bt盡職調(diào)查報(bào)告[工作范文]

1、bt盡職調(diào)查報(bào)告篇一：太平洋建設(shè)湖南省級(jí)開發(fā)區(qū)BT建設(shè)投資基金盡職調(diào)查報(bào)告太平洋建設(shè)集團(tuán)湖南省級(jí)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)BT項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告上海元亨祥股權(quán)投資基金管理有限公司二O一三年一月我們在此聲明與保證：本報(bào)告是按照有關(guān)規(guī)定，根據(jù)融 資申請人提供的和本人收集的資料，經(jīng)我們審慎調(diào)查、核實(shí)、分析和整理，并在此基礎(chǔ)上針對項(xiàng)目特點(diǎn)設(shè)計(jì)交易模式、制 定基金計(jì)劃方案后完成的。報(bào)告全面反映了客戶及項(xiàng)目最主 要、最基本的信息，我們對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完 整性及所作判斷的合理性負(fù)責(zé)。直接調(diào)查人簽字：直接調(diào)查人簽字：年月日 年月日 一、項(xiàng)目背景上海元亨祥股權(quán)投資基金管理有限公司（以下簡稱“元亨祥”）結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)

2、以及太平洋建設(shè)集團(tuán)及其下屬子公司江蘇蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱“蘇辰建設(shè)集 團(tuán)”）業(yè)務(wù)特色，擬發(fā)行太平洋建設(shè)湖南省級(jí)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)BT項(xiàng)目股權(quán)投資基金（有限合伙）。蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司于20XX年通過IS09002國際質(zhì)量體系認(rèn)證， 并于20XX年11 月升級(jí)通過質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系認(rèn)證；20XX年9月，獲得中華人民共和國對外經(jīng)濟(jì)合作經(jīng)營資格證書。公司在長期的施工實(shí)踐中， 牢固確立“質(zhì)量是企業(yè)生命” 的一貫宗旨，始終堅(jiān)持“質(zhì)量第一”的方針，并將此貫穿于 一切工程的全過程。因此，參與施工的工程合格率均達(dá) 100%, 優(yōu)良率在90%以上，受到上級(jí)有關(guān)部門和社會(huì)各界的一致好 評。1999

3、年-20XX年公司被評為“ AAA特級(jí)重合同守信用企 業(yè)”，所承接的京滬高速公路工程被評為“優(yōu)質(zhì)工程”，同 時(shí)被宿遷市人民政府授予 “跨世紀(jì)奉獻(xiàn)杯一等功” 稱號(hào)；20XX 年江蘇省交通廳授予“交通工程質(zhì)量年先進(jìn)集體”稱號(hào)，同 時(shí)被中國企業(yè)家協(xié)會(huì)和中國企業(yè)聯(lián)合會(huì)評選為“會(huì)員單位”；20XX年獲得濟(jì)青高速公路濟(jì)南繞城段二期工程優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)。 20XX年5月被江蘇省交通行業(yè)協(xié)會(huì)命名為“二00二年度江蘇省交通行業(yè)優(yōu)秀質(zhì)量管理小組”。20XX年9月被交通企業(yè)管理協(xié)會(huì)評為“二 00二年度交通企業(yè)優(yōu)秀質(zhì)量管理小組活 動(dòng)優(yōu)秀企業(yè)”同年獲得江蘇省“揚(yáng)子杯”優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)。二00三年八月被評為江蘇省“十佳企業(yè)”。BT工

