國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)報(bào)告0

1、1引言實(shí)習(xí)是專(zhuān)業(yè)教育的一個(gè)重要實(shí)踐性教育環(huán)節(jié)，也給我們提供了一個(gè)走入社 會(huì)、認(rèn)識(shí)社會(huì)、 認(rèn)識(shí)自己、評(píng)估自己的機(jī)會(huì)，通過(guò)實(shí)習(xí)熟悉國(guó)際結(jié)算的具體操作，增強(qiáng)感性認(rèn)識(shí)和社會(huì)適應(yīng)能 力，進(jìn)一步鞏固、深化已學(xué)過(guò)的理論知識(shí)，提高綜合運(yùn)用所學(xué)知識(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題的能 力。國(guó)際結(jié)算模擬教學(xué)軟件從高校國(guó)際結(jié)算教學(xué)的實(shí)際需求出發(fā)，主要從匯付、托收、信用證 三種不同類(lèi)型的結(jié)算方式，逼真地模擬了出口商、進(jìn)口商、匯入行、匯出行等角色的辦事流 程。在各種結(jié)算方式的操作過(guò)程中，系統(tǒng)提供了直觀的流程圖和具體流程，讓學(xué)生可以方便 地掌握國(guó)際結(jié)算的流程和操作。此外，案例分析的使用，可以使學(xué)生更加熟悉國(guó)際結(jié)算的相 關(guān)操作。教師可對(duì)

2、學(xué)生的操作結(jié)果進(jìn)行評(píng)分，軟件評(píng)分功能的使用既讓學(xué)生得到了自我鍛煉 的目的，初步理解所學(xué)課程在現(xiàn)實(shí)中的應(yīng)用，同時(shí)也減輕了教師的工作負(fù)擔(dān)。2實(shí)習(xí)目的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是現(xiàn)代商業(yè)銀行的新增主營(yíng)業(yè)務(wù)之一，從國(guó)際結(jié)算到外匯市場(chǎng)、離岸金融市 場(chǎng)等，商業(yè)銀行始終是最重要的參與者，所以未來(lái)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)將會(huì)是銀行的主要利潤(rùn)來(lái) 源。學(xué)生通過(guò)對(duì)本系統(tǒng)的實(shí)際操作可以完全掌握國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的全部業(yè)務(wù)流程，熟悉國(guó)際銀 行的具體業(yè)務(wù)，使學(xué)生從枯燥的理論學(xué)習(xí)中解脫出來(lái)，通過(guò)動(dòng)手操作和實(shí)踐，加深學(xué)生對(duì)理 論知識(shí)的理解，從而提高學(xué)生的綜合素質(zhì)和實(shí)際工作能力，使其畢業(yè)后能更快地適應(yīng)工作需 要。3實(shí)習(xí)安排實(shí)習(xí)時(shí)間：2011年12月27日一一

3、2011年12月31日實(shí)習(xí)地點(diǎn)：淮海工學(xué)院通灌校區(qū)主 樓809、813實(shí)習(xí)任務(wù)：在實(shí)習(xí)期間應(yīng)盡可能的多做業(yè)務(wù)，熟練掌握結(jié)算業(yè)務(wù)相關(guān)環(huán)節(jié)的主要 流程及操作技巧。必須完成以下任務(wù)：(1)信用證：至少完成即期和遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)各一筆。(2)托收：至少一筆跟單托收業(yè)務(wù)。(3)匯付：至少完成一筆電匯業(yè)務(wù)。4實(shí)習(xí)內(nèi)容本次實(shí)習(xí)歷時(shí)一周，主要采用學(xué)生各自上機(jī)操作和指導(dǎo)老師隨堂幫助解答相結(jié)合的實(shí)習(xí)模 式，在體驗(yàn)國(guó)際結(jié)算的樂(lè)趣與風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)學(xué)到了很多寶貴的東西，是一次新穎有趣還深刻的學(xué) 習(xí)過(guò)程。在為期一周的實(shí)習(xí)中，我一共做四筆業(yè)務(wù)，結(jié)算方式從信用證、托收到匯付。通過(guò)實(shí)習(xí)我不僅鞏固了幾學(xué)期來(lái)所學(xué)的知識(shí)，而且通過(guò)單據(jù) 的

