會計基礎(chǔ)綜合體

1、二、銀行存款余額調(diào)節(jié)表1、資料：華天公司 2008年4月30日銀行存款余額為 269000元，4月底公司與銀行往來的其余資料如下: 4月30日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為36800元，已送存銀行，但銀行尚未入賬。 本公司當月的水電費用 1325元銀行已代為支付，但公司未接到通知而尚未入賬。 本公司當月開出的用以支付供貨方貨款的轉(zhuǎn)賬支票，尚有48320元尚未兌現(xiàn)。 本公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票12240元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似?，而本公司未接到通知?公司委托銀行代收的款項100000元，銀行已轉(zhuǎn)入本公司的存款戶，但本公司尚未收到通知入賬。假定公司與銀行的存款余額調(diào)整后核對相符。要求：請代華

2、天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年4月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額171045銀行對賬單余額 269000力口：銀行已收企業(yè)未收的款項100000力口：企業(yè)已收銀行未收的款項49040減：銀行已付企業(yè)未付的款項 1325減：企業(yè)已付銀行未付的款項48320調(diào)節(jié)后余額 269720調(diào)節(jié)后余額 2697202、資料：華天公司2008年6月30日銀行存款日記賬余額為 150000元，與收到的銀行對賬單的存款余額不符。經(jīng)核對，公 司與銀行均無記賬錯誤，但是發(fā)現(xiàn)有下列未達賬項，資料如下： 6月28日，華天公司開出一張金額為800

3、00元的轉(zhuǎn)賬支票用以支付供貨方貨款，但供貨方尚未持該支票到銀行兌現(xiàn)。 6月29日，華天公司送存銀行的某客戶轉(zhuǎn)賬支票20000元，因?qū)Ψ酱婵畈蛔愣煌似保?而公司未接到 6月30日，華天公司當月的水電費用 1500元銀行已代為支付，但公司未接到付款通知而尚未入賬。 6月30日，銀行計算應(yīng)付給華天公司的利息500元，銀行已入賬，而公司尚未收到收款通知。 6月30日，華天公司委托銀行代收的款項150000元，銀行已轉(zhuǎn)入公司的存款戶，但公司尚未收到入賬通知 6月30日，華天公司收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票一張，金額為20000元，已經(jīng)送存銀行，但銀行尚未入賬。要求：請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。

4、銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年6月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額150000銀行對賬單余額 339000力口：銀行已收企業(yè)未收的款項150500力口：企業(yè)已收銀行未收的款項40000減：銀行已付企業(yè)未付的款項 1500減：企業(yè)已付銀行未付的款項80000調(diào)節(jié)后余額 299000調(diào)節(jié)后余額 2990003、資料：華天公司 2008年7月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: 20日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 8800元。 21日，開出支票#05130,用以支付購入材料的貨款20000元。 23日，開出支票#05131，支付購料的運雜費 1000元。 2

5、6日，收到銷貨款轉(zhuǎn)賬支票 13240元。 28日，開出支票#05132，公司日常辦公費用 2500元。 30日，開出支票#05133，用以支付下半年的房租 9500元。 31日，銀行存款日記賬的賬面余額為241800元。銀行對賬單所列華天公司 7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： 20日，結(jié)算華天公司的銀行存款利息1523元。 22日，收到華天公司銷售款轉(zhuǎn)賬支票8800元。 23日，收到華天公司開出的支票 #05130,金額為20000元。 25日，銀行為華天公司代付水電費3250元。 26日，收到華天公司開出的支票 #05131，金額為1000元。 29日，為華天公司代收外地購貨方回來的貨款56

6、00元。 31日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為244433元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額241800銀行對賬單余額 244433力口：銀行已收企業(yè)未收的款項 7123力口：企業(yè)已收銀行未收的款項13240減：銀行已付企業(yè)未付的款項 3250減：企業(yè)已付銀行未付的款項12000調(diào)節(jié)后余額 245673調(diào)節(jié)后余額 245673編制單位：華天公司2008年6月30日單位：元4、資料：華天公司 2008年6月20日至月末的銀行存款日記賬所記錄的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下: 20日，開出轉(zhuǎn)賬支票#0850計20000元，用以支

