財(cái)務(wù)顧問管理制度-

1、山東鑫宇財(cái)務(wù)顧問管理股份有限公司山鑫財(cái)顧字第（ 2015） 001 號(hào)財(cái)務(wù)顧問管理制度第一章總則第一條為了加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，促進(jìn)本公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國(guó)公司法、中華人民共和國(guó)合同法及本公司相關(guān)規(guī)章制度，特制定本制度。第二條本制度所稱的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，是指我公司根據(jù)客戶需求，為客戶的投融資、資本運(yùn)作、資產(chǎn)管理、債務(wù)管理、企業(yè)診斷等活動(dòng)提供咨詢、分析、方案設(shè)計(jì)等服務(wù)。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)具體包括：投融資顧問、 改制上市顧問、并購(gòu)顧問、基金及票據(jù)發(fā)行顧問、資產(chǎn)重組顧問、資產(chǎn)管理顧問、債務(wù)管理顧問企業(yè)診斷、 以及企業(yè)財(cái)務(wù)分析與建議、咨詢、培訓(xùn)顧問，

2、企業(yè)常年財(cái)務(wù)顧問等。第二章機(jī)構(gòu)職責(zé)第四條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心在公司董事會(huì)、高管會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)外開展工作：企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心的工作主要包括以下方面：1、盡職調(diào)查，撰寫甲方的股改可行性報(bào)告；2、擬訂甲方股權(quán)結(jié)構(gòu)及股份公司設(shè)立方案；3、擬訂甲方財(cái)務(wù)調(diào)整方案；4、協(xié)助選擇審計(jì)、評(píng)估、 律師等中介機(jī)構(gòu)， 完成符合要求的審計(jì)、評(píng)估和法律方面報(bào)告；5、協(xié)助選擇 保薦人 ，提供上市前財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。第五條 取得企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心 直接領(lǐng)導(dǎo)下屬部門： 財(cái)務(wù)顧問綜合部、 財(cái)務(wù)顧問投融資部、財(cái)務(wù)顧問風(fēng)控部、 財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目部、 財(cái)務(wù)顧問咨詢部、 財(cái)務(wù)顧問培訓(xùn)部。第六條 財(cái)務(wù)顧問綜合部

3、、財(cái)務(wù)顧問投融資部、財(cái)務(wù)顧問風(fēng)控部、財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目部、 財(cái)務(wù)顧問咨詢部、 財(cái)務(wù)顧問培訓(xùn)部直接開展對(duì)外企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)。第七條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心的職責(zé)為：1制定企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃；2制定企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，并負(fù)責(zé)組織計(jì)劃的分解、落實(shí)、檢查和分析；3對(duì)本中心拓展的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目和其他經(jīng)營(yíng)部門拓展的較為復(fù)雜的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目 （指項(xiàng)目完成需協(xié)調(diào)公司其他部門和雖不涉及其他部門但經(jīng)營(yíng)部門認(rèn)為本部門無法獨(dú)立完成的項(xiàng)目），獨(dú)立完成或負(fù)責(zé)牽頭公司相關(guān)部門組成項(xiàng)目小組，與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議并向客戶提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；4制定和修訂與企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)相關(guān)的政策制度；5組織對(duì)本中心及轄內(nèi)分部門的客戶經(jīng)理

4、及財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)。第八條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心轄內(nèi)分部門的職責(zé)是：1負(fù)責(zé)向本部門所屬客戶營(yíng)銷企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)；2對(duì)本部門拓展并直接承辦的較為簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目（指項(xiàng)目完成不需協(xié)調(diào)公司內(nèi)其他部門且經(jīng)營(yíng)部門認(rèn)為本部門可獨(dú)立完成的項(xiàng)目），負(fù)責(zé)與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議并向客戶提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；3對(duì)本部門拓展的較為復(fù)雜的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目，負(fù)責(zé)將客戶需求反映給本公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心，配合企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心向客戶提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)；4對(duì)本部門承辦的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目，負(fù)責(zé)報(bào)公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心備案。第三章組織實(shí)施第九條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的辦理具體包括受理和承辦兩個(gè)階段。第十條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心及轄