4、填寫(xiě)，實(shí)際的結(jié)算流程演示，使更近一層次地加深了對(duì)國(guó)際貿(mào)易交易的整個(gè)過(guò)程的理解，增 強(qiáng)了我對(duì)這個(gè)專(zhuān)業(yè)的實(shí)踐性。4. 1信用證信用證支付方式是隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展、銀行參與國(guó)際貿(mào)易結(jié)算的過(guò)程中逐步形成的。在 國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方當(dāng)事人身居不同國(guó)家，彼此之間互不了解，難以完全信任。作為進(jìn)口 商，希望能在收到貨物后才付款，而出口商卻愿意收到貨款后才發(fā)貨，只就成為發(fā)展國(guó)際貿(mào)易 的一大障礙。在國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈、世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化劇烈的情況下，這種矛盾就更加突出，僅僅依靠商業(yè)信用已不能解 決這種矛盾。 于是銀行信用開(kāi)始介入，并與代表物權(quán)的貨運(yùn)單據(jù)相結(jié)合，產(chǎn)生了以單據(jù)買(mǎi)賣(mài)為對(duì)象、以銀行 信用為特征的跟單信用制度，

5、為國(guó)際貿(mào)易的順利發(fā)展創(chuàng)造了有利條件。信用證支付方式結(jié)算流程如下：進(jìn)出口商簽訂買(mǎi)賣(mài)合同并預(yù)定以信用證進(jìn)行結(jié)算進(jìn)口商向所在地銀行申請(qǐng)開(kāi)立信用證,填寫(xiě)信用證申請(qǐng)書(shū)H善用證展遹粵：鴿1 收崔找名址:窄艮行廉圣：jPCBCCF X '是吞開(kāi)世'翡：禹曳*期甘款代碼噸司時(shí)款行需帝怦款行£址開(kāi)證行開(kāi)出信用證 通知行將信用證通知給受益人 出口商接受信用證后，貨交承運(yùn)人，并取得相關(guān)單據(jù)出口商備齊信用證規(guī)定的單據(jù)和匯票向議付行提示，要求議付議付行審核無(wú)誤后，墊付貸款給出口商議付行議付后，將單據(jù)和匯票寄給開(kāi)證行索匯開(kāi)證行收到與信用證相符的單據(jù)后，對(duì)議付行進(jìn)行償付(10)開(kāi)證行通知進(jìn)口商備款

6、贖單開(kāi)證nS聊并注廳名址普益.A代ffi：1COQO1憑苗人理S : I行用證幣種：|1 :(11)進(jìn)口商審核單證相符后，付清所欠款項(xiàng)(12)進(jìn)口商憑單據(jù)向承運(yùn)人提貨信用證結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)是出口商收款風(fēng)險(xiǎn)較小。由于信用證結(jié)算的信用基礎(chǔ)是銀行信用，銀行(開(kāi)證行、保兌行)取代進(jìn)口商成為第一性付款人，只要出口商能履行合同并提供與信用證規(guī)定相符的單據(jù)，那么開(kāi)證行一般會(huì)付款。這是信用證 結(jié)算被普遍采用的最主要原 因。另一個(gè)優(yōu)點(diǎn)是融資較方便。信用證結(jié)算與貿(mào)易融資的關(guān)系十分密切，貿(mào)易融資已成為信用 證結(jié)算的重要組成部分，進(jìn)、出口商在他們與銀行打交道時(shí)每一個(gè)環(huán)節(jié)都可以從銀行得到資金融資，并且融資手續(xù)比較簡(jiǎn)單。貿(mào)易融

