3房地產(chǎn)公司費(fèi)用管理制度

1、精品word文檔值得下載值得擁有費(fèi)用報(bào)銷及審批制度為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，明確成本費(fèi)用開(kāi)支管理的流程以及各環(huán)節(jié)的職責(zé)與權(quán)限，嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出。特制定本制度。管理原則：公司成本費(fèi)用實(shí)行預(yù)算管理、標(biāo)準(zhǔn)控制、集中反映、有效監(jiān)督、節(jié)獎(jiǎng)超罰的 管理原則。一、成本費(fèi)用管理實(shí)施辦法1、所有成本費(fèi)用均按公司要求編制年度預(yù)算并分解到月按月實(shí)施。2、公司各部門須在每月 28日前根據(jù)下月工作計(jì)劃制定本單位費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃，并經(jīng)公司月 度工作會(huì)議通過(guò)并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部，作為公司當(dāng)月的費(fèi)用開(kāi)支控制計(jì)劃指標(biāo)。3、計(jì)劃外費(fèi)用開(kāi)支，根據(jù)實(shí)際情況一律報(bào)總經(jīng)理審批后由財(cái)務(wù)部進(jìn)行調(diào)整下達(dá)。二、成本費(fèi)用管理職能權(quán)限范圍1、財(cái)務(wù)部

2、是公司成本費(fèi)用管理的職能中心，各部門是公司成本費(fèi)用的責(zé)任中心。即各部 門對(duì)各項(xiàng)開(kāi)支的合理性、真實(shí)性負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部對(duì)成本費(fèi)用開(kāi)支的票據(jù)合法性、金額準(zhǔn)確性、 審批手續(xù)的完備性及資金流向負(fù)責(zé)，并在預(yù)算的范圍內(nèi)控制。2、本制度所稱成本費(fèi)用支出包括：工程開(kāi)發(fā)成本及工資、福利費(fèi)、社保費(fèi)、工會(huì)費(fèi)、應(yīng)酬 費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、汽車費(fèi)、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、房租費(fèi)、通訊費(fèi)、文印費(fèi)、折舊費(fèi)、稅費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、其他費(fèi)用等管理費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用。三、成本費(fèi)用審批的原則1、 公司成本費(fèi)用開(kāi)支實(shí)行授權(quán)審批制度，經(jīng)有批準(zhǔn)權(quán)的董事長(zhǎng)、總經(jīng)理或所指定的副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排支付。2、公司費(fèi)用開(kāi)支審批權(quán)限和程序詳見(jiàn)財(cái)務(wù)審批制

3、度，一般程序?yàn)椋寒?dāng)事人申請(qǐng)一相關(guān)部門 負(fù)責(zé)人確認(rèn)一財(cái)務(wù)部審核一總經(jīng)理審批。3、員工費(fèi)用由總經(jīng)理或指定的副總經(jīng)理行使審批權(quán)，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。4、費(fèi)用報(bào)銷實(shí)行審批制度，詳見(jiàn)財(cái)務(wù)審批制度，根據(jù)授權(quán)由總經(jīng)理、副總經(jīng)理審批，總經(jīng)理費(fèi)用由董事長(zhǎng)審批。四、成本費(fèi)用報(bào)銷的要求1、各部門在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，原則上應(yīng)取得稅務(wù)認(rèn)可的合法票據(jù)，即應(yīng)取得正規(guī)發(fā)票或非經(jīng)營(yíng)性統(tǒng)一收據(jù)，發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)或報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能做報(bào)銷憑證。2、發(fā)票內(nèi)容要填制齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額要清楚，大、小寫要一致, 涂改無(wú)效。3、從外部單位取得原始單據(jù)，印章

