī)構(gòu)是理事會(huì)。理事會(huì)定期審議基金會(huì)財(cái)務(wù)工作報(bào)告，并 決定財(cái)務(wù)工作中的重大問(wèn)題。在理事會(huì)休會(huì)期間，由理事長(zhǎng)授權(quán)秘書(shū)長(zhǎng)負(fù)責(zé)日常 工作。2. 本會(huì)配備具有專(zhuān)業(yè)資格的會(huì)計(jì)人員。會(huì)計(jì)不得兼任出納。會(huì)計(jì)人員必須進(jìn) 行會(huì)計(jì)核算，實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。會(huì)計(jì)人員調(diào)動(dòng)工作或離職時(shí)，必須與接管人員辦清 交接手續(xù)。3本會(huì)的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理制度，接受理事會(huì)和財(cái)政部 門(mén)的監(jiān)督。國(guó)家民政部每年指定會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金會(huì)帳目進(jìn)行審計(jì)。4本會(huì)換屆和更換法人之前，必須接受社團(tuán)登記管理機(jī)關(guān)和業(yè)務(wù)主管單位組 織的財(cái)務(wù)審計(jì)。第二條收入管理1按照中國(guó)人民

2、銀行的有關(guān)規(guī)定，教育基金會(huì)設(shè)立本會(huì)專(zhuān)用的人民幣帳戶和 外匯帳戶。本會(huì)資金的使用將嚴(yán)格按照本會(huì)業(yè)務(wù)范圍的規(guī)定， 不得挪作他用，并 嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)和審計(jì)制度。2.基金的募集和使用要經(jīng)過(guò)基金會(huì)理事會(huì)審批。每年定期公布收支帳目。3資金進(jìn)入基金會(huì)帳戶后，應(yīng)單立科目、單設(shè)帳戶，并嚴(yán)格按照捐贈(zèng)單位（捐 款人）與本會(huì)（或?qū)W校相關(guān)部門(mén)）簽署的捐贈(zèng)協(xié)議執(zhí)行。按照協(xié)議要求，定期向 捐贈(zèng)單位（捐款人）報(bào)告該基金的使用情況。第三條支出管理（一）資助項(xiàng)目的支付1. 定向捐款的資助項(xiàng)目由基金會(huì)按照捐贈(zèng)單位（捐款人）與本會(huì)（或?qū)W校相關(guān)部門(mén)）簽署的捐贈(zèng)協(xié)議執(zhí)行，捐贈(zèng)協(xié)議在雙方負(fù)責(zé)人簽字后生效。 凡協(xié)議中已 資金列明使用范圍、金額

3、和支付時(shí)間的，在協(xié)議生效后即執(zhí)行。委派專(zhuān)人負(fù)責(zé)該 項(xiàng)目的具體實(shí)施。2. 非定向捐款的資助項(xiàng)目需經(jīng)理事會(huì)批準(zhǔn)后，由基金會(huì)按照上款辦法執(zhí)行。在理事會(huì)閉會(huì)期間由常務(wù)理事會(huì)審批后基金會(huì)可先執(zhí)行，但須提交下一次理事會(huì)予以認(rèn)可。3. 定向及非定向捐款均由基金會(huì)派人監(jiān)督以保證嚴(yán)格執(zhí)行捐款使用協(xié)議，如協(xié)議執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)違反捐款使用協(xié)議精神的情況， 基金會(huì)負(fù)責(zé)人有權(quán)通知財(cái)務(wù) 停止資助項(xiàng)目的支付并報(bào)告捐款單位、捐款人及理事會(huì)裁決。在理事會(huì)閉會(huì)期間 報(bào)告常務(wù)理事會(huì)或理事長(zhǎng)裁決，但須提交下一次理事會(huì)予以認(rèn)可。（二）籌集捐款費(fèi)用的支付1. 捐贈(zèng)設(shè)備物資時(shí)，在設(shè)備物資分配或變賣(mài)過(guò)程中發(fā)生的運(yùn)輸差旅費(fèi)、招待 費(fèi)、人員勞務(wù)費(fèi)

4、等在設(shè)備物資折價(jià)中支付，如果設(shè)備物資直接分配到校內(nèi)單位， 原則上發(fā)生費(fèi)用由接受捐贈(zèng)單位支付。以上費(fèi)用支付的簽字權(quán)同上。2. 為籌集捐款及捐贈(zèng)物品的宣傳印刷、差旅、招待、會(huì)議、獎(jiǎng)勵(lì)等業(yè)務(wù)費(fèi)用 在資金增值中支付。（三）基金管理費(fèi)的支付1. 基金管理費(fèi)用包括基金會(huì)辦公費(fèi)、工作人員的經(jīng)費(fèi)等。2. 基金管理費(fèi)用最高限制在基金增值的10%以內(nèi)列支，特殊情況減免提收管 理費(fèi)須經(jīng)基金會(huì)負(fù)責(zé)人同意。第四條資金運(yùn)作在確保資金安全的基礎(chǔ)上，基金會(huì)委派專(zhuān)業(yè)人員在資本市場(chǎng)上進(jìn)行資金運(yùn) 作，確保資金增值。資金增值部分列支風(fēng)險(xiǎn)金、業(yè)務(wù)費(fèi)和管理費(fèi)等費(fèi)用后的余額，自動(dòng)增加到各 留本基金的本金中。第五條本會(huì)理事及工作人員要嚴(yán)格遵守和執(zhí)行國(guó)