借款與費資料用報銷及審批程序制度

1、借款和費用報銷及審批程序制度總則1、為嚴(yán)格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著 合理、節(jié)約的原則， 根據(jù)公司財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定， 制定本制度。2、本制度中所稱費用是指差旅費、市內(nèi)交通費、業(yè)務(wù)招待費、 通訊費、辦公費及其他費用等。3、本制度適用對象為公司總監(jiān)及以下人員，副總裁及以上高層 管理人員費用按實報銷，無出差補貼。備用金借支程序4、各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可 向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。5、備用金借支程序：借支人填制借支單，按第 13 條規(guī)定權(quán)限審 批后交費用會計編制記賬憑證， 由稽核崗位會計復(fù)核， 出納根據(jù)復(fù)核 后的記賬憑證， 向借支人支付備用金

2、， 同時借支人須在記賬憑證上簽 字。借支 2000 元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。6、管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可 預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金， 報銷時可不抵借支， 直接 支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總裁認(rèn)可。7、備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備 用金，實行定額備用金的借支人須每 2個月結(jié)清一次。 借支人必須按 規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。每年 12 月 31 日前，除 12 月下旬借支的外其余所有個人借支的 備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。8、借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依

3、據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的 以外，報銷費用時借支單不予退還；歸還多借備用金時，由出納開具 收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。9、備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。費用報銷程序10、費用報銷程序： 報銷人按下款要求自行粘貼票據(jù)并填制費用 報銷單或差旅費報銷單，按第 13 條規(guī)定權(quán)限審批后交費用會計編制 記賬憑證， 由稽核崗位會計復(fù)核， 出納根據(jù)復(fù)核后的記賬憑證向報銷 人支付報銷款或收取歸還的備用金余款； 出納收取歸還的備用金余款 須向報銷人開具收據(jù)， 借支單不予退回； 報銷人領(lǐng)取報銷款項須在記 賬憑證上簽字。11、對原始票據(jù)的要求： 、所有票據(jù)必須是合法的正

4、式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù) 都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及 白條不予報銷；公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷；、原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大 小為界， 須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼， 覆蓋粘貼的相 鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時，可分行粘貼，不得豎向 粘貼。原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別 和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。、除交通票據(jù)外的其他票據(jù)，報銷人須在每張票據(jù)正面空白處 注明票據(jù)金額開支的用途并簽名。裝卸費、運雜費、倉租費、保險費 等票據(jù)須注明業(yè)務(wù)流水號或出口發(fā)票號并簽名。

5、、不符合上述規(guī)定要求的報銷單據(jù)，財務(wù)部有權(quán)退回，要求報 銷人重新整理。12、費用報銷后，由財務(wù)部記入個人費用登記簿，按月上報總裁審核。業(yè)務(wù)員的費用列入個人銷售費用進行成本考核。審批權(quán)限13、備用金借支和費用報銷的審批權(quán)限：、備用金借支和費用的報銷金額在 2000 元（不含本數(shù)）以下 的，由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)部經(jīng)理復(fù)核后， 報總裁審批；、備用金借支和費用的報銷金額在 2000 元（含本數(shù)）以上的， 由部門經(jīng)理確認(rèn)，總監(jiān)或主管副總裁審核，財務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)后，報總裁審批；、部門經(jīng)理的備用金借支和費用報銷由總監(jiān)或主管副總裁審核 確認(rèn)，按第、款規(guī)定權(quán)限分別報財務(wù)部經(jīng)理或財務(wù)總監(jiān)審核后，

6、 報總裁審批；、總監(jiān)或副總裁的費用報銷由財務(wù)總監(jiān)審核后，報總裁審批； 、財務(wù)總監(jiān)和總裁、董事長的費用報銷交叉審批。出差補貼標(biāo)準(zhǔn)14、定義：出差是指公司員工受公司主管負(fù)責(zé)人派遣在公司辦公 所在地城市以外的地區(qū)履行公務(wù)， 并根據(jù)本制度的規(guī)定享受相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn) 的出差補貼、 伙食補貼和交通補貼； 在公司辦公所在地城市市內(nèi)履行 公務(wù)不享受出差補貼、伙食補貼和交通補貼。15、公司員工出差應(yīng)嚴(yán)格履行報批手續(xù)， 未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行出差， 自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔(dān)， 公司不予 報銷。16、公司各部門應(yīng)嚴(yán)格控制出差人數(shù)， 并考慮其完成任務(wù)的期限， 確定合理出差日期， 逾期出差應(yīng)向上一級主管負(fù)責(zé)