4、要齊全，須有收款單位公章（或發(fā)票專用章）及收款人 簽字（章）。事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專用章。事業(yè)單位的收據(jù)，須是稅務(wù)中心統(tǒng)一印刷 的收據(jù)。4、從外單位取得的原始單據(jù)，因保管不善，被盜、遺失，后果自負(fù)，原則上不予報(bào)銷。但 有相關(guān)證明和擔(dān)供有效證據(jù)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的除外。5、各類費(fèi)用原始單據(jù)應(yīng)由經(jīng)手人分類整理后，整齊地粘貼，一律統(tǒng)一使用原始憑證粘貼單以左上角對(duì)齊橫向依次粘貼。對(duì)粘貼不整齊、達(dá)不到裝訂憑證及檔案管理要求的， 財(cái)務(wù)有權(quán) 要求重新粘貼在費(fèi)用報(bào)銷單或差旅費(fèi)報(bào)銷單后， 并注明單據(jù)張數(shù)和各類費(fèi)用金額， 準(zhǔn)確填列 在報(bào)銷單上，由部門負(fù)責(zé)人審查簽字后交財(cái)務(wù)部審核開(kāi)支是否有預(yù)算、票據(jù)是否合法、金額是

5、否正確，審核無(wú)誤后由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)、總經(jīng)理簽字后方可支付。6、如購(gòu)置多種辦公用品、禮品、材料物資等開(kāi)具一張發(fā)票且未單項(xiàng)列示的，必須同時(shí)提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發(fā)票一致方可報(bào)銷。郵資報(bào)銷應(yīng)隨發(fā)票提供寄往目的地的憑證。四、審批的一般規(guī)定1、出差審批權(quán)限及報(bào)銷手續(xù)的規(guī)定：?jiǎn)T工出差均須經(jīng)分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理或董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，部門經(jīng)理以上人員出差由董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，出差人返回單位一周內(nèi)憑批準(zhǔn)后的報(bào)銷單和發(fā)票辦理報(bào)銷手續(xù)。2、各部門應(yīng)根據(jù)工作需要確定出差人數(shù)、地點(diǎn)和時(shí)間，嚴(yán)格控制差旅費(fèi)用，非本公司業(yè)務(wù) 需要的會(huì)議、學(xué)習(xí)等，審批人不得批準(zhǔn)出差。3、出差借支差旅費(fèi)審批按資金開(kāi)支程序執(zhí)行，其流程如下：出差

6、人申請(qǐng)一部門負(fù)責(zé)人審核一主管副總審核一財(cái)務(wù)部審核，兩人以上出差由職務(wù)最高者借支和報(bào)銷。精品word文檔值得下載值得擁有4、報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)時(shí)所附發(fā)票必須是開(kāi)有日期的正式發(fā)票，當(dāng)月報(bào)銷的發(fā)票不能為已過(guò)開(kāi)票日期一個(gè)月以上的票據(jù)，并且原則上實(shí)行誰(shuí)開(kāi)支誰(shuí)報(bào)銷的原則。5、原則上杜絕無(wú)票費(fèi)用開(kāi)支。如工作業(yè)務(wù)需要開(kāi)支無(wú)票費(fèi)用（如娛樂(lè)費(fèi)、洗理費(fèi)等），1000 元以上需事前先請(qǐng)示總經(jīng)理或董事長(zhǎng)同意后再執(zhí)行。對(duì)此類無(wú)票費(fèi)用，需提供相關(guān)聯(lián)的有效證明，才可報(bào)銷。每月開(kāi)支的無(wú)票費(fèi)用，需以文字報(bào)告的形式報(bào)總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批后，方可進(jìn)行相應(yīng)賬務(wù)處理。6、交際應(yīng)酬客人發(fā)生的禮品費(fèi)報(bào)銷，500元以上必須出具購(gòu)貨單位（商場(chǎng)、酒店等