4、程建設(shè)在近些年也多次收到政府及業(yè)主的多次表彰及感謝。太平洋建設(shè)集團(tuán)是蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司的全資母公 司。在本次基金計(jì)劃中，為蘇辰建設(shè)集團(tuán)承擔(dān)無限連帶責(zé)任 保證。同時(shí)，太平洋建設(shè)集團(tuán)的實(shí)際控制人嚴(yán)介和先生為本 基金承擔(dān)無限連帶責(zé)任保證。太平洋建設(shè)集團(tuán)始建于 1995年，是一家以基礎(chǔ)設(shè)施投 資與建設(shè)為核心產(chǎn)業(yè)的大型企業(yè)集團(tuán)，擁有國家公路、市政、水利等多個(gè)總承包一級(jí)資質(zhì)及若干專業(yè)一級(jí)資質(zhì)。在中國城 市化、城鎮(zhèn)化、城鄉(xiāng)一體化的進(jìn)程中，太平洋建設(shè)融資源、 智慧、資本于一體，成為中國最大的城市運(yùn)營商。集團(tuán)先后參加了滬寧、滬珠、京滬、京港、連霍等高速 公路，以及江陰長江大橋、 南京地鐵、太湖整治等多項(xiàng)國家、

5、 省重點(diǎn)工程項(xiàng)目建設(shè)，尤其是在國內(nèi)首創(chuàng)并實(shí)踐了BT模式，并以BT、BOT等形式直接參與國內(nèi) 500多個(gè)城市、上千個(gè)園 區(qū)的投資與建設(shè)，工程項(xiàng)目遍布大江南北。在城市化投資與 建設(shè)方面，太平洋建設(shè)是最有話語權(quán)的企業(yè)之一。集團(tuán)秉承“以社會(huì)為已任，以企業(yè)為本位，牛羊結(jié)群， 創(chuàng)造財(cái)富，完善自我，贏得共贏”的企業(yè)宗旨，以“完善的 法人治理結(jié)構(gòu)，健全的現(xiàn)代企業(yè)制度，特具競爭的產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢， 不斷創(chuàng)新的企業(yè)文化”推動(dòng)企業(yè)的快速發(fā)展。先后獲得中國 優(yōu)秀民營企業(yè)、全國光彩之星、全國青年文明號(hào)、全國企業(yè) 文化先進(jìn)單位、首屆中國百強(qiáng)私營企業(yè)、全國民營企業(yè)“雙 愛雙評”先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號(hào)。相繼兩次被江蘇省委、省政 府授予江

6、蘇省第一“優(yōu)秀民營企業(yè)”榮譽(yù)稱號(hào)，并躋身于中 國民營企業(yè)500強(qiáng)前10強(qiáng)，中國大企業(yè)集團(tuán) 1000強(qiáng)前50 強(qiáng)。集團(tuán)創(chuàng)始人、首席顧問嚴(yán)介和先生是中國商界最具影響力的風(fēng)云人物之一，先后被授予“中國優(yōu)秀企業(yè)家”、“中國經(jīng)濟(jì)十大新聞人物”、“首屆中國企業(yè)十大杰出管理人物”、“中國十大工商英才”、“中國十大創(chuàng)業(yè)領(lǐng)袖”、“中華十 大才智人物”、“首屆內(nèi)地十大華商領(lǐng)袖”、“亞太最具創(chuàng) 造力華商領(lǐng)袖”、“全球華人企業(yè)杏壇領(lǐng)袖”等榮譽(yù)稱號(hào)， 為上百個(gè)政府當(dāng)首席顧問及高級(jí)顧問，被譽(yù)為“中國 BT模 式鼻祖”。在本次基金計(jì)劃中，由汝城城建開發(fā)有限責(zé)任公司（以下簡稱“甲方”）與太平洋建設(shè)集團(tuán)（以下簡稱“乙方”） 簽

7、訂汝城縣基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目框架協(xié)議書，太平洋建設(shè)集團(tuán) 指定蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司負(fù)責(zé)承包合同的施工、結(jié)算等工 作。本基金所募集資金將用于湖南汝城縣基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè) 項(xiàng)目，該項(xiàng)目總投資規(guī)模 5億元人民幣，項(xiàng)目建設(shè)期為20XX 年到20XX年。汝城縣城建開發(fā)有限責(zé)任公司根據(jù)施工項(xiàng)目 的不同，將在每月 25日完成工程量上報(bào)工程計(jì)量，甲方分 別在乙方完成工程量 25% 50% 75% 95%分別支付工程總價(jià) 的匚程款，剩余65%的工程出資款在項(xiàng)目完工后由甲方分四 年償還乙方，依先后每年各償還工程總價(jià)款的20% 20% 15%10%每年分四次（每次間隔3個(gè)月）平均支付，第一次付款時(shí)間為項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后的第一個(gè)月，

