公司職工借款管理制度

1、某某有限公司員工借款管理制度為了規(guī)范財務管理，減少不合理的資金占用，特制定本制度一、借款范圍：（一）員工因公出差需要借支的差旅費等款項；（二）業(yè)務員零星采購所需款項；（三）經(jīng)財務部門核準的周轉(zhuǎn)金、備用金；（四）其他因業(yè)務需用必須提前預支的現(xiàn)金款項。二、借款限額：（一）因公出差人員借款限額，按預計出差天數(shù)及標準核定：1 .車船票、飛機票按預計金額借款；2 .住宿費、補助費按每人每天150元借款；3 .如有特殊原因需增加款項時，應在借款單上闡明理由。（二）零星物資采購，按計劃金額借款。（三）按財務部核定的周轉(zhuǎn)金、備用金使用計劃預支款項。（四）其他借款應根據(jù)實際情況填寫借款單，按規(guī)定逐級審批c三、借

2、款程序:（一）借款流程：（二）員工借款必須按規(guī)定辦理借款手續(xù)，并嚴格按限額借款，否則，財務 部拒絕付款。（四）財務部對已支付的借款作如下處理：1 .“借款單”為增加應收款的憑證；2 .“借款單”存根由財務部留存，作為出帳憑證、催收借款和還款時的依據(jù)。四、借款歸還（一）職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時到財務部辦理報銷手續(xù)，并 結(jié)清欠款。（二）會計人員應根據(jù)借款申請嚴格審核報銷憑據(jù)，對不符合借款申請用途的 票據(jù)不予報銷。（三）借款歸還期限：1 .出差借款自最后一天的住宿日期或回公司所在地的車船票日期算起，十 日內(nèi)，借款人應到財務部辦理報銷及還款手續(xù)；2 .零星采購以購貨發(fā)票日期為準，十日內(nèi)，

3、借款人應到財務部辦理報銷及 還款手續(xù)。3 .遇特殊情況需超過十日者，須經(jīng)公司分管領(lǐng)導預先批準，并到財務部說 明情況（書面說明），最長不超三十日。（四）員工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清的，一律不 準再發(fā)生新的借款。具體還款流程如下：借款人將手續(xù)齊全的報銷憑證<）c部門領(lǐng)導出納員（借款 人存查借款單 存根的金額， 多還少補）（五）實行備用金制度的，借款人報銷時，由財務部付訖現(xiàn)金，借款滾動使用。借款人調(diào)離原部門后，應立即歸還所借的備用金。五、借款違章處罰員工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下規(guī)定給予處罰：（一）超期未歸還借款的，自超過還款期限之日起，按3%/天計收罰息。由財務部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷費用中抵扣。罰息計算公式為：罰息數(shù)額=借款金額><3%*超期天數(shù)（二）職工出差返回公司后超過一個月未到財務部門辦理結(jié)算手續(xù)的，除執(zhí)行罰款外，取消其當次出差的差旅費補助六、本制度自發(fā)文之日起施行，由公司財務部負責解釋及修訂附借款單樣式如下某某制糖有限公司借款單部門：日期：借款理由：借款金額（人民幣大寫）：小寫：¥預計還款日期： 借款人簽字： 備注：原借款未清者，一律不準發(fā)生