7、）的電腦打印明細(xì)清單，否則財(cái)務(wù)一律不予報(bào)銷。7、對(duì)外付款原則上采取轉(zhuǎn)賬方式或銀聯(lián)刷卡結(jié)算，招待費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況可以現(xiàn)金支出，特 殊情況需總經(jīng)理同意。所有招待費(fèi)用開(kāi)支原則上必須兩人以上（含兩人）經(jīng)手，但陪客人員不得超過(guò)三個(gè)，相互監(jiān)督，并由最高職務(wù)者接待和報(bào)賬，出具發(fā)票和本次用餐菜單明細(xì)，否則不予報(bào)銷。如發(fā)現(xiàn)亂報(bào)、虛報(bào)、多報(bào)等違紀(jì)現(xiàn)象，經(jīng)證實(shí)后不論金額大小予以開(kāi)除。除公司業(yè)務(wù)送煙，其他部門及員工原則上不予配煙，否則不予報(bào)銷。8、 專程陪客旅游：經(jīng)總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)，經(jīng)辦人在總經(jīng)理（或董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)的定 額內(nèi)掌握使用。9、經(jīng)理以下員工不經(jīng)批準(zhǔn)不能進(jìn)行應(yīng)酬、接待活動(dòng)，接待對(duì)象、地點(diǎn)及規(guī)格需事先征得主管

8、領(lǐng)導(dǎo)同意，一般員工 500元/次，經(jīng)理1000元/次，并有一個(gè)隨同人員，先斬后奏一律不予報(bào)銷。10、廣告宣傳費(fèi)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，由銷售部提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于月度計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，根據(jù)營(yíng)銷戰(zhàn)略應(yīng)該開(kāi)支的，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。11、開(kāi)發(fā)成本發(fā)生時(shí)，由工程部提出計(jì)劃并申報(bào)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行相應(yīng)審核，如果屬于計(jì)劃內(nèi)項(xiàng)目，財(cái)務(wù)審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以安排支付。如果屬于計(jì)劃外項(xiàng)目，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)并完成追加預(yù)算程序后，方可安排支付。款項(xiàng)支付執(zhí)行公司工程款支付審批制度。三、日常費(fèi)用報(bào)銷流程一填寫對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào) 一部門經(jīng)理

9、審核簽字報(bào)銷人整理需報(bào)銷原始單據(jù)一需粘貼的原始單據(jù)分類規(guī)范粘貼 銷單一須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單 一財(cái)務(wù)部門復(fù)核 一總經(jīng)理審批一到出納處辦理報(bào)銷手續(xù)。1、差旅費(fèi)報(bào)銷制度及流程費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn):職務(wù)住佰標(biāo) 準(zhǔn)乘車交通費(fèi)用伙食補(bǔ)貼至出差地車 費(fèi)曲靖打車?yán)ッ鞔蜍嚴(yán)ッ饕陨弦话銌T工120.00實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷40.00部門經(jīng)理120.00實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷40.00副總經(jīng)理120.00實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷40.00總經(jīng)理及以上實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷實(shí)報(bào)實(shí)銷備 注：住宿標(biāo)準(zhǔn)按需住宿， 若兩同性一同出差則只按一人標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷一間住宿費(fèi)

10、，據(jù)此推理?yè)?jù)實(shí)報(bào)銷。一出差費(fèi)用報(bào)銷流程1、出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫出差申請(qǐng)表，注明出差地點(diǎn)、主要事項(xiàng)、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)表按申請(qǐng)表報(bào)批流程報(bào)批。2 .借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的出差申請(qǐng)表交財(cái)務(wù)部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。3 .返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后 7個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜， 根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核一總經(jīng)理審批，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。六、罰則1、未按審批程序辦理成本費(fèi)用開(kāi)支的，對(duì)責(zé)任人罰款100元/次。2、越權(quán)審批成本費(fèi)用開(kāi)支，未造成損失的，對(duì)審批責(zé)任人罰款100元/次；造成損失的，由審批責(zé)任人全額承擔(dān)。3、成本費(fèi)用必須在年度預(yù)算額度內(nèi)開(kāi)支，未經(jīng)審批超額度開(kāi)支的，按超出金額100%的罰款。