7、資在很大程度上解決了貿(mào)易雙方的資金周轉(zhuǎn)困難，對(duì)出口商的作用 尤為明顯。4. 2托收托收是出口商開(kāi)立匯票，委托銀行代收款項(xiàng)，向國(guó)外進(jìn)口商收取貨款或勞務(wù)款項(xiàng)的一種 結(jié)算方式。托收方式有跟單托收和光票托收，此次模擬實(shí)習(xí)我用的是 跟單托收。跟單托收是匯 票連同商業(yè)單據(jù)向進(jìn)口行收取款項(xiàng)的一種托收方式，有時(shí)為了避免印花稅，也有不開(kāi)匯票，只拿商業(yè)單據(jù)委托銀行代收。跟單托收又分為付款交單和承兌交單。即期付款交單指單據(jù)寄到進(jìn)口方所在地代收行后，由代收行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商審單無(wú)誤后立即付款贖單。其收付 程序如下:出口商發(fā)貨出口商填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同貨運(yùn)單據(jù)交托收行，委托其代收貨款托收行根據(jù)托收申請(qǐng)

8、書(shū)繕制托收委托書(shū)，連同報(bào)單匯票交進(jìn)口地銀行委祖行鼎昱:應(yīng)阪百;M 口托收捕耳：hrr. nnnfTTFft電尸代屈：iOTOC托牧簾韓：luzrll竊托收頤；rmrmrT曾夕戰(zhàn)康iSt:而此冷收兀殳QQ托代收an代收皂：III .000心英限單托收編號(hào)：0血二口 35 即艄P宦thAI匚金幀: 忙率；AKnmtc金額:S匯丈廿金額，為i匚噥號(hào)；笙額：外兀耳垂方式：至AM:麥出tH' ：尊匯匯率:莒匯性步:育金機(jī)：杲吾憑備案真忡C： 足西臭地忡茫：.jut t "一”英1 JE門(mén)/. e5024aS6Mib77'£05. 0ECiNCierai旬價(jià)707,75

9、Jim國(guó)內(nèi)疊±q y4 T itstHJ：11.代收行按委托書(shū)的指示向向進(jìn)口商提示跟單匯票 進(jìn)口商付款 代收行交單 進(jìn)口商提貨代收行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，并通知托收行款已收妥 托收行向出口商交款4. 3匯付在匯付這種結(jié)算方式中，我選擇了電匯。電匯是指匯出行以加押電訊文件的方式將P.O. 發(fā)送給匯入行，授權(quán)其借記我?guī)?，或聲明以借記他帳，或告知其頭寸已通過(guò)某一銀行撥付，或要其自行向某銀行所償?shù)?，并指示將此款交付給P.0.上指定的收款人?，F(xiàn)在銀行常用的電傳或SWIFT文件等電訊方式，電報(bào)方式因費(fèi)用高、易發(fā)生錯(cuò)漏等原因而逐漸被淘汰。電匯方式的優(yōu)點(diǎn)是速度最快，且安全可靠?，F(xiàn)在，由于SWIFT系統(tǒng)的普及

10、，費(fèi)用大大降低，安全系數(shù)更高，因此電匯是目前普遍使用的匯款方式。電匯的業(yè)務(wù)流程是:匯款人電匯申請(qǐng)書(shū)并交款付費(fèi)給匯出行”收款人若址辰旨瓦而T擊麗7&jCOOogoooQS械 11 ： p0(FJ2 I <匯出行拍加押電報(bào)或電傳給匯入行匯入行給收款人電匯通知書(shū)收款人接到通知后去銀行兌付bMoii忙入正細(xì)號(hào)：典0130匚1 72*時(shí)殳:瞬：電戈申收 兀人若址：昱否同解A :式:g肺眸：NOIII JJIU兀美元ITiiOO收款人若稱(chēng):型樣曖幣瑋:收款人若址:園夕創(chuàng)處額;國(guó)1日;飛J7U20s*/|：菽方式:r孕導(dǎo)石；kFPL?5£9&-II1郭二皿坐)額 tj: 11

