銀行綜合柜員個(gè)人金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算培訓(xùn)講義

1、銀行綜合柜員個(gè)人金融業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算培訓(xùn)講義第一部分基本規(guī)定 一、基本制度1、個(gè)人存款帳戶實(shí)名制在開立個(gè)人存款帳戶時(shí)，按照2000年4月1日起實(shí)施的個(gè)人存款帳戶實(shí)名制規(guī)定，必須使用實(shí)名。實(shí)名是指符合國(guó)家法律、行政法規(guī)和國(guó)家有關(guān)規(guī)定的身份證件上使用的姓名。下列身份證件為實(shí)名證件：1、居民身份證或臨時(shí)居民身份證證。2、戶口簿。3、軍人身份證。4、武裝警察身份證。5、離休干部榮譽(yù)證。6、軍官退休證。7、文職干部退休證。8、軍事院校學(xué)員證。9、港澳居民往來(lái)內(nèi)地通行證。10、臺(tái)灣居民來(lái)往大陸通行證或其他有效旅行證件。11、護(hù)照。12、邊民出入境通行證。開立個(gè)人存款帳戶：包括各類新開戶及各類轉(zhuǎn)存業(yè)務(wù)?；钇诜菍?shí)

2、名戶移入新系統(tǒng)時(shí)均移為假實(shí)名戶（證件類型其他、號(hào)碼為老帳號(hào)），按規(guī)定非實(shí)名戶辦理第一次柜面業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)補(bǔ)留實(shí)名。2、代扣代繳個(gè)人儲(chǔ)蓄利息所得稅按照儲(chǔ)蓄存款利息所得個(gè)人所得稅征收管理辦法，以取得儲(chǔ)蓄存款利息所得的個(gè)人為納稅義務(wù)人，以辦理結(jié)付個(gè)人儲(chǔ)蓄存款利息所得儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)為扣繳義務(wù)人。對(duì)儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅，適用20%的比例稅率。在1999年11月1 日后孳生的利息所得，應(yīng)當(dāng)依法征收個(gè)人所得稅。來(lái)自稅收協(xié)定締約國(guó)的居民從中國(guó)境內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得的儲(chǔ)蓄存款利息所得，應(yīng)按稅收協(xié)定規(guī)定的稅率征收個(gè)人所得稅。3、約定轉(zhuǎn)存功能整存整取定期儲(chǔ)蓄提供約定轉(zhuǎn)存功能，客戶可以選擇約轉(zhuǎn)存期（約轉(zhuǎn)存期可與原存期不同），

3、到期后按客戶約定的轉(zhuǎn)存期無(wú)限次自動(dòng)轉(zhuǎn)存；若客戶未約定轉(zhuǎn)存的，存款到期后逾期部分按活期計(jì)息，系統(tǒng)不提供自動(dòng)轉(zhuǎn)存的功能。對(duì)于移行戶，人民幣儲(chǔ)蓄93.3.1以后開戶的，按原存期無(wú)限次約轉(zhuǎn)；93.3.1以前開戶的，均不自動(dòng)轉(zhuǎn)存，逾期部分全部按活期儲(chǔ)蓄計(jì)息；外幣儲(chǔ)蓄全部按原存期無(wú)限次約轉(zhuǎn)。對(duì)于約定轉(zhuǎn)存的帳戶，除存單到期日和約定轉(zhuǎn)存日外，在其它日期支取的均視為提前支取，需按提前支取的有關(guān)規(guī)定辦理（開戶時(shí)應(yīng)向客戶交待清楚）。系統(tǒng)在做日終批量業(yè)務(wù)時(shí)，對(duì)當(dāng)日到期的定期存單和定期一本通（多功能靈通卡、理財(cái)金帳戶中的定期帳戶）約轉(zhuǎn)戶計(jì)算到期利息，轉(zhuǎn)存本金，并將轉(zhuǎn)存情況生成明細(xì)清單，供網(wǎng)點(diǎn)核對(duì)。銷戶打印的憑證上分別打

4、印出已約轉(zhuǎn)部分和約轉(zhuǎn)日至銷戶日的利息，以及應(yīng)付總利息。4、通存通兌功能預(yù)留密碼的帳戶可以通存通兌，但定期存單部分提前支取、集體零整部分提前支取、正式掛失、解掛、憑證式國(guó)債發(fā)行期內(nèi)提前支取、久懸戶銷戶等不通兌，必須回原開戶所辦理。對(duì)于沒有密碼的移行戶（上新系統(tǒng)前開戶的帳戶），均按有密戶進(jìn)行移行，將其密碼移行為“0000”，將“0000”視為有密戶，可以通存通兌。系統(tǒng)控制儲(chǔ)戶密碼的輸入次數(shù)，柜面取款為10次，atm取款為3次，超過(guò)規(guī)定的次數(shù)，系統(tǒng)將報(bào)錯(cuò)（atm吃卡）。處理方法是先進(jìn)行密碼掛失，再做重置密碼交易。電話銀行、網(wǎng)上銀行由于多次輸錯(cuò)密碼也會(huì)造成帳戶凍結(jié)，必須重置密碼后才能繼續(xù)進(jìn)行相關(guān)交易。