7、人報告， 對因公出 差人員，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷出差費用。17、長途出差交通工具乘坐標(biāo)準(zhǔn)級別飛機火車輪船總 監(jiān) 普通艙 硬臥及以上 二等艙及以上主管及以下 硬臥 三等艙18、出差補貼實行全額包干制，具體包干標(biāo)準(zhǔn)見下表（元 /日）： 級別 /出差地點 京、津、滬、穗、深圳、珠海、廈門 其他省會 城市 一般地級城市 縣級城市及以下總 監(jiān) 住宿標(biāo)準(zhǔn) 300 240 200 160伙食補貼 100 80 60 50交通補貼 80 60 50 40合 計 480 380 310 250部門經(jīng)理 住宿標(biāo)準(zhǔn) 240 200 160 120伙食補貼 80 60 50 40交通補貼 60 50 40 30合 計 38

8、0 310 250 190主 管 住宿標(biāo)準(zhǔn) 200 160 120 100伙食補貼 60 50 40 30交通補貼 50 40 30 20合 計 310 250 190 150一般員工 住宿標(biāo)準(zhǔn) 160 120 100 80伙食補貼 50 40 30 20交通補貼 40 30 20 10合 計 250 190 150 11019、賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn)：級 別 賓館或酒店標(biāo)準(zhǔn) 客房標(biāo)準(zhǔn)總 監(jiān) 四星級 標(biāo)準(zhǔn)客房經(jīng) 理 三星級 標(biāo)準(zhǔn)客房主管及以下人員 無星級 標(biāo)準(zhǔn)客房 除本制度另有規(guī)定外， 公司其他任何員工不得住標(biāo)準(zhǔn)客房以外的 各類特色房、普通套房和豪華套房等高標(biāo)準(zhǔn)客房?？紤]到全國各地住宿實際情況的不同，

9、 為避免因住宿標(biāo)準(zhǔn)制訂過 低，給住宿帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負(fù)面影響及 增加個人負(fù)擔(dān)，個人單獨出差實際住宿費高于第 18 條規(guī)定包干住宿 標(biāo)準(zhǔn)的，如住本條上表規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)及以下客房的將被視為合理住宿， 允許按實報銷； 公司員工應(yīng)盡量選擇低星級的賓館或酒店住宿， 以減 少開支。20、出差人員的住宿費在住宿標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超支部分自理， 規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)節(jié)約部分按 60%返還。公司員工出差無住宿發(fā)票的， 按實 際住宿天數(shù)， 每人每天按照包干總額的 40%給予補助。 但參加包括住 宿、市內(nèi)交通與生活費用在內(nèi)的會議和由邀請方承擔(dān)費用的會議， 不 享受任何補助。21、出差人員當(dāng)日有招待費發(fā)票的，

10、當(dāng)日不計算伙食補貼；當(dāng)日 有出租車票的， 當(dāng)日不計算交通補貼。 招待費發(fā)票日期欄必須填寫清 楚并說明招待事由， 招待費發(fā)票未注明日期的， 一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費并不予計算伙食補貼； 出租車票必須注明往返地點及 用車事由，出租車票無日期的， 且出租車票數(shù)量超過出差天數(shù) 2 倍及 以上的，出差期間不予計算交通補貼。22、出差人員的交通補貼、伙食補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一 天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。23、出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)總裁簽字同意方可報銷， 并須事先請示；飛機票、軟臥火車票、頭等艙輪船票須經(jīng)總裁簽字同 意方可報銷。24、公司員工出差夜間（指晚 8

11、時至次日凌晨 7 時）連續(xù)乘坐硬 坐火車超過 8 小時以上的， 可給予夜間乘車補貼， 補貼標(biāo)準(zhǔn)為票價的 50%。25、長途交通票據(jù)如果遺失，須寫出書面報告，且有 1 人以上同 行人員或有關(guān)人員簽字證明， 經(jīng)部門經(jīng)理簽署意見， 報總監(jiān)或主管副 總裁、財務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，按票價的 50%報銷。26、公司員工隨同主管及以上級人員一同出差， 其住宿標(biāo)準(zhǔn)可按 主管及以上級人員相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行； 公司員工隨同副總裁及以上級人員 一同出差，原則上不予發(fā)放伙食補貼和交通補貼。27、司機帶車出差且當(dāng)天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼 包干，不享受交通補貼，標(biāo)準(zhǔn)參見一般員工包干標(biāo)準(zhǔn)。28、公司員工出差途中，經(jīng)批準(zhǔn)

12、可繞道回家探親，其繞道車船費 扣除直線單程車、船費后全部自負(fù)，在家期間不享受伙食補貼、住宿 補貼和交通補貼。公司員工在私房（家）所在地或父母所在地出差，不享受住宿補 貼，伙食補貼減半發(fā)放，交通補貼仍按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。29、公司員工在出差地因病住院期間，按標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給伙食補貼，不 發(fā)住宿補貼和交通補貼，住院超過 1 個月的停發(fā)伙食補貼。30、出國人員差旅費的報銷嚴(yán)格按照財政部、外交部（ 92）財外 字第 1100 號文件執(zhí)行。市內(nèi)公共交通費標(biāo)準(zhǔn)31、市內(nèi)交通費是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交 通費（包括公共汽車費和出租車費） ，公司員工上下班或因私所發(fā)生 的交通費不在此列。32、市內(nèi)出租車費報銷