8、此后每三個(gè)月付款一 次。由乙方出資65%的工程款，按照中國人民銀行一年期基 準(zhǔn)貸款利率的40%計(jì)算，利息計(jì)算起點(diǎn)時(shí)間為工程開工之日 起至竣工之日的中間日，利息支付時(shí)間與工程款同時(shí)支付， 利息支付隨工程款支付相應(yīng)遞減。二、基金計(jì)劃方案及交易結(jié)構(gòu)（一） 基金方案1、基金名稱：太平洋建設(shè)集團(tuán)湖南省級(jí)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)BT項(xiàng)目投資基金（有限合伙）2、項(xiàng)目類型：市政工程建設(shè)政府 BT項(xiàng)目3、4、5、6、資金用途：資金用于湖南省省級(jí)經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)基礎(chǔ)設(shè) 施投資建設(shè) 基金規(guī)模：120XX萬元人民幣 基金期限：12個(gè) 月 預(yù)期年化收益率：50萬（含）-100萬 稅后11% ；100萬（含）-300萬 稅后12% ；300

9、萬及以上稅后13%7、分配方式：到期一次性兌付本金及收益& 發(fā)行機(jī)構(gòu)：上海元亨祥股權(quán)投資基金管理有限公司9、融資主體：江蘇蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司10、資金運(yùn)用方式：以債權(quán)方式介入，本次基金用于 基礎(chǔ)設(shè)施投資建設(shè)項(xiàng)目。受托人通過專業(yè)化的管理，使基金資金在承 擔(dān)較低風(fēng)險(xiǎn)的情況下獲取較為穩(wěn)定的收益，實(shí)現(xiàn)受益人利益 的最大化。11、基金退出方式：汝城城建開發(fā)有限責(zé)任公司承諾 回購該市政建設(shè)項(xiàng)目，并簽署 BT項(xiàng)目回購協(xié)議。12、多重風(fēng)險(xiǎn)控制措施：（1）應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押：自 20XX年6月以來，蘇辰 建設(shè)集團(tuán)有限公司簽訂了 6條道路（汝城大道、神農(nóng)路和環(huán)城西路 南延第三期工程）的 BT施工合同。涉及

10、總合同造價(jià)約億元。截止目前，汝城城建開發(fā)有限 責(zé)任公司尚有約億元的工程款需要支付。本次融資中。 蘇辰建設(shè)集團(tuán)有限公司將以這些政府債權(quán)作還款保證， 政府出具工程結(jié)欠款確認(rèn)函，本基金擁有這些債權(quán)的優(yōu)先處（2）太平洋建設(shè)集團(tuán)承擔(dān)無限連帶責(zé)任：太平洋建設(shè) 集團(tuán)對本基金承擔(dān)無限連帶責(zé)任保證。根據(jù)最近一期（十月份）財(cái) 報(bào)。集團(tuán)凈資產(chǎn)約117億，當(dāng)月凈利潤約億，20XX年1月至20XX年10月累計(jì)凈利潤超過17億。（3） 嚴(yán)介和先生承擔(dān)無限連帶責(zé)任保證：太平洋建 設(shè)集團(tuán)實(shí)際控制人嚴(yán)介和先生以其個(gè)人資產(chǎn)對本基金承擔(dān)無限連門丨：帶責(zé)任。（二） 基金交易結(jié)構(gòu)篇二：盡職調(diào)查報(bào)告篇一：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告財(cái)務(wù)盡職調(diào)查報(bào)告

