預(yù)算管理培訓(xùn)文檔資料(共48頁(yè)).doc

1、更多企業(yè)學(xué)院： 中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料 國(guó)學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠(chǎng)生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財(cái)務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料 銷(xiāo)售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷(xiāo)售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料872培訓(xùn)文檔預(yù)算管理1. 預(yù)算管理本部分將以集團(tuán)應(yīng)用為例進(jìn)行分析與描述。1.1. 應(yīng)用概述全面預(yù)算管理

2、是一套綜合性的管理體系，很多企業(yè)都已經(jīng)開(kāi)始實(shí)行預(yù)算管理。企業(yè)實(shí)施預(yù)算管理所借助的工具以EXCEL居多，EXCEL雖然能夠靈活的設(shè)計(jì)預(yù)算表樣、設(shè)置預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系，但是它具有一個(gè)致命的弱點(diǎn)，無(wú)法和企業(yè)的ERP系統(tǒng)相融合，以實(shí)現(xiàn)預(yù)算事中控制和事后分析。此外，由于企業(yè)集團(tuán)下屬分子公司眾多，預(yù)算體系復(fù)雜，憑借EXCEL進(jìn)行預(yù)算管理，一方面無(wú)法規(guī)范預(yù)算管理相關(guān)制度在分子公司運(yùn)用到位，另一方面預(yù)算匯總、查詢(xún)、分析費(fèi)時(shí)費(fèi)力。U8全面預(yù)算管理將全面預(yù)算管理的方法體系融入軟件中，不僅能幫助企業(yè)快速、準(zhǔn)確編制預(yù)算，而且它將憑借U8ERP的優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理與核算的同步，保證在記錄業(yè)務(wù)發(fā)生情況的同時(shí)，有效實(shí)行事中控

3、制；同時(shí)，為用戶(hù)提供預(yù)算執(zhí)行情況的動(dòng)態(tài)分析平臺(tái)。U8全面預(yù)算管理適應(yīng)以下企業(yè)：l 單一組織企業(yè)l 兩層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-企業(yè)）l 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）針對(duì)不同的企業(yè)具有不同的應(yīng)用場(chǎng)景，U8針對(duì)以上用戶(hù)提供以下應(yīng)用場(chǎng)景：l 單一組織企業(yè)應(yīng)用l 集團(tuán)應(yīng)用n 集中管理u 兩層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-企業(yè)）u 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）n 分散管理u 兩層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-企業(yè)）u 多層組織集團(tuán)企業(yè)（集團(tuán)-子集團(tuán)-企業(yè)）下文將針對(duì)U8所提供的應(yīng)用場(chǎng)景，分別描述各場(chǎng)景的異同之處。1.1.1. 單一企業(yè)全面預(yù)算管理單一企業(yè)應(yīng)用功能主要包括：l 預(yù)算目標(biāo)管理設(shè)計(jì)企業(yè)預(yù)算目標(biāo)體系

4、，明確預(yù)算目標(biāo)；支持從預(yù)算目標(biāo)分解預(yù)算、進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)執(zhí)行情況分析。l 預(yù)算體系設(shè)計(jì)一個(gè)企業(yè)設(shè)置一個(gè)預(yù)算體系，通過(guò)預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)(系統(tǒng)選項(xiàng))將預(yù)算體系結(jié)轉(zhuǎn)到下年；l 預(yù)算表編制、提交、審批：企業(yè)中任意級(jí)次（末級(jí)、中級(jí)或頂級(jí)，但是不能兩級(jí)或多級(jí)同編，如末級(jí)編制后，中級(jí)只能查看）組織機(jī)構(gòu)編制預(yù)算；編制完畢的預(yù)算由編制機(jī)構(gòu)直接提交，也可由上級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行提交動(dòng)作，具體由誰(shuí)提交根據(jù)不同企業(yè)的管理要求而定；預(yù)算審批由最高預(yù)算管理機(jī)構(gòu)執(zhí)行，審批意見(jiàn)直接面向編制機(jī)構(gòu)。l 預(yù)算調(diào)整在預(yù)算發(fā)布開(kāi)始執(zhí)行后，預(yù)算編制機(jī)構(gòu)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化，申請(qǐng)調(diào)整預(yù)算，由最高管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批；l 預(yù)算控制企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)生過(guò)程中，可以借助

5、U8業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)，根據(jù)編制的預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行事中控制。主要控制對(duì)象：網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)(借款單、報(bào)銷(xiāo)單)、庫(kù)存管理(其它出庫(kù)單)、應(yīng)付管理(付款申請(qǐng)單)、總賬(憑證)。l 預(yù)算執(zhí)行分析企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，可以從U8其他系統(tǒng)獲取實(shí)際業(yè)務(wù)核算數(shù)據(jù)，以預(yù)算為基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，展開(kāi)預(yù)算執(zhí)行分析。1.1.2. 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，預(yù)算管理既可以采用集中應(yīng)用模式，也可以采用分散應(yīng)用模式。1.1.2.1. 集中管理集中應(yīng)用適應(yīng)單位：集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理；集中應(yīng)用模式：支持多級(jí)應(yīng)用的關(guān)鍵要求設(shè)置并使用多級(jí)預(yù)算機(jī)構(gòu)。在集中管理方式下，其業(yè)務(wù)流程描述如下：集團(tuán)設(shè)計(jì)預(yù)算體系并下發(fā)給下屬企業(yè)；下屬企業(yè)直接登錄集

6、團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和提交；集團(tuán)執(zhí)行預(yù)算審批；對(duì)下屬企業(yè)的業(yè)務(wù)過(guò)程實(shí)施控制，控制對(duì)象目前為網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)(借款單、報(bào)銷(xiāo)單)、庫(kù)存管理(其它出庫(kù)單)、應(yīng)付管理(付款申請(qǐng)單)、總賬(憑證)，預(yù)算支持跨賬套控制（即在集團(tuán)賬套中編制預(yù)算，但對(duì)各分子公司的業(yè)務(wù)賬套實(shí)施控制，支持跨數(shù)據(jù)服務(wù)器，但不支持跨應(yīng)用服務(wù)器）；下屬企業(yè)直接登錄集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的填報(bào)。整個(gè)業(yè)務(wù)流程與單一組織企業(yè)完全相同，從軟件功能而言，集中管理方式的集團(tuán)企業(yè)完全可以采用單一組織企業(yè)的全面預(yù)算全套功能。目前版本支持多級(jí)集團(tuán)預(yù)算管理，但如果某級(jí)是某預(yù)算表的編制機(jī)構(gòu)，則其上級(jí)只能是查詢(xún)預(yù)算而不能編制預(yù)算，其下級(jí)不能編制預(yù)算。1.1.2.2. 分