5、內(nèi)分部門均可受理客戶提出的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)需求。具體受理渠道包括：1企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心直接拓展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，受理客戶的業(yè)務(wù)需求；2企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心轄內(nèi)分部門，在客戶營(yíng)銷及其他業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中獲取客戶的財(cái)務(wù)顧問需求信息后，直接向客戶營(yíng)銷企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)并受理客戶的業(yè)務(wù)需求。第十一條受理部門受理客戶提出的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)需求后，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目信息進(jìn)行分析、篩選和初步調(diào)查評(píng)估。第十二條經(jīng)初步篩選后， 受理部門對(duì)擬進(jìn)行的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目正式立項(xiàng)，填寫項(xiàng)目基本情況表 （格式見附件 1）。第十三條項(xiàng)目立項(xiàng)后， 進(jìn)入承辦階段。 承辦階段具體包括前期調(diào)查、項(xiàng)目爭(zhēng)辦、協(xié)議談判、簽訂協(xié)議、履行協(xié)議等環(huán)節(jié)。第十四條

6、企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心轄內(nèi)分部門，對(duì)本部門受理的較為簡(jiǎn)單的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目， 可由本部門直接作為承辦部門，具體辦理爭(zhēng)辦、簽約及全部后續(xù)工作。對(duì)較為復(fù)雜的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目，在項(xiàng)目立項(xiàng)后，可將項(xiàng)目基本情況表報(bào)本公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心，由企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心作為承辦部門，具體辦理項(xiàng)目爭(zhēng)辦、簽約及全部后續(xù)工作。第十五條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)承辦部門在項(xiàng)目立項(xiàng)后，應(yīng)明確項(xiàng)目負(fù)責(zé)人， 負(fù)責(zé)項(xiàng)目前期調(diào)查與爭(zhēng)辦的具體工作，調(diào)查工作力求詳盡、全面。第十六條在項(xiàng)目調(diào)查開始前， 應(yīng)當(dāng)與客戶簽訂保密協(xié)議， 明確我公司對(duì)客戶的保密責(zé)任和客戶對(duì)我公司的保密責(zé)任，以保障雙方的利益。第十七條 項(xiàng)目人員在調(diào)查完成后撰寫項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告，主要內(nèi)容

7、包括項(xiàng)目的具體情況、可行性研究、成本收益分析、決策建議等。第十八條 對(duì)于擬爭(zhēng)辦的大項(xiàng)目， 業(yè)務(wù)承辦部門可根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)和需要，成立項(xiàng)目爭(zhēng)辦小組。 項(xiàng)目爭(zhēng)辦小組應(yīng)制定詳細(xì)的工作計(jì)劃，內(nèi)容包括：爭(zhēng)辦策略、人員分工、具體實(shí)施方案和時(shí)間進(jìn)度表等。第十九條 項(xiàng)目爭(zhēng)辦小組根據(jù)項(xiàng)目需要制作并向客戶提交財(cái)務(wù)顧問服務(wù)建議書，主要內(nèi)容包括：對(duì)項(xiàng)目的理解與分析、擬提供的財(cái)務(wù)顧問服務(wù)內(nèi)容、 公司辦理財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì)以及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、收費(fèi)方式等。第二十條 財(cái)務(wù)顧問協(xié)議正式談判前， 項(xiàng)目人員應(yīng)就有關(guān)協(xié)議條款認(rèn)真研究，擬定談判策略，設(shè)定備選方案。談判過程中，項(xiàng)目人員應(yīng)根據(jù)具體情況， 把握原則性和靈活性， 考慮項(xiàng)目綜合收益，保