11、-；CC0C8X)301-謝尸行名稱(chēng)和tfe址:匹ECC匯入行進(jìn)行解付，解付完畢發(fā)出借記通知書(shū)給匯出行匯出行給匯款人電匯回執(zhí)5實(shí)習(xí)總結(jié)在此次國(guó)際結(jié)算模擬實(shí)習(xí)中我們?cè)谌の兜膶?shí)踐中學(xué)到了很多寶貴的知識(shí)。這是在課堂講學(xué)中無(wú)法得到的收獲，這將是日后工作中的財(cái)富。同時(shí)也歸納了三點(diǎn)： 1、在交易業(yè)務(wù)的填表中要注重核心單據(jù)在流程中的重要性，要使它準(zhǔn)確、系統(tǒng)、完整。填 表要以“單單一致”、“單證一致”為原則。熟悉各單證之間的相互聯(lián)系。2、要把握專(zhuān)業(yè)知識(shí)與實(shí)習(xí)操作的關(guān)系。這是非常重要的一點(diǎn)，這次實(shí)習(xí)是實(shí)踐操作與理論相結(jié)合的實(shí)習(xí)，從中鍛煉的是我們的綜合運(yùn)用能力。實(shí)習(xí)中的各類(lèi)單 證如信用證、 匯款申請(qǐng)書(shū)、面函、等等

12、都是我們專(zhuān)業(yè)知識(shí)的凝聚和承載。因此，認(rèn)真地履行實(shí)習(xí)要求，努力完成實(shí)習(xí)，不僅有利于我們鞏固所學(xué)到的國(guó)際結(jié)算專(zhuān)業(yè)知識(shí)，更利 于我們預(yù)先觀察日后工作中的主要內(nèi)容、方法以及各種困難，利于我們察覺(jué)到自身存在的不足和缺陷，以便我們更好地進(jìn)行學(xué)習(xí)和工作，利于我們 更快地把所思 所學(xué)轉(zhuǎn)化為實(shí)踐動(dòng)手的能力，把專(zhuān)業(yè)知識(shí)和技能轉(zhuǎn)變成工作能力和實(shí)際經(jīng)驗(yàn)。 3、商務(wù)英語(yǔ)的重要性。進(jìn)出口貿(mào)易、國(guó)際結(jié)算中的各項(xiàng)單證中都是英文單證，若英語(yǔ)基礎(chǔ)弱 的話對(duì)業(yè)務(wù)工作是種阻礙，減低了工作效率。閱讀能力弱往往會(huì)導(dǎo)致錯(cuò)誤若是實(shí)際交易則會(huì)引 發(fā)糾紛，所以說(shuō)英語(yǔ)能力在國(guó)際結(jié)算中是十分重要的。如果商務(wù)英語(yǔ)知識(shí)掌握不好，就很難勝任工作，甚至?xí)绊憳I(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。因此，在實(shí) 習(xí)中要求我們加強(qiáng)商務(wù)英語(yǔ)的學(xué)習(xí)，掌握結(jié)算專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)，才能在結(jié)算業(yè)務(wù)中得心應(yīng)手。這次實(shí)驗(yàn)雖然只有短短的一個(gè)星期，但是實(shí)驗(yàn)內(nèi)容特別豐富，而且通過(guò)這個(gè) 實(shí)驗(yàn)我們都 得到了知識(shí)上的復(fù)習(xí)和結(jié)算能力上的提高。國(guó)際結(jié)算作為一門(mén)科學(xué)，是以國(guó)際貿(mào)易學(xué)和國(guó)際金 融學(xué)的理論、原則為指導(dǎo)，著重研究國(guó)際間債權(quán)債務(wù)的清償形式和方法，以及有關(guān)信用