7、散管理1.1.2.2.1. 應(yīng)用模式分類(lèi)分散管理適應(yīng)單位：不僅集團(tuán)需要對(duì)所有下屬企業(yè)執(zhí)行預(yù)算管理，而且下屬企業(yè)自身也需要進(jìn)行預(yù)算管理；分散應(yīng)用模式：多級(jí)分散應(yīng)用模式又可以細(xì)分為三種模式逐級(jí)管理、跨級(jí)管理、多方管理（下屬機(jī)構(gòu)預(yù)算既上報(bào)給其直接上級(jí)也上報(bào)給非直接上級(jí)）。以具有三級(jí)管理要求的企業(yè)集團(tuán)為例。模式一，逐級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101）（二級(jí)機(jī)構(gòu)只是一個(gè)查詢(xún)機(jī)構(gòu)，三級(jí)機(jī)構(gòu)才是編制機(jī)構(gòu)）；二級(jí)機(jī)構(gòu)將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010101、010102）將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0101），二級(jí)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一將其管轄的子公司

8、預(yù)算及本部預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01）。模式二，跨級(jí)管理。如上圖所示，l 集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（或預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)（010201、010202），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010201、010202）直接將預(yù)算上報(bào)給集團(tuán)（01），不用將預(yù)算上報(bào)二級(jí)機(jī)構(gòu)（0102），二級(jí)機(jī)構(gòu)本部的預(yù)算可以視同為一個(gè)三級(jí)公司，直接上報(bào)給集團(tuán)（01）；模式三，多級(jí)管理。如上圖所示，l 由集團(tuán)（01）將預(yù)算體系（預(yù)算目標(biāo)）下發(fā)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103）和三級(jí)機(jī)構(gòu)（010301、010302）；l 三級(jí)機(jī)構(gòu)（010301、010302）既需要將預(yù)算上報(bào)給二級(jí)機(jī)構(gòu)（0103），同時(shí)需要將預(yù)算

9、上報(bào)給集團(tuán)（01）；l 系統(tǒng)無(wú)法完全支持模式三；l 模式三，通過(guò)系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)多級(jí)管理時(shí)，建議進(jìn)行流程優(yōu)化，轉(zhuǎn)化為模式一的應(yīng)用方式。這樣處理的最大改變是將預(yù)算體系下發(fā)給三級(jí)機(jī)構(gòu)的工作從集團(tuán)執(zhí)行改為二級(jí)機(jī)構(gòu)執(zhí)行，簡(jiǎn)化了系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程，簡(jiǎn)化了上報(bào)流程，實(shí)現(xiàn)了多級(jí)管理的需求。1.1.2.2.2. 集團(tuán)企業(yè)應(yīng)用（集團(tuán)-企業(yè)）說(shuō)明：集團(tuán)本部視同下屬企業(yè)處理。對(duì)于由集團(tuán)和企業(yè)兩層組織組成的集團(tuán)企業(yè)而言，在分散管理方式下，集團(tuán)端與企業(yè)端功能有一定差異。集團(tuán)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 設(shè)計(jì)預(yù)算體系，并將預(yù)算體系下發(fā)給企業(yè)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)）；n 審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算，并下發(fā)審批意見(jiàn)（支持下發(fā)數(shù)據(jù)；如果審批權(quán)在下屬企業(yè)，集團(tuán)不需

10、要下發(fā)審批意見(jiàn)）；n 審批企業(yè)上報(bào)的預(yù)算調(diào)整；n 對(duì)企業(yè)上報(bào)的預(yù)算執(zhí)行分析進(jìn)行匯總查詢(xún)企業(yè)端的核心業(yè)務(wù)包括：n 接收集團(tuán)下發(fā)的體系（或預(yù)算數(shù)據(jù)）；n 修改由集團(tuán)下發(fā)而來(lái)的預(yù)算體系；n 編制預(yù)算，并上報(bào)給集團(tuán)；n 根據(jù)集團(tuán)的審批意見(jiàn)，審批下屬預(yù)算編制機(jī)構(gòu)編制的預(yù)算；n 編制預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)單并上報(bào)給集團(tuán)；n 預(yù)算控制（以網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)(借款單、報(bào)銷(xiāo)單)、庫(kù)存管理(其它出庫(kù)單)、應(yīng)付管理(付款申請(qǐng)單)、總賬(憑證)為對(duì)象）；n 預(yù)算執(zhí)行分析，并按集團(tuán)下發(fā)體系要求上報(bào)給集團(tuán)。1.1.3. 不同應(yīng)用場(chǎng)景適用賬套屬性建議方案1.1.3.1. 集團(tuán)集中管理1) 集團(tuán)集中管理，如果希望從集團(tuán)財(cái)務(wù)取數(shù)，則采用集團(tuán)賬套；

11、否則，啟用單一企業(yè)賬套或集團(tuán)賬套都可以2) 如果集團(tuán)和分子公司在同一應(yīng)用服務(wù)器，則支持集團(tuán)跨賬套對(duì)分子公司賬套實(shí)施預(yù)算控制。1.1.3.2. 集團(tuán)分散管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套預(yù)算，子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算。1.1.3.3. 集團(tuán)集中和分散混合管理集團(tuán)啟用集團(tuán)賬套，部分子公司啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算，部分子公司不啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算。1.1.3.4. 單一企業(yè)應(yīng)用單一企業(yè)啟用單一企業(yè)賬套預(yù)算；如果單一企業(yè)的核算系統(tǒng)分多個(gè)賬套，支持跨多賬套實(shí)行預(yù)算控制。1.2. 應(yīng)用架構(gòu)與流程1.2.1. 產(chǎn)品應(yīng)用架構(gòu)應(yīng)用架構(gòu)簡(jiǎn)要描述預(yù)算管理與其他模塊的關(guān)系。說(shuō)明：1. 預(yù)算檔案與平臺(tái)檔案獨(dú)立，可以引自平臺(tái)檔案，并與平

12、臺(tái)檔案建立對(duì)照關(guān)系；2. 預(yù)算管理從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)據(jù)的方式：針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目設(shè)置UFO函數(shù)；3. 預(yù)算管理已實(shí)現(xiàn)的預(yù)算控制：總賬憑證控制、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)借款與報(bào)銷(xiāo)控制、庫(kù)存管理中對(duì)于其他出庫(kù)單的控制、應(yīng)付賬款付款申請(qǐng)控制；1.2.2. 單一企業(yè)應(yīng)用單一組織企業(yè)應(yīng)用產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖如下圖所示。企業(yè)集團(tuán)集中應(yīng)用與單一企業(yè)應(yīng)用類(lèi)似。1.2.3. 企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用集團(tuán)企業(yè)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)圖與單一企業(yè)結(jié)構(gòu)圖相同，集團(tuán)與單一企業(yè)的上報(bào)與下發(fā)關(guān)系如下圖所示。預(yù)算管理有關(guān)主題內(nèi)容的展開(kāi)將以企業(yè)集團(tuán)分散應(yīng)用為例。1.3. 授課案例集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述及模擬業(yè)務(wù)流程1.3.1. 集團(tuán)預(yù)算業(yè)務(wù)簡(jiǎn)述1.3.1.1. 集團(tuán)簡(jiǎn)介長(zhǎng)江集團(tuán)有四家