7、付購料款。 21日，收到A公司開來的銷貨款轉(zhuǎn)賬支票5600元。 23日，開出支票#0851計1000元，支付購料的運雜費。 26日，開出支票#0852計1500元，用以支付下半年的報刊雜志費。 29日，收到D公司開來的銷貨款現(xiàn)金支票8750元。 30日，銀行存款日記賬的賬面余額為142800元。銀行對賬單所列華天公司 7月20日至月末的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下： 22日，收到銷售款轉(zhuǎn)賬支票 5600元。 23日，收到華天公司開出的支票 #0850,金額為20000元。 25日，收到華天公司開出的支票 #0851，金額為1000元。 26日，銀行為華天公司代付本月電話費 3250元。 29日，為華天公司代收

8、外地購貨方回來的貨款3865元。 30日，結(jié)算銀行借款利息1850元。 30日，銀行對賬單的存款余額數(shù)為134315元。要求：根據(jù)上述資料，請代華天公司完成以下銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年7月30日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額142800銀行對賬單余額(5)134315力口：銀行已收企業(yè)未收的款項 3865力口：企業(yè)已收銀行未收的款項 8750減：銀行已付企業(yè)未付的款項 5100減：企業(yè)已付銀行未付的款項 1500調(diào)節(jié)后余額141565調(diào)節(jié)后余額1415655、資料：華天公司 2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后

9、的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘要金額29日開出轉(zhuǎn)賬支票#0241，用以付購料款680030日收到購貨方轉(zhuǎn)賬支票#0860，存入銀行650030日職工張某預(yù)借差旅費，以現(xiàn)金支票#0052支付500031日開出轉(zhuǎn)賬支票#0242，已支付審計費用1000031日收到銷貨方轉(zhuǎn)賬支票#00983300銀行存款日記賬賬面余額198500銀行對賬單記錄:日期摘要金額30日轉(zhuǎn)賬支票#0241860031日存入轉(zhuǎn)賬支票#0860650031日1年期銀行貸款到賬20000031日扣除當月銀行手續(xù)費300銀行對賬單余額408

10、100要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項目的填列。 銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年12月31日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額196700銀行對賬單余額408100力口：銀行已收企業(yè)未收的款項200000力口：企業(yè)已收銀行未收的款項 3300減：銀行已付企業(yè)未付的款項300減：企業(yè)已付銀行未付的款項15000調(diào)節(jié)后余額396400調(diào)節(jié)后余額 3964006、資料：華天公司銀行存款日記賬的記錄日期摘要金額10月29日因銷售商品收到76#轉(zhuǎn)賬支票一張760010月29日開岀45#現(xiàn)金支票一張350010月30日收到甲公司交來的11

11、2#轉(zhuǎn)賬支票一張380010月30日開出105#轉(zhuǎn)賬支票以支付貨款117010月31日開岀106#轉(zhuǎn)賬支票支付明年報刊訂閱費1000月末余額66500銀行對賬單的記錄（假定銀行記錄無誤）日期摘要金額10月29日支付45#現(xiàn)金支票350010月30日收到76#轉(zhuǎn)賬支票760010月30日收到托收的貨款2500010月30日支付105#轉(zhuǎn)賬支票1170010月31日結(jié)轉(zhuǎn)銀行結(jié)算手續(xù)費320月末余額77850要求：華天公司在更正錯賬后編制了下列銀行存款余額調(diào)節(jié)表，請完成表中有關(guān)項目的填列銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制單位：華天公司2008年10月31日單位：元項目金額項目金額企業(yè)銀行存款日記賬余額55970

12、銀行對賬單余額 77850力口：銀行已收企業(yè)未收的款項25000力口：企業(yè)已收銀行未收的款項 3800減：銀行已付企業(yè)未付的款項320減：企業(yè)已付銀行未付的款項 1000調(diào)節(jié)后余額80650調(diào)節(jié)后余額 806507、5、資料：華天公司2008年12月銀行存款日記賬與銀行對賬單在28日以后的資料如下（假定雙方在28日以前的記錄均正確，而28日之后銀行對賬單的記錄無誤）：華天公司銀行存款日記賬的賬面記錄：日期摘要金額29日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#1041400030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052，用以付購料款936030日開岀轉(zhuǎn)賬支票#053,支付運輸費120031日存入購貨方轉(zhuǎn)賬支票#170585031日開出現(xiàn)金支票#022，支付明年上半年房租9600銀行存款日記賬賬面余額108700銀行對賬單的記錄:日期摘要金額30日存入轉(zhuǎn)賬支票#1041404030日開出轉(zhuǎn)賬支票#052936031日開出轉(zhuǎn)賬支票#053210031日代付借款利息68031日收回托收的貨款20000銀行對賬單余額130910要求：華天公司在更正錯賬后編制了下