13、標(biāo)準(zhǔn)：部 門 級 別 每月限額營銷部門 總 監(jiān) 400 元經(jīng) 理 300元綜合部門 總 監(jiān) 300 元經(jīng) 理 200元限額以下憑票據(jù)實報銷，差額不補。33、凡市內(nèi)辦理公務(wù)的主管及以下人員，一般只能乘坐市內(nèi)公共 汽車，特殊情況下需要乘坐出租車的， 事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)。34、所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由35、報銷的市內(nèi)公共交通費嚴(yán)格限定為辦理公務(wù)所發(fā)生的交通 費，不得將個人上下班交通費混同報銷， 如經(jīng)發(fā)現(xiàn)將追繳當(dāng)次報銷的 所有市內(nèi)公共交通費， 第二次發(fā)現(xiàn)將予以通報批評， 第三次發(fā)現(xiàn)將移 交人力資源部處理。通訊費標(biāo)準(zhǔn)36、通訊費指因公使用通訊工具而發(fā)

14、生的費用，包括移動電話、 尋呼機等。通訊費一律實行憑票限額包干報銷制。37、移動電話指入網(wǎng)電話，充值卡不予報銷。使用移動電話的員 工，其裸機的購置費及上戶費等一律由使用者本人負(fù)擔(dān)。38、通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)：部 門 級 別 每月限額營銷部門 總 監(jiān) 600 元經(jīng) 理 400元主 管 300元業(yè)務(wù)員 200 元綜合部門 總 監(jiān) 500 元經(jīng) 理 300元主 管 200元特別崗位 200 元限額以下憑話費單據(jù)實報銷， 差額不補；享受通訊費補貼的出差 人員的國內(nèi)漫游費按 80%據(jù)實報銷，其當(dāng)月話費單除國內(nèi)漫游費外， 其余話費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷，超支月份不彌補不足月份的通訊費。綜合部門特別崗位人員須由部門上報，

15、經(jīng)總裁批準(zhǔn)確定。39、享受通訊費報銷標(biāo)準(zhǔn)的人員必須保持 24 小時（含節(jié)假日） 通訊暢通。業(yè)務(wù)招待費標(biāo)準(zhǔn)40、業(yè)務(wù)招待費是指因工作需要招待客戶和有關(guān)部門人員而發(fā)生 的費用。41、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐，需要到 外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總裁同意，否則不 予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理、總監(jiān)或主管副總 裁批準(zhǔn)并報行政辦公室登記備案 ，記入部門招待費。42、各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的， 須事前電話請示部門經(jīng)理、 總監(jiān)或主管副總裁同意，限額接待。43、招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。辦公費標(biāo)準(zhǔn)44、辦公費是指辦公用品、 印刷品及其他

16、辦公物料等項目的支出公司辦公費統(tǒng)一由行政辦公室指定專人進行控制與管理。 各部門年初 編制預(yù)算，按月分解編制，經(jīng)研究核準(zhǔn)后，必須在限額內(nèi)領(lǐng)取使用， 超支不報。45、各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、 規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調(diào)節(jié)使用，再確定是否購買，報 行政總監(jiān)審批后執(zhí)行。46、行政辦公室負(fù)責(zé)辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員， 每月需填報辦公用品、 印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部 門。其他費用標(biāo)準(zhǔn)47、誤餐補貼。公司員工根據(jù)公司規(guī)定，免費享受工作午餐，如 員工在市內(nèi)辦理公務(wù)， 因故不能返回享受工作午餐的， 按工作餐標(biāo)準(zhǔn) 給予誤餐補貼，但陪同宴請客戶及市外

17、出差人員不享受誤餐補貼。誤餐補貼由行政辦公室負(fù)責(zé)發(fā)放， 公司員工憑領(lǐng)取的未使用的工 作餐券每月最后一天到行政辦公室換取現(xiàn)金， 由行政辦公室統(tǒng)一到財 務(wù)部報賬。48、禮品費。因工作特殊需要，需贈送有關(guān)部門人員或客戶禮品 的，須經(jīng)總裁同意由行政辦公室統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。49、加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關(guān)規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放50、司機出車補貼。司機工作時間（ 9：00 17：00）在市區(qū)內(nèi) 出車，不計算出車補貼；司機工作時間以外加班，視不同情況分別處 理：、加班取件：按實際用車時間，填寫加班單，行政辦公室統(tǒng)一 上報，由人力資源部計入當(dāng)月工資發(fā)放；、接送客戶：只負(fù)責(zé)接送客戶，按加班取件辦法處理；全程跟 車陪同客戶的， 原則上不得隨同客戶一起用餐和娛樂， 司機用餐須自 行解決：a、司機自己解決用餐的，公司按工作餐標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放伙食補貼，并 按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；b、司機隨同客戶一起用餐未與客戶一起娛樂的，不計算伙食補 貼，但按實際用車時間（含等候時間）計算加班補貼；c、司機隨同客戶