13、子公司組成，分別為環(huán)球電腦公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工業(yè)企業(yè))、商業(yè)企業(yè)、環(huán)球電腦銷(xiāo)售一公司、環(huán)球電腦銷(xiāo)售二公司組織架構(gòu)圖：1.3.1.2. 預(yù)算管理要求n 應(yīng)用模式：除工業(yè)企業(yè)為分布式應(yīng)用外，其他單位全部為集中模式，即全集團(tuán)的預(yù)算管理模式為集中和分布式應(yīng)用混合模式。n 預(yù)算檔案：集團(tuán)的預(yù)算檔案以下屬工業(yè)企業(yè)單位為基礎(chǔ)。n 預(yù)算體系：預(yù)算體系全部由集團(tuán)制定，下屬單位接收集團(tuán)的預(yù)算體系。n 預(yù)算審批權(quán)：預(yù)算的審批權(quán)全部為集團(tuán)審批。n 預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整：工業(yè)企業(yè)采用集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算體系，接收到本企業(yè)后進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整，其他企業(yè)直接登錄到集團(tuán)端進(jìn)行預(yù)算編制和預(yù)算調(diào)整。n 預(yù)算控制：工業(yè)企業(yè)的預(yù)算控制由本企

14、業(yè)完成，主要控制日常的借款和報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)，即“網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)”系統(tǒng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，需要對(duì)庫(kù)存管理的其他出庫(kù)單業(yè)務(wù)進(jìn)行預(yù)算控制，還需要對(duì)付款申請(qǐng)業(yè)務(wù)進(jìn)行控制(應(yīng)付賬款)。對(duì)于商業(yè)企業(yè)，集團(tuán)對(duì)其進(jìn)行預(yù)算控制，主要控制其管理費(fèi)用(總賬)。對(duì)于其他兩個(gè)子公司，沒(méi)有預(yù)算控制要求。n 預(yù)算分析：對(duì)于工業(yè)企業(yè)，數(shù)據(jù)由其抽取后上報(bào)給集團(tuán)，對(duì)于商業(yè)企業(yè)，只需要了解其預(yù)算控制情況，即采用預(yù)算控制數(shù)據(jù)作為實(shí)際發(fā)生數(shù)，其他的為手工錄入。1.3.2. 模擬業(yè)務(wù)流程1.3.3. 賬套信息1.3.3.1. 集團(tuán)賬套1、賬套啟用參數(shù)1) 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號(hào)：889賬套名稱(chēng)：長(zhǎng)江集團(tuán)，為集團(tuán)賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱(chēng)

15、：長(zhǎng)江集團(tuán)數(shù)據(jù)精度：默認(rèn)編碼方案：會(huì)計(jì)科目42222，其他默認(rèn)供應(yīng)商、客戶(hù)、存貨存在分類(lèi)外幣核算2、賬套演示數(shù)據(jù)1) 預(yù)算管理集團(tuán)企業(yè)檔案機(jī)構(gòu)編碼機(jī)構(gòu)名稱(chēng)0長(zhǎng)江集團(tuán)00002環(huán)球電腦公司00003商業(yè)企業(yè)00004銷(xiāo)售一公司00005銷(xiāo)售二公司1.3.3.2. 工業(yè)賬套（環(huán)球電腦公司）1、賬套啟用參數(shù)2) 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號(hào)：888賬套名稱(chēng)：工業(yè)賬套，為企業(yè)賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱(chēng)：環(huán)球電腦公司數(shù)據(jù)精度：默認(rèn)編碼方案：會(huì)計(jì)科目42222，其他默認(rèn)供應(yīng)商、客戶(hù)、存貨存在分類(lèi)外幣核算會(huì)計(jì)科目：2007年新會(huì)計(jì)制度2、賬套演示數(shù)據(jù)1) 存貨檔案1.3.3.3. 商業(yè)賬套(商

16、業(yè)企業(yè))1、賬套啟用參數(shù)3) 演示數(shù)據(jù)賬套信息賬套號(hào)：887賬套名稱(chēng)：商業(yè)賬套，為企業(yè)賬套，啟用日期為2008-01-01；企業(yè)名稱(chēng)：商業(yè)企業(yè)數(shù)據(jù)精度：默認(rèn)編碼方案：會(huì)計(jì)科目42222，其他默認(rèn)供應(yīng)商、客戶(hù)、存貨存在分類(lèi)外幣核算會(huì)計(jì)科目：新會(huì)計(jì)制度2、賬套演示數(shù)據(jù)1.4. 主題1：預(yù)算假設(shè)1.4.1. 預(yù)算假設(shè)舉例預(yù)算假設(shè)即為對(duì)于市場(chǎng)環(huán)境和企業(yè)預(yù)算制度的量化描述，如：² 存款、借款利率² 企業(yè)適用稅率² 預(yù)算價(jià)格² 回款比例² 人員類(lèi)別工資² 材料消耗定額² 費(fèi)用分?jǐn)偙壤?#178; 1.4.2. 預(yù)算假設(shè)的實(shí)現(xiàn)途徑途徑一：

17、預(yù)算假設(shè)可以通過(guò)“預(yù)算假設(shè)”功能節(jié)點(diǎn)實(shí)現(xiàn)；途徑二：部分企業(yè)的預(yù)算假設(shè)比較復(fù)雜，對(duì)格式有一定的要求，可以設(shè)計(jì)一類(lèi)預(yù)算表：預(yù)算假設(shè)；以預(yù)算表的形式管理預(yù)算假設(shè)，由于目前產(chǎn)品支持預(yù)算數(shù)據(jù)的下發(fā)，因此預(yù)算假設(shè)完全可以以預(yù)算表的形式規(guī)范并下發(fā)。1.4.3. 預(yù)算假設(shè)的應(yīng)用在預(yù)算項(xiàng)目環(huán)節(jié)，定義預(yù)算數(shù)公式時(shí)使用；在設(shè)置預(yù)算表格式環(huán)節(jié)，插入預(yù)算假設(shè)，預(yù)算假設(shè)只能以列的形式插入。1.4.4. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述定義一個(gè)假設(shè)：增值稅稅率。操作步驟：定義預(yù)算假設(shè)：增值稅稅率，將其值設(shè)為17%。1.5. 主題2：預(yù)算檔案預(yù)算檔案，即預(yù)算編制、執(zhí)行、分析過(guò)程中所需要使用的一系列靜態(tài)數(shù)據(jù)。1.5.1. 預(yù)算檔案獨(dú)立的原

18、因1.5.1.1. 預(yù)算檔案與核算檔案的協(xié)調(diào)預(yù)算管理所使用的檔案與核算系統(tǒng)所使用檔案存在差異，預(yù)算檔案與核算檔案分離有利于在不影響核算系統(tǒng)的同時(shí)，有機(jī)協(xié)調(diào)二者關(guān)系：例1：企業(yè)可能經(jīng)營(yíng)50種商品，在U8平臺(tái)存貨檔案中會(huì)維護(hù)這50種商品的信息；但是預(yù)算管理往往關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的一些關(guān)鍵商品，如其中20種商品，用“其他商品”代替其余30種商品，這樣在預(yù)算管理中可以設(shè)置商品檔案，維護(hù)預(yù)算所用20種商品信息及一種特殊商品“其他商品”；例2：核算系統(tǒng)需要核算到檔案的末級(jí)，企業(yè)的末級(jí)單位可能為科室，核算需要核算到科室，但預(yù)算管理可能只控制或考評(píng)到處室（科的上級(jí)）；在預(yù)算系統(tǒng)中，可以只維護(hù)需要所需要用到的責(zé)