8、護(hù)我公司權(quán)益。第二十一條 談判結(jié)束后，企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)承辦部門牽頭組織與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議。 財(cái)務(wù)顧問協(xié)議至少應(yīng)包括 服務(wù)內(nèi)容 、雙方的權(quán)利及義務(wù) 、收費(fèi)方式 、協(xié)議期限 、違約處理 等主要內(nèi)容。企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心轄內(nèi)分部門對(duì)由本部門直接承辦的財(cái)務(wù)顧問項(xiàng)目， 在與客戶簽訂財(cái)務(wù)顧問協(xié)議后， 應(yīng)向公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心備案。第二十二條 財(cái)務(wù)顧問協(xié)議簽訂后， 業(yè)務(wù)承辦部門根據(jù)項(xiàng)目具體情況，負(fù)責(zé)成立項(xiàng)目執(zhí)行小組。 執(zhí)行小組根據(jù)財(cái)務(wù)顧問協(xié)議的要求，向客戶提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)。執(zhí)行小組人員不得小于兩人。第二十三條財(cái)務(wù)顧問協(xié)議的履行采取項(xiàng)目執(zhí)行小組組長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。組長(zhǎng)是項(xiàng)目執(zhí)行小組的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)項(xiàng)目小組成

9、員的內(nèi)部分工，制定工作計(jì)劃，組織項(xiàng)目小組開展工作。第二十四條執(zhí)行小組組長(zhǎng)應(yīng)定期對(duì)項(xiàng)目的進(jìn)展情況進(jìn)行階段評(píng)價(jià)，形成書面評(píng)價(jià)報(bào)告。 評(píng)價(jià)報(bào)告的內(nèi)容包括項(xiàng)目已完成情況，項(xiàng)目變化的情況，是否更改或終止項(xiàng)目計(jì)劃等。第二十五條 項(xiàng)目完成后，執(zhí)行小組組長(zhǎng)牽頭組織人員對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行總結(jié)，形成書面報(bào)告，歸檔保存。第四章內(nèi)部管控第二十六條所有項(xiàng)目人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行保密協(xié)議，保守客戶的商業(yè)秘密。第二十七條我公司向客戶提交的正式財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書中，應(yīng)包括以下內(nèi)容：1明確我公司的職責(zé)僅是從專業(yè)的角度向客戶提供有關(guān)建議或分析報(bào)告， 最終的決策是由客戶自己獨(dú)立作出，并對(duì)自己的決策承擔(dān)責(zé)任。2規(guī)定財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書的使用范圍，

10、對(duì)客戶超出規(guī)定范圍，使用我公司出具的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書而造成的影響或損失，我公司不承擔(dān)任何責(zé)任。第二十八條我公司出具的財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書的內(nèi)容應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不得支持客戶的違法違規(guī)要求，不得對(duì)客戶提供超出我公司業(yè)務(wù)范圍的服務(wù)項(xiàng)目，不得對(duì)客戶作出違反公司規(guī)定的融資承諾。 在項(xiàng)目執(zhí)行過程中， 如涉及我公司資產(chǎn)、負(fù)債或其他業(yè)務(wù)，按我公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條 公司分支機(jī)構(gòu)在辦理業(yè)務(wù)過程中， 如果對(duì)客戶提出的財(cái)務(wù)顧問需求是否超出我公司財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)范圍或分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)范圍不明確時(shí)， 應(yīng)及時(shí)向公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心征詢意見。企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心應(yīng)于 2 日內(nèi)作出明確答復(fù)。第三十條 財(cái)務(wù)

11、顧問業(yè)務(wù)人員在向客戶提供財(cái)務(wù)顧問服務(wù)的過程中，應(yīng)堅(jiān)持中立、客觀、公正的原則。如財(cái)務(wù)顧問報(bào)告或建議書內(nèi)容涉及我公司資產(chǎn)、 負(fù)債或其他業(yè)務(wù)， 如授信或基金代銷等業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)人員不得為了我公司的利益而損害客戶的利益或?yàn)榱丝蛻舻睦娑鴵p害我公司的利益， 同時(shí)應(yīng)向客戶充分說明和披露相關(guān)信息。第三十一條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)人員嚴(yán)禁對(duì)外出具虛假報(bào)告。第五章檔案管理第三十二條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案， 是指我公司在辦理企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)過程中形成的具有保存價(jià)值、 可備考查利用的各類文件材料的總稱。第三十三條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案管理遵循逐級(jí)建檔、 分級(jí)管理的原則。 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)承辦部門， 負(fù)責(zé)建立本部門企業(yè)財(cái)務(wù)顧問