11、目錄一、投入資本說明二、公司架構(gòu)及產(chǎn)權(quán)關(guān)系三、產(chǎn)業(yè)鏈業(yè)務(wù)關(guān)系四、資產(chǎn)狀況1、截止*年*月*日財(cái)務(wù)狀況2、貨幣資金3、應(yīng)收貨款4、預(yù)付賬款5、其它應(yīng)收款6、存貨7、長期投資&固定資產(chǎn)及在建工程9、無形資產(chǎn)10、長期待攤費(fèi)用五、現(xiàn)金流量1、各年現(xiàn)金流量簡表2、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力3、投資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力4、籌資活動(dòng)產(chǎn)生現(xiàn)金的能力5、關(guān)注事項(xiàng)六、經(jīng)營結(jié)果1、*-*年度經(jīng)營結(jié)果一覽2、關(guān)注事項(xiàng)七、贏利能力分析1、贏利能力指標(biāo)2、銷售毛利率分析3、銷售凈利率分析4、收入構(gòu)成分析5、主要產(chǎn)品贏利分析6、贏利能力評價(jià)7、關(guān)注事項(xiàng)八、成本費(fèi)用1、成本2、費(fèi)用3、成本費(fèi)用應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)九、債項(xiàng)十、稅項(xiàng)

12、十一、關(guān)聯(lián)交易十二、抵押擔(dān)保、或有事項(xiàng)及重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)十三、主要業(yè)務(wù)循環(huán)采購：主要原料：年均采購量、價(jià)格、主要供應(yīng)商、結(jié) 算政策銷售：主要產(chǎn)品：主要客戶、銷量、價(jià)格、結(jié)算政策十四、未來資金測算、盈利測算十五、主要合同十六、關(guān)注事項(xiàng)及風(fēng)險(xiǎn)分析十七、總體評價(jià)1、關(guān)于資產(chǎn)質(zhì)量的總體評價(jià)2、關(guān)于價(jià)值評價(jià)應(yīng)考慮的因素3、應(yīng)關(guān)注的事項(xiàng)4、綜合評估財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的工作內(nèi)容財(cái)務(wù)盡職調(diào)查的工作內(nèi)容可以用“查找缺陷”一詞來簡 單概括。與目標(biāo)訴求相對應(yīng)，分為兩個(gè)層次，即為查找目標(biāo) 企業(yè)致命的財(cái)務(wù)缺陷和其他現(xiàn)實(shí)或潛在的財(cái)務(wù)缺陷。注冊會(huì) 計(jì)師需要根據(jù)調(diào)查個(gè)案的差異，靈活把握工作重心，但其共 性化內(nèi)容通常包括以下幾個(gè)方面。持

13、續(xù)經(jīng)營方面：經(jīng)營性現(xiàn) 金流是了解目標(biāo)企業(yè)持續(xù)經(jīng)營狀況最為原生態(tài)的指標(biāo)，與可 人為操作的會(huì)計(jì)利潤相比，更能真實(shí)反映目標(biāo)企業(yè)的生存狀財(cái)務(wù)方面：了解目標(biāo)公司的會(huì)計(jì)政策、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資信 程度、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利能力及遺留成本等情況。視內(nèi)控狀況 考慮對目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)有財(cái)務(wù)資料的采信程度，但對重要項(xiàng)目的 調(diào)查程序必須實(shí)施到位，如：貸款卡查詢程序、股票期貨等 高風(fēng)險(xiǎn)投資的函證程序、重大資產(chǎn)權(quán)屬驗(yàn)證程序。對目標(biāo)企 業(yè)已作提示的抵押、擔(dān)保、或有事項(xiàng)、未決訴訟等事項(xiàng)，要 追蹤后續(xù)發(fā)展情況。對未作提示的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，更要作為調(diào)查 工作的重中之重。稅務(wù)方面：了解目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)行稅負(fù)構(gòu)成、稅收待遇，納 稅及扣繳義務(wù)的履行情況。對享受稅