19、任機(jī)構(gòu)。例3：對(duì)于在年度預(yù)算中所編制的一些項(xiàng)目預(yù)算，如建筑企業(yè)年底編制第二年預(yù)算時(shí)，往往會(huì)預(yù)測(cè)第二年可能承接哪些項(xiàng)目；預(yù)測(cè)中的這些項(xiàng)目往往不能直接進(jìn)入平臺(tái)檔案的項(xiàng)目管理檔案，因?yàn)轫?xiàng)目管理檔案一般用于管理已經(jīng)承接的項(xiàng)目。在預(yù)算系統(tǒng)中，可以對(duì)這些預(yù)測(cè)中的項(xiàng)目通過(guò)預(yù)算檔案進(jìn)行維護(hù)。1.5.1.2. 集團(tuán)檔案與下屬單位檔案的協(xié)調(diào)在預(yù)算管理過(guò)程中，集團(tuán)與下屬單位的交互存在兩種方式：方式一：集團(tuán)統(tǒng)一規(guī)范需要編制預(yù)算的產(chǎn)品、項(xiàng)目、地區(qū)、行業(yè)等，下屬單位完全依據(jù)集團(tuán)要求編制預(yù)算；方式二：集團(tuán)規(guī)范需要編制預(yù)算的指標(biāo)，但并不明確哪些產(chǎn)品、哪些項(xiàng)目等需要編制預(yù)算，由下屬單位自行決定需要編制預(yù)算的產(chǎn)品、項(xiàng)目等，并上報(bào)

20、集團(tuán)；本方式尤其適用于項(xiàng)目制企業(yè)，如建筑施工、咨詢(xún)公司等。將預(yù)算檔案與U8平臺(tái)檔案分離，有利于企業(yè)靈活采用上述兩種交互方式。對(duì)于方式一，集團(tuán)可以先確定預(yù)算管理所需要檔案的詳細(xì)信息并下發(fā)；對(duì)于方式二，集團(tuán)可以?xún)H僅確定預(yù)算管理所需要檔案名稱(chēng)并下發(fā)，檔案具體信息由下屬單位維護(hù)并上報(bào)，集團(tuán)接受來(lái)自各個(gè)下屬單位的檔案詳細(xì)信息。U8集團(tuán)與下屬單位核算系統(tǒng)的協(xié)調(diào)機(jī)制：集團(tuán)下發(fā)檔案，下屬單位建立自身檔案與集團(tuán)檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系；下屬單位將財(cái)務(wù)核算數(shù)據(jù)根據(jù)對(duì)照關(guān)系進(jìn)行轉(zhuǎn)化后，上報(bào)給集團(tuán)。1.5.2. 預(yù)算檔案使用方法1.5.2.1. 設(shè)置檔案1） 如果預(yù)算檔案與U8平臺(tái)檔案近似，可以從U8引入檔案；2） 如果預(yù)算檔

21、案與U8檔案完全不同，在預(yù)算管理中建立新檔案；3） 建立預(yù)算檔案與U8檔案的對(duì)應(yīng)關(guān)系，以便根據(jù)對(duì)應(yīng)關(guān)系，對(duì)總賬、網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)、應(yīng)付賬款、庫(kù)存管理執(zhí)行控制；4） 針對(duì)指標(biāo)設(shè)置執(zhí)行數(shù)和預(yù)算數(shù)公式，否則，需要根據(jù)每個(gè)具體口徑建立公式5） 如果檔案引自U8平臺(tái)，對(duì)應(yīng)關(guān)系將自動(dòng)生成；6） 如果U8檔案或預(yù)算檔案中有一方發(fā)生變化，需要調(diào)整二者對(duì)應(yīng)關(guān)系。1.5.2.2. 集團(tuán)檔案的下發(fā)與接收集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案，子公司接受預(yù)算檔案，子公司可以在集團(tuán)檔案中增加具體的檔案記錄；子公司也可以建立自身所特有的檔案。如果集團(tuán)下發(fā)的表為變動(dòng)表，則子公司接收后，編制預(yù)算并上報(bào)；集團(tuán)在接受預(yù)算的同時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)接收來(lái)自各個(gè)分子

22、公司的檔案記錄。1.5.3. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述從U8檔案中導(dǎo)入存貨檔案，選擇部分存貨，刪除其余不需要存貨，并在預(yù)算檔案中建立一種特殊存貨：其他存貨。（1）前提條件Ø 在存在控制關(guān)系的賬套中已經(jīng)存在對(duì)應(yīng)的檔案數(shù)據(jù)，即在889賬套中集團(tuán)企業(yè)目錄中已經(jīng)存在；Ø 888賬套中已經(jīng)存在存貨檔案；（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 登錄到集團(tuán)賬套889；2、 進(jìn)入控制選項(xiàng)，設(shè)置控制參數(shù)中的對(duì)應(yīng)賬套，如圖：3、 進(jìn)入預(yù)算機(jī)構(gòu)功能，“導(dǎo)入”889賬套的集團(tuán)企業(yè)目錄作為預(yù)算機(jī)構(gòu)。4、 進(jìn)入檔案管理功能，“導(dǎo)入”888賬套的存貨檔案5、 進(jìn)入檔案設(shè)置功能，保留部分存貨檔案，見(jiàn)，

23、其他存貨檔案刪除。6、 在檔案設(shè)置功能中建立一種特殊存貨：其他商品7、 “導(dǎo)入”888賬套的項(xiàng)目檔案，項(xiàng)目大類(lèi)：管理費(fèi)用項(xiàng)目，見(jiàn)8、 “導(dǎo)入”888賬套的項(xiàng)目檔案，項(xiàng)目大類(lèi)：市場(chǎng)活動(dòng)。9、檔案下發(fā)Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)： 1.5.4. 案例操作習(xí)題無(wú)1.6. 主題4：預(yù)算項(xiàng)目1.6.1. 預(yù)算項(xiàng)目的使用規(guī)則一個(gè)“預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算指標(biāo)”可以用于多張輸入表，但是只能在一張表中作為錄入點(diǎn)（其他輸入表中只能作為非錄入點(diǎn)查詢(xún)數(shù)據(jù)）；一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的不同預(yù)算指標(biāo)的錄入點(diǎn)可以分布于不同的輸入表中。多級(jí)預(yù)算項(xiàng)目可以同時(shí)出現(xiàn)在一張預(yù)算表中，但只支持相對(duì)末級(jí)級(jí)預(yù)算項(xiàng)目錄入數(shù)據(jù)，其他級(jí)次僅用于匯