12、業(yè)務(wù)檔案， 并接受公司企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)中心和檔案管理部門的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第三十四條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案的歸檔范圍包括：與客戶簽訂的財(cái)務(wù)顧問協(xié)議 、向客戶提交的 財(cái)務(wù)顧問報(bào)告 、與客戶的 會(huì)談紀(jì)要、往來信函 、傳真、項(xiàng)目基本情況表 、項(xiàng)目進(jìn)展情況表 、項(xiàng)目備忘錄 、內(nèi)部文件 等與項(xiàng)目有關(guān)的各類紙質(zhì)檔案以及電子文檔等。第三十五條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案的保管期限分為： 永久和定期兩種。各類企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案的保管期限具體如下：1. 在辦理企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)過程中形成的公文以及其他屬于文書檔案歸檔范圍的文件材料，根據(jù)鑫宇文書檔案管理規(guī)定的規(guī)定確定保管期限。2. 財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、與客戶的會(huì)談紀(jì)要、往來

13、信函、傳真、項(xiàng)目基本情況表、 項(xiàng)目進(jìn)展情況表、 項(xiàng)目備忘錄等檔案的保管期限為金誠(chéng)立達(dá)與客戶的權(quán)利義務(wù)關(guān)系終止之日起5 年。第三十六條在開展企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的過程中，與客戶的重要交流事項(xiàng)，應(yīng)采用信函、傳真等書面形式，避免發(fā)生糾紛。項(xiàng)目信函應(yīng)由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人統(tǒng)一對(duì)外報(bào)送， 項(xiàng)目傳真應(yīng)采用規(guī)范的傳真格式。第三十七條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案應(yīng)當(dāng)按照不同項(xiàng)目分別歸檔，即屬于同一客戶的所有檔案放在一起。第三十八條 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案的整理工作， 由業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員負(fù)責(zé)。每年 1 月 31 日之前，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)將上一年度的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行整理歸檔。第三十九條業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)編制歸檔目錄，作為檔案首頁(yè)。歸案

14、目錄應(yīng)當(dāng)包括：檔案編號(hào)、檔案名稱、檔案中業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)間等內(nèi)容。第四十條 一份文件既屬于文書檔案歸檔范圍又屬于企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案歸檔范圍的，其原件（正本）應(yīng)首先滿足文書檔案歸檔需要。第四十一條對(duì)于不需移交公司檔案管理部門歸檔的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案， 由企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門自行保管； 對(duì)于移交公司檔案管理部門歸檔的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案， 企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，應(yīng)在將原件移交本公司檔案管理部門的同時(shí)，制作副本并自行保管。第四十二條 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案借閱管理。 如借閱不需保密的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案，應(yīng)填寫檔案借閱登記單后方可借閱；如借閱需保密的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)檔案，除填寫檔案借閱登記單外，還需部門負(fù)責(zé)人簽字同意，方可借閱。第四十三條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)定期對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)的電子文檔進(jìn)行整理、維護(hù)和備份，以防資料丟失。對(duì)應(yīng)保密的電子文檔應(yīng)設(shè)置密碼，不得在辦公系統(tǒng)中設(shè)置共享。第六章服務(wù)收費(fèi)第四十四條企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)實(shí)行有償服務(wù)原則。第四十五條對(duì)中國(guó)人民銀行、 政府主管部門或中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)有統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，應(yīng)執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。第四十六條對(duì)沒有國(guó)家統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)，在執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律、 法規(guī)的前提下， 根據(jù)不同項(xiàng)目的性質(zhì)、工作范圍、