14、收優(yōu)惠的企業(yè)，了解優(yōu) 惠期結(jié)束后的負(fù)擔(dān)情況；對未全面履行納稅義務(wù)企業(yè)，定量 評析其稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)預(yù)測方面：財(cái)務(wù)盡職調(diào)查所做的預(yù)測必須是全面財(cái) 務(wù)預(yù)測，一般包括：收入、投資規(guī)模、資金需要、重大會(huì)計(jì) 政策變動(dòng)等內(nèi)容，最終體現(xiàn)在現(xiàn)金流量預(yù)測和盈利能力預(yù)測 上。注冊會(huì)計(jì)師必須把預(yù)測置于行業(yè)前景、政策導(dǎo)向、利率、匯率、稅制變化等宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢下評估。篇三：BT項(xiàng)目盡職調(diào)查要點(diǎn)BT項(xiàng)目材料補(bǔ)充清單一、交易對手基礎(chǔ)資料1、項(xiàng)目公司的工商執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、貸款卡，企業(yè)情況、財(cái)務(wù)分析、資金調(diào)配、現(xiàn)金流情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、 資金鏈、項(xiàng)目設(shè)計(jì)施工監(jiān)理情況、總投資、經(jīng)濟(jì)效益預(yù)測、 已融資情況、或有負(fù)債、涉訴情況，已經(jīng)與

15、政府簽訂的協(xié)議 正本、項(xiàng)目進(jìn)展情況、大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目取得需通過招 標(biāo)投標(biāo)形式（請?zhí)峁┫嚓P(guān)資料）、城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套規(guī) 費(fèi)繳納情況3、項(xiàng)目公司股東的基礎(chǔ)資料4、平臺(tái)公司、擔(dān)保方的基礎(chǔ)資料二、具體項(xiàng)目情況及施工1、地方政府發(fā)展和改革局關(guān)于“明確 4個(gè)項(xiàng)目采用BT 模式融資建設(shè)”的文件。2、對工程分包，政府不干預(yù)，但是如何確保分包質(zhì)量，以保證政府驗(yàn)收？-已經(jīng)施工的分包商，核實(shí)分包商的資質(zhì)，尚未施工 的分包商，了解其在都江堰項(xiàng)目的分包商資質(zhì)。3、關(guān)于子項(xiàng)目的一切資料如工程進(jìn)度表及現(xiàn)金流預(yù)測 表、工程質(zhì)量及工程進(jìn)度保證、工程保險(xiǎn)情況三、抵押物情況分析1、擔(dān)保方如為國有獨(dú)資公司不設(shè)股東會(huì)，由國有資產(chǎn)

16、 監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)行使股東會(huì)職權(quán)，其進(jìn)行土地抵押，需審查章 程規(guī)定，是否需提供相關(guān)部門批準(zhǔn)文件（另需確認(rèn)是否需報(bào) 本地人民政府批準(zhǔn)）？另，如為政府儲(chǔ)備用地，價(jià)值應(yīng)扣除 政府土地出讓收益后確認(rèn)，按劃撥土地使用權(quán)抵押程序履行 抵押手續(xù)。2、擬抵押土地的位置、土地合法性、周邊土地成交價(jià) 格以及能否辦理抵押。3、如抵押物已經(jīng)出租，需提供相關(guān)文件四、項(xiàng)目投資收益及回款1、項(xiàng)目在竣工驗(yàn)收后一次性由地方政府回購，具體回 款方式以及確認(rèn)該種回款方式是否影響資金方收取股息紅 利？2、就還款，地方政府人大需將信托資金償還列入信托 期間年度財(cái)政預(yù)算，方可確保還款效力，就此需提供正式政 府文件。（政府經(jīng)濟(jì)情況、支付能力、政策情況、資金安排）3、項(xiàng)目公司出具承諾，保證不挪用政府回款。4、政府對工程竣工驗(yàn)收，支付回購價(jià)款，需列明竣工 條件，如驗(yàn)收不合格，是