24、總查看。1.6.2. 預(yù)算項(xiàng)目公式針對(duì)預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算指標(biāo)定義的公式分為三類(lèi)：預(yù)算數(shù)公式、參照公式、執(zhí)行數(shù)公式。1）預(yù)算數(shù)公式的用途：l 一般應(yīng)用建立不同預(yù)算指標(biāo)之間的預(yù)算關(guān)系，如人員福利預(yù)算=人員工資預(yù)算*14%；又如：銷(xiāo)售金額預(yù)算=銷(xiāo)售數(shù)量預(yù)算*銷(xiāo)售單價(jià)預(yù)算；具體體現(xiàn)為企業(yè)預(yù)算表內(nèi)部公式和預(yù)算表間公式，都可以通過(guò)預(yù)算數(shù)公式實(shí)現(xiàn)l 特殊應(yīng)用n 以歷史執(zhí)行數(shù)據(jù)作為第二年編制預(yù)算的依據(jù)部分企業(yè)于年底編制第二年預(yù)算，當(dāng)年實(shí)際執(zhí)行情況作為第二年預(yù)算的參照；但是在預(yù)算編制過(guò)程中，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)并不全面，如11月份編制預(yù)算，實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)只包含了當(dāng)年1-10月份；而到第二年再進(jìn)入預(yù)算編制或查詢(xún)功能時(shí)，上一年的

25、實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)已經(jīng)完全存在，系統(tǒng)應(yīng)該更新這部分?jǐn)?shù)據(jù)；企業(yè)遇到上述問(wèn)題，如果預(yù)算已經(jīng)審批，可以通過(guò)批量計(jì)算功能更新數(shù)據(jù)。n 預(yù)算數(shù)據(jù)與當(dāng)期的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)相關(guān)如銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算必須根據(jù)當(dāng)期的銷(xiāo)售收入進(jìn)行提成，則銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算=銷(xiāo)售收入實(shí)際*某一比例。因?yàn)楫?dāng)期銷(xiāo)售收入實(shí)際在動(dòng)態(tài)變化，因此，銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算可以采用預(yù)算數(shù)公式；即使在預(yù)算版本已經(jīng)發(fā)布后，執(zhí)行批量計(jì)算功能，可以刷新數(shù)據(jù)。2）參照公式的用途：l 預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考部分企業(yè)預(yù)算表內(nèi)表間關(guān)系僅做參考，計(jì)算出的數(shù)據(jù)允許修改；而預(yù)算數(shù)公式則完全以公式計(jì)算的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，不允許做任何改動(dòng)。通過(guò)參照公式，可以實(shí)現(xiàn)幫企業(yè)既計(jì)算數(shù)據(jù)作為參考，又可以修改的目的。3）執(zhí)

26、行數(shù)公式的用途：用于從其他系統(tǒng)獲取執(zhí)行數(shù)，用于執(zhí)行分析。4）驗(yàn)證公式驗(yàn)證公式主要用于檢驗(yàn)不同預(yù)算表間關(guān)系是否符合要求，如要求利潤(rùn)預(yù)算表中的利潤(rùn)必須大于或等于目標(biāo)預(yù)算表中的本年利潤(rùn)指標(biāo)。驗(yàn)證公式的實(shí)現(xiàn)途徑與上述三類(lèi)公式不同，有不同于預(yù)算項(xiàng)目公式的獨(dú)立功能結(jié)點(diǎn)來(lái)設(shè)置驗(yàn)證公式?？梢砸笤谔峤缓蛯徟A(yù)算時(shí)檢查驗(yàn)證公式是否滿(mǎn)足，同時(shí)也可以執(zhí)行專(zhuān)門(mén)的驗(yàn)證公式檢查功能來(lái)查看目前的預(yù)算數(shù)據(jù)是否滿(mǎn)足驗(yàn)證公式要求。驗(yàn)證公式僅僅適用于不同預(yù)算表間的預(yù)算項(xiàng)目關(guān)系，對(duì)于同一表內(nèi)不同單元格之間所需要滿(mǎn)足的關(guān)系，可以在設(shè)計(jì)預(yù)算表格式時(shí)，定義單元格之間的檢驗(yàn)關(guān)系。1.6.3. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述（1）前提條件Ø

27、已經(jīng)建立了預(yù)算項(xiàng)目編碼方案Ø 如果定義公式，應(yīng)首先建立預(yù)算項(xiàng)目Ø 已經(jīng)建立了相應(yīng)的預(yù)算表（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、定義預(yù)算項(xiàng)目，包括：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用、管理費(fèi)用。2、 定義預(yù)算項(xiàng)目公式(需要在設(shè)計(jì)完成預(yù)算表后定義)：銷(xiāo)售稅金=銷(xiāo)售收入*增值稅率1) “增加”一個(gè)項(xiàng)目公式，選擇要設(shè)置公式的預(yù)算項(xiàng)目：銷(xiāo)售稅金；2) 用“增行”增加預(yù)算項(xiàng)目的一條公式；3) 選擇要設(shè)置公式的指標(biāo)組和指標(biāo)；4) 選擇要設(shè)置公式的預(yù)算口徑和具體口徑值，如果使用匹配關(guān)系，則不需要輸入具體口徑值；5) 單擊“表達(dá)式”按鈕，進(jìn)入定義表達(dá)式窗口；6) 如果對(duì)函數(shù)比

28、較熟悉，可以手工輸入公式后，“合法性”檢驗(yàn)后“確定”即可；7) 如果使用函數(shù)參照定義公式，單擊“函數(shù)”按鈕，進(jìn)入函數(shù)向?qū)Ы缑妫?) 選擇預(yù)算數(shù)公式，進(jìn)入“下一步”；9) 選擇相應(yīng)的參數(shù)，點(diǎn)擊確定Ø 注意事項(xiàng)：n 應(yīng)首先建立預(yù)算表，然后再設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目公式，這樣系統(tǒng)可以自動(dòng)將此預(yù)算項(xiàng)目可以設(shè)置的預(yù)算口徑帶出來(lái)。Ø 后續(xù)體現(xiàn)：1.1.1.1.1. 案例操作習(xí)題定義預(yù)算項(xiàng)目公式：銷(xiāo)售稅金=銷(xiāo)售收入*增值稅率。1.7. 主題3：預(yù)算表的設(shè)計(jì)預(yù)算表分為輸入表、查詢(xún)表(本版已經(jīng)與輸入表和分析表整合，保留此類(lèi)型，但是其功能可以完全使用輸入表或分析表實(shí)現(xiàn))、目標(biāo)表、分析表：輸入表用于輸入預(yù)算

29、數(shù)據(jù)，必須經(jīng)過(guò)編制-提交-審批流程；查詢(xún)表是以表的形式對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行查詢(xún)，只需要設(shè)計(jì)查詢(xún)表的構(gòu)成和格式，需要經(jīng)過(guò)編制-提交-審批流程；分析表是以表的形式對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，只需要設(shè)計(jì)分析表的構(gòu)成和格式，不需要經(jīng)過(guò)編制-提交-審批流程；目標(biāo)表用于進(jìn)行預(yù)算目標(biāo)管理，其使用方法同輸入表。1.7.1. 目標(biāo)表構(gòu)成設(shè)計(jì)、格式設(shè)計(jì)方法與輸入表完全相同，目標(biāo)的分解、目標(biāo)執(zhí)行數(shù)據(jù)的獲取都可以通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目公式實(shí)現(xiàn)。預(yù)算目標(biāo)的編制與查詢(xún)由獨(dú)立的功能結(jié)點(diǎn)完成。1.7.2. 輸入表輸入表分為固定表、變動(dòng)表和列表式預(yù)算表三種類(lèi)型；1.7.2.1. 固定表固定表適用于在編制預(yù)算前就已經(jīng)完全確定好預(yù)算口徑的表，如制造業(yè)企業(yè)

30、的預(yù)算管理委員會(huì)可能確定有哪些存貨需要編制銷(xiāo)售預(yù)算；銷(xiāo)售收入預(yù)算表存貨1月2月3月1季度小計(jì)合計(jì)A收入稅金收入稅金收入稅金收入稅金收入稅金B(yǎng)CD合計(jì)編制人：提交人：審批人：說(shuō)明：收入為不含稅銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本預(yù)算表存貨1月2月3月1季度小計(jì)全年合計(jì)ABCD合計(jì)編制人：提交人：審批人：1.7.2.2. 變動(dòng)表變動(dòng)表適用于在編制預(yù)算前不能完全確定預(yù)算口徑的表，如項(xiàng)目制企業(yè)的預(yù)算管理委員會(huì)只能確定需要根據(jù)預(yù)計(jì)未來(lái)期間將承接的項(xiàng)目編制收入預(yù)算，但是無(wú)法確定需要具體編制哪些項(xiàng)目的收入預(yù)算，具體項(xiàng)目是在編制預(yù)算的過(guò)程中確定的；如：項(xiàng)目收入預(yù)算表項(xiàng)目一季度二季度三季度四季度合計(jì)工程類(lèi)水電類(lèi)其他合計(jì)編制人：提交

31、人：審批人：說(shuō)明：由于預(yù)算項(xiàng)目使用個(gè)數(shù)的限制，該表不出現(xiàn)在演示賬套中。1.7.2.3. 列表式預(yù)算表列表式預(yù)算適用于企業(yè)每個(gè)期間需要編制預(yù)算的口徑不同，而且無(wú)法在上一年度年底預(yù)測(cè)；如商業(yè)企業(yè)的市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算，每個(gè)月都需要編制下個(gè)月的市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算。列表式預(yù)算的提交與審批不同于固定表和變動(dòng)表，采用逐行提交與審批的方式。市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表市場(chǎng)活動(dòng)期間需要資金編制人提交人審批人合計(jì)1.7.3. 查詢(xún)表構(gòu)成設(shè)計(jì)、格式設(shè)計(jì)的方法與輸入表完全相同，查詢(xún)表的數(shù)據(jù)可以來(lái)自于1張或多張輸入表。季度產(chǎn)品銷(xiāo)售收入成本費(fèi)用查詢(xún)表產(chǎn)品項(xiàng)目一季度二季度三季度四季度合計(jì)A銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售成本銷(xiāo)售毛利B。1.7.4. 預(yù)算指

32、標(biāo)的應(yīng)用1.7.4.1. 不同指標(biāo)適用不同預(yù)算周期同一預(yù)算表的預(yù)算指標(biāo)會(huì)出現(xiàn)不同周期的現(xiàn)象，如：銷(xiāo)售收入預(yù)算產(chǎn)品上年實(shí)際一季度二季度三季度四季度本年預(yù)算合計(jì)備注AB上年實(shí)際不能遵循按季編制的規(guī)律，因此，在同一表中不同指標(biāo)適用于不同的周期。1.7.4.2. 自定義指標(biāo)的應(yīng)用系統(tǒng)所預(yù)置指標(biāo)不能覆蓋的內(nèi)容可以通過(guò)自定義指標(biāo)來(lái)實(shí)現(xiàn)。如上表中“備注”字段。如存貨預(yù)算，需要編制期初、本期增加、本期減少、期末預(yù)算；期初、期末為系統(tǒng)預(yù)置指標(biāo)，但系統(tǒng)沒(méi)有提供本期增加和本期1.7.4.3. 預(yù)算指標(biāo)的錄入點(diǎn)與非錄入點(diǎn)一個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的一個(gè)預(yù)算指標(biāo)只有一個(gè)錄入點(diǎn)，即只能在一張表中設(shè)置為錄入點(diǎn)，其他輸入表中都是非錄入點(diǎn)。

33、在某預(yù)算項(xiàng)目的非錄入點(diǎn)表中，系統(tǒng)將顯示該預(yù)算項(xiàng)目在其他表錄入的預(yù)算數(shù)據(jù)；但是不能修改。1.7.5. 不同機(jī)構(gòu)可以使用不同預(yù)算項(xiàng)目在以前的版本中，同一張表，不同機(jī)構(gòu)使用的預(yù)算項(xiàng)目完全相同。實(shí)際應(yīng)用中，對(duì)于同一張表，不同機(jī)構(gòu)所需要編制的預(yù)算項(xiàng)目存在差異。如：費(fèi)用預(yù)算表，采購(gòu)部、銷(xiāo)售部、行政部等各個(gè)部門(mén)所需要編制的費(fèi)用項(xiàng)目不同。舉例：以下兩張表所展現(xiàn)的費(fèi)用預(yù)算，運(yùn)營(yíng)部和采購(gòu)部所用預(yù)算項(xiàng)目部分相同，部分不一致。（不作為演示賬套的數(shù)據(jù)）1.7.6. 歷史期間預(yù)算及實(shí)際數(shù)據(jù)的處理方式使用歷史指標(biāo)，如前期預(yù)算發(fā)生金額（選擇前期具體為哪年）；使用自定義指標(biāo)，通過(guò)預(yù)算數(shù)公式獲取歷史年度數(shù)據(jù)；通過(guò)預(yù)算數(shù)公式獲取的

34、數(shù)據(jù)，如果需要?jiǎng)討B(tài)變化，可以在執(zhí)行“批量計(jì)算”功能刷新數(shù)據(jù)。如上表中，上年度年底編制預(yù)算時(shí)，獲取的“上年實(shí)際數(shù)據(jù)”不完整，不能涵蓋上年全部數(shù)據(jù)；但可以修改；此外，到新年度時(shí)，可以重復(fù)批量計(jì)算，保證“上年實(shí)際數(shù)據(jù)”指標(biāo)與歷史年度賬套中數(shù)據(jù)保持一致。1.7.7. 彈性預(yù)算解決方案所謂彈性預(yù)算，指在不同的業(yè)務(wù)量前提下所形成的不同系列預(yù)算數(shù)據(jù)；如在銷(xiāo)售收入為2億元的情景下，形成一套費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算；在銷(xiāo)售收入為2.5億元的情景下，形成一套新的費(fèi)用等相關(guān)預(yù)算。彈性預(yù)算的實(shí)現(xiàn)方法：多版本+預(yù)算項(xiàng)目公式。首先，哪些預(yù)算項(xiàng)目與業(yè)務(wù)量（生產(chǎn)或銷(xiāo)售）有直接或間接關(guān)系，通過(guò)預(yù)算項(xiàng)目公式，建立起各預(yù)算項(xiàng)目之間的關(guān)系。其

35、次，建立多個(gè)版本，在不同版本中輸入不同的業(yè)務(wù)預(yù)算，系統(tǒng)將根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目間關(guān)系自動(dòng)生成與業(yè)務(wù)預(yù)算相關(guān)的其他預(yù)算。再次，如果不同業(yè)務(wù)量對(duì)應(yīng)版本中，某些預(yù)算表數(shù)據(jù)非常類(lèi)似或相同，則可以在編制預(yù)算環(huán)節(jié)通過(guò)版本復(fù)制的方式，將原版本中某表的數(shù)據(jù)復(fù)制到新的版本中去。1.7.8. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述1建立固定預(yù)算表：銷(xiāo)售收入預(yù)算表，銷(xiāo)售成本預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表（889賬套）（1）前提條件Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目：銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、管理費(fèi)用、市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用Ø 已設(shè)置預(yù)算口徑檔案：存貨Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目所使用的預(yù)算指標(biāo)（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 “

36、增加”一張預(yù)算表，進(jìn)入預(yù)算表設(shè)計(jì)界面，輸入表頭信息，選擇預(yù)算項(xiàng)目(銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金)，如圖：2、 選擇預(yù)算指標(biāo)：u 銷(xiāo)售收入：選擇上年實(shí)際收入指標(biāo)組的前期實(shí)際上年實(shí)際收入，非錄入點(diǎn)、預(yù)算周期為年；選擇金額指標(biāo)組的本年預(yù)算發(fā)生指標(biāo)，錄入點(diǎn)，預(yù)算周期為月；u 銷(xiāo)售稅金：選擇金額指標(biāo)組的本年預(yù)算發(fā)生指標(biāo)，錄入點(diǎn)，預(yù)算周期為月；3、 選擇預(yù)算口徑：存貨，具體口徑值為所有已經(jīng)定義的存貨4、 “保存”當(dāng)前設(shè)計(jì)的預(yù)算表。5、 設(shè)置預(yù)算表格式6、 審核預(yù)算表Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)： 1.7.9. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述2建立變動(dòng)預(yù)算表：項(xiàng)目收入預(yù)算表(說(shuō)明：由于預(yù)算項(xiàng)目使用個(gè)數(shù)的限制，

37、該表不出現(xiàn)在演示賬套中。)（1）前提條件Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目：項(xiàng)目收入Ø 已設(shè)置預(yù)算口徑檔案：項(xiàng)目Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目所使用的預(yù)算指標(biāo)（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 “增加”一張預(yù)算表，進(jìn)入預(yù)算表設(shè)計(jì)界面，輸入表頭信息，選擇“動(dòng)態(tài)可變行表”選項(xiàng)；選擇預(yù)算項(xiàng)目(項(xiàng)目收入)；2、 選擇預(yù)算指標(biāo)：u 項(xiàng)目收入：選擇金額指標(biāo)組的本年預(yù)算發(fā)生指標(biāo)，錄入點(diǎn)，預(yù)算周期為季度；3、 選擇預(yù)算口徑：工程項(xiàng)目，具體口徑值選擇工程類(lèi)、水電類(lèi)；4、 “保存”當(dāng)前設(shè)計(jì)的預(yù)算表。5、 設(shè)置預(yù)算表格式6、 審核預(yù)算表Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)：在編制預(yù)算時(shí)，子公

38、司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在檔案中增加工程類(lèi)、水電類(lèi)下的項(xiàng)目，然后在預(yù)算表中編制此預(yù)算表的預(yù)算數(shù)據(jù)。1.7.10. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述3建立列表式預(yù)算：市場(chǎng)活動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用預(yù)算表(888賬套)（1）前提條件Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目：市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用Ø 已設(shè)置預(yù)算口徑檔案：動(dòng)態(tài)添加Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目所使用的預(yù)算指標(biāo)（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 “增加”一張預(yù)算表，進(jìn)入預(yù)算表設(shè)計(jì)界面，輸入表頭信息，選擇“動(dòng)態(tài)可變行表”選項(xiàng)和“列表編制”、“按行編制”選項(xiàng)；選擇預(yù)算項(xiàng)目(市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用)；2、 選擇預(yù)算指標(biāo)：u 市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用：選擇需要資金(自定義)指標(biāo)組的本年預(yù)算發(fā)

39、生指標(biāo)，名稱(chēng)設(shè)置為“需要資金”錄入點(diǎn)，預(yù)算周期為月；3、 選擇預(yù)算口徑：市場(chǎng)活動(dòng)項(xiàng)目費(fèi)用，具體口徑值不選擇，在預(yù)算編制時(shí)添加；4、 “保存”當(dāng)前設(shè)計(jì)的預(yù)算表。5、 設(shè)置預(yù)算表格式6、 審核預(yù)算表Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)：在編制預(yù)算時(shí)，子公司可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在檔案中增加市場(chǎng)活動(dòng)項(xiàng)目，然后在預(yù)算表中編制此預(yù)算表的預(yù)算數(shù)據(jù)。1.7.11. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述4建立查詢(xún)表：主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表，通過(guò)輸入表實(shí)現(xiàn)（1）前提條件Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目：銷(xiāo)售稅金Ø 已設(shè)置預(yù)算口徑檔案：存貨Ø 已設(shè)置預(yù)算項(xiàng)目所使用的預(yù)算指標(biāo)Ø 銷(xiāo)售收入預(yù)算表、銷(xiāo)

40、售成本預(yù)算表已經(jīng)定義（2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 “增加”一張預(yù)算表，進(jìn)入預(yù)算表設(shè)計(jì)界面，輸入表頭信息；選擇預(yù)算項(xiàng)目(銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金)；2、 選擇預(yù)算指標(biāo)：u 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、銷(xiāo)售稅金：選擇金額指標(biāo)組的本年預(yù)算發(fā)生指標(biāo)，非錄入點(diǎn)，預(yù)算周期為季度；3、 選擇預(yù)算口徑：存貨，具體口徑值為所有已經(jīng)定義的存貨；4、 “保存”當(dāng)前設(shè)計(jì)的預(yù)算表。5、 設(shè)置預(yù)算表格式6、 定義表內(nèi)公式。7、 審核預(yù)算表Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)： 1.7.12. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述5編制機(jī)構(gòu)制定（1）前提條件Ø 已設(shè)置預(yù)算機(jī)構(gòu)Ø 預(yù)算表設(shè)計(jì)完成（

41、2）操作步驟Ø 正常操作流程：1、 選擇銷(xiāo)售收入預(yù)算表、銷(xiāo)售成本預(yù)算表、管理費(fèi)用預(yù)算表、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)預(yù)算表，指定給全部預(yù)算機(jī)構(gòu)2、 選擇市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用預(yù)算表，制定給環(huán)球電腦公司。Ø 注意事項(xiàng)：Ø 后續(xù)體現(xiàn)：不同的機(jī)構(gòu)編制的表為指定的范圍的預(yù)算表。1.7.13. 案例操作習(xí)題練習(xí)建立演示數(shù)據(jù)預(yù)算表、編制機(jī)構(gòu)指定1.8. 主題5：下發(fā)、接收預(yù)算檔案和預(yù)算體系1.8.1. 相關(guān)規(guī)則1.8.1.1. 檔案繼承關(guān)系集團(tuán)可以下發(fā)預(yù)算檔案給分子公司，系統(tǒng)自動(dòng)繼承集團(tuán)下發(fā)檔案。分子公司可以在集團(tuán)下發(fā)檔案的基礎(chǔ)上增加具體檔案內(nèi)容。如果集團(tuán)下發(fā)的預(yù)算表中有變動(dòng)表，即在編制預(yù)算時(shí)才能確定

42、具體檔案值的預(yù)算表。分子公司在上報(bào)預(yù)算時(shí)，相關(guān)檔案將自動(dòng)上報(bào)給集團(tuán)，即集團(tuán)接受來(lái)自分子公司的具體檔案內(nèi)容。如集團(tuán)不清楚分子公司能承接哪些項(xiàng)目，在編制項(xiàng)目收入、成本費(fèi)用預(yù)算時(shí)，集團(tuán)設(shè)計(jì)變動(dòng)表，變動(dòng)表的口徑只詳細(xì)到項(xiàng)目分類(lèi)；分子公司在編制預(yù)算時(shí)，通過(guò)增行的方式增加具體項(xiàng)目的預(yù)算；分子公司上報(bào)預(yù)算時(shí)，將在上報(bào)項(xiàng)目預(yù)算數(shù)據(jù)的同時(shí)，把各分子公司的檔案自動(dòng)報(bào)送給集團(tuán)。1.8.1.2. 預(yù)算體系繼承關(guān)系集團(tuán)下發(fā)預(yù)算體系后，分子公司可以在集團(tuán)預(yù)算表的基礎(chǔ)上，增加新的預(yù)算表，也可以在原有預(yù)算表上，增加口徑、增加預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算指標(biāo)、增加編制機(jī)構(gòu)、將周期改為更明細(xì)的周期。分子公司上報(bào)預(yù)算數(shù)據(jù)時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)轉(zhuǎn)換并上報(bào)

43、。如果集團(tuán)下發(fā)的是變動(dòng)表，則分子公司上報(bào)預(yù)算時(shí)，相關(guān)檔案將自動(dòng)上報(bào)到集團(tuán)。1.9. 主題6：編制流程本編制流程適用于分子公司在各自賬套中的預(yù)算編制工作，同時(shí)適用于登陸集團(tuán)服務(wù)器的分子公司編制流程。預(yù)算編制過(guò)程，支持?jǐn)?shù)據(jù)的復(fù)制與粘貼。1.9.1. 基本編制流程除列表預(yù)算外，預(yù)算表針對(duì)表進(jìn)行編制-提交-審批，表一旦提交，除來(lái)自參照公式的數(shù)據(jù)外，其他預(yù)算數(shù)據(jù)不能再進(jìn)行修改；預(yù)算表的審批流程如下圖所示：列表預(yù)算，針對(duì)表內(nèi)的多行進(jìn)行編制-提交-審批；即便是預(yù)算版本已發(fā)布，列表預(yù)算隨時(shí)可以編制-提交-審批。1.10. 主題7預(yù)算上報(bào)與接收、審批與下發(fā)分子公司上報(bào)預(yù)算，集團(tuán)接收來(lái)自分子公司的預(yù)算。集團(tuán)對(duì)分子

44、公司上報(bào)預(yù)算進(jìn)行審批，給出審批意見(jiàn)，并下發(fā)給分子公司；分子公司接收來(lái)自集團(tuán)的審批意見(jiàn)。預(yù)算發(fā)布。1.11. 主題8：預(yù)算預(yù)警與控制預(yù)算控制僅適用于分子公司賬套，預(yù)算預(yù)警同時(shí)適用于分子公司賬套和集團(tuán)賬套。1.11.1. 預(yù)算預(yù)警可以通過(guò)UFO函數(shù)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，如“預(yù)算實(shí)際數(shù)>預(yù)算數(shù)*0.8”開(kāi)始預(yù)警，則在預(yù)警規(guī)則中設(shè)置對(duì)應(yīng)邏輯表達(dá)式即可，邏輯表達(dá)式中可以使用UFO函數(shù)?？梢葬槍?duì)不同的預(yù)警規(guī)則設(shè)置預(yù)警信息傳遞方式。1.11.2. 預(yù)算控制方法控制方法主要包括提示、審批控制、嚴(yán)格控制等、超預(yù)算不提示：² 提示不影響業(yè)務(wù)流程；² 審批控制，超預(yù)算等待專(zhuān)人審批，審批人受能審批的

45、金額權(quán)限控制；² 嚴(yán)格控制，必須在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行業(yè)務(wù)，否則所有單據(jù)無(wú)法審核，不能做后續(xù)任何處理?？刂埔?guī)則的設(shè)置：² 針對(duì)機(jī)構(gòu)+“預(yù)算項(xiàng)目-預(yù)算指標(biāo)”1.11.3. 總賬控制流程1.11.4. 網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)控制流程借款、報(bào)銷(xiāo)預(yù)算控制在審核環(huán)節(jié)。1.11.5. 出庫(kù)控制流程870僅控制其他出庫(kù)單。1.11.6. 付款申請(qǐng)控制流程1.11.7. 授課實(shí)際應(yīng)用案例描述1控制規(guī)則設(shè)置（1）前提條件Ø 用戶(hù)有了明確的控制要求Ø 需要控制的預(yù)算項(xiàng)目的已經(jīng)審批通過(guò)Ø 已經(jīng)設(shè)置預(yù)算控制選項(xiàng)中的對(duì)應(yīng)控制賬套1、 888賬套，控制888；2、 889，控制887。

46、16; 已經(jīng)設(shè)置了檔案對(duì)照Ø 相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)設(shè)置了對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)(如總賬系統(tǒng)已經(jīng)設(shè)置了會(huì)計(jì)科目)Ø 如果為非年初啟用，已經(jīng)進(jìn)行了啟用時(shí)的實(shí)際發(fā)生數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)。（2）控制規(guī)則描述見(jiàn)文檔：（3）操作步驟Ø 888賬套“市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用”控制規(guī)則，正常操作流程：1、 設(shè)置控制選項(xiàng)的控制賬套為888，生效版本為“預(yù)算基本版本”。2、 “增加”一條控制規(guī)則，進(jìn)入“控制規(guī)則設(shè)置”界面；3、 選擇要設(shè)置控制規(guī)則的預(yù)算項(xiàng)目(市場(chǎng)活動(dòng)費(fèi)用)；4、 選擇控制的指標(biāo)組為“需要資金”、發(fā)生額平均法為“平均”；5、 選擇控制口徑為“預(yù)算機(jī)構(gòu)”+“市場(chǎng)活動(dòng)”；6、 “增行”7、 設(shè)置控制規(guī)則；設(shè)置控制應(yīng)付系統(tǒng)(付款申請(qǐng)單控制)；8、 “保存”當(dāng)前設(shè)置的控制規(guī)則。9、 設(shè)置的規(guī)則如圖：Ø 888賬套“管理費(fèi)用”控制規(guī)則：1、 “增加”一條控制規(guī)則，進(jìn)入“控制規(guī)則設(shè)置”界面；2、 選擇要設(shè)置控制規(guī)則的預(yù)算項(xiàng)目(管理費(fèi)用)；3、 選擇控制的指標(biāo)組為“金額” 、發(fā)生額平均法為“平均”；4、 選擇控制口徑為“預(yù)算機(jī)構(gòu)”+“管理費(fèi)用項(xiàng)目”；5、 “增行”6、 設(shè)置控制規(guī)則，