5、5、柜面嚴(yán)禁對(duì)外辦理無(wú)折（卡）取款業(yè)務(wù)。無(wú)折（卡）取款交易僅限于內(nèi)部賬務(wù)處理及應(yīng)急業(yè)務(wù)；異地不得辦理無(wú)折（卡）的存款業(yè)務(wù)（牡丹卡除外）。無(wú)折續(xù)存交易必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)，雙人辦理。如果是柜員操作失誤造成的差錯(cuò)，必須與客戶取得聯(lián)系后才能進(jìn)行帳務(wù)處理，不得隨意使用無(wú)折（卡）取款交易。在客戶暫時(shí)沒找到的情況下，可對(duì)帳戶余額進(jìn)行部分凍結(jié)。6、對(duì)外簽發(fā)的儲(chǔ)蓄存單（折），必須加蓋網(wǎng)點(diǎn)“存單（折）專用章”。所有記賬憑證均應(yīng)加蓋相關(guān)業(yè)務(wù)用章，憑證、存單、存折上打印的操作員號(hào)可以代替私章，大額授權(quán)業(yè)務(wù)授權(quán)人必須加蓋私章。內(nèi)部戶轉(zhuǎn)賬交易須手工編制轉(zhuǎn)賬憑證，并將打印憑證作為手工編制轉(zhuǎn)賬憑證的附件。手工編制憑證必須加蓋柜

6、員私章，并經(jīng)有權(quán)人審核蓋章。7、所有對(duì)外簽發(fā)的儲(chǔ)蓄存單（折），必須由計(jì)算機(jī)打印，不得手工填寫。因機(jī)器故障無(wú)法打印或開戶要素錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)做反交易處理后重新辦理。凡作廢的存單（折）必須當(dāng)時(shí)切角作廢（存折在磁條部位），并加蓋“作廢”戳記，做反交易特殊業(yè)務(wù)憑證附件。如遇存折打印歪斜、重疊、移位、消磁、破損等情況，應(yīng)采用相關(guān)交易強(qiáng)行換折，授權(quán)處理。8、凡做不計(jì)息銷戶業(yè)務(wù)的，必須先驗(yàn)證密碼后再進(jìn)行不計(jì)息銷戶。但憑證上須注明原因，并經(jīng)有權(quán)人簽章。已經(jīng)轉(zhuǎn)入活期儲(chǔ)蓄的憑證式國(guó)庫(kù)券不得做不計(jì)息銷戶。9、大額存取款業(yè)務(wù)必須執(zhí)行中國(guó)人民銀行有關(guān)大額現(xiàn)金管理的規(guī)定，實(shí)行授權(quán)、登記、申報(bào)制度。對(duì)當(dāng)日在同一儲(chǔ)蓄分戶賬里存款單

7、筆或累計(jì)達(dá)20萬(wàn)元（含）、取款單筆或累計(jì)達(dá)5萬(wàn)元（不含）以上的業(yè)務(wù)，等值外幣儲(chǔ)蓄存、取款業(yè)務(wù)，存、取款人必須提供有效身份證件（他人代理應(yīng)提供代理人和存款人雙重證件）。5萬(wàn)元（含）以上經(jīng)有權(quán)人授權(quán)（簽章）方可辦理。二、操作要點(diǎn)1、帳號(hào)、應(yīng)用號(hào)帳號(hào)：帳號(hào)由19位數(shù)組成，包括4位地區(qū)號(hào)、4位網(wǎng)點(diǎn)號(hào)、2位應(yīng)用號(hào)、7位順序號(hào)、2位校驗(yàn)碼。應(yīng)用號(hào)：帳號(hào)中的應(yīng)用號(hào)代表存款種類：01：活期 02：定期存單 03：定活兩便 04：零存整取 05：存本取息 98：個(gè)人消費(fèi)貸款07：國(guó)庫(kù)券 08：個(gè)人通知存款 16：定期一本通11：內(nèi)部戶 13：表外戶2、輸入項(xiàng)：終端仿真系統(tǒng)的輸入項(xiàng)分為二類：必輸項(xiàng)和選輸項(xiàng)。輸入項(xiàng)

8、標(biāo)簽加下劃線的表示是必輸項(xiàng)；輸入項(xiàng)標(biāo)簽不加下劃線的表示是選輸項(xiàng)，選輸項(xiàng)在輸入時(shí)可輸可不輸。注意：屏幕上顯示的稅率“999.99%”為執(zhí)行參數(shù)表設(shè)置的標(biāo)準(zhǔn)稅率，一般情況下不要修改。如需修改，必須經(jīng)有權(quán)人授權(quán)。3、缺省值：缺省值為最常用值，以便柜員輸入，柜員在光標(biāo)定位到這類輸入項(xiàng)時(shí)，如果認(rèn)可卻省值，則按回車鍵可直接進(jìn)入下一個(gè)輸入項(xiàng)。常見的缺省值如下：幣種：1人民幣、鈔匯標(biāo)志：0鈔戶、印密標(biāo)志：1密碼、通兌標(biāo)志：1通兌、帳戶屬性：1一般戶、存期：12個(gè)月、證件類型：0身份證、現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志：0現(xiàn)金、摘要：0正常、起/止息日期：當(dāng)前工作日期。4、輸入項(xiàng)關(guān)聯(lián)性：（1）、印密標(biāo)志與通兌標(biāo)志：對(duì)所有個(gè)人金融交易，

9、當(dāng)印密標(biāo)志選擇非密碼時(shí)，通兌標(biāo)志自動(dòng)置為“不通兌”，不可修改；反之，通兌標(biāo)志置為“通存通兌”，但如果客戶要求不通兌，可以選擇不通兌。（2）、摘要與現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志：當(dāng)摘要選擇“3沖正”時(shí)，現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志自動(dòng)置為“1轉(zhuǎn)帳”。（3）、幣種與鈔匯標(biāo)志：當(dāng)幣種選擇“1人民幣”時(shí)，默認(rèn)為“鈔”；當(dāng)幣種選擇外幣時(shí)，鈔匯標(biāo)志必須輸入。鈔匯標(biāo)志與現(xiàn)轉(zhuǎn)標(biāo)志也是聯(lián)動(dòng)的（現(xiàn)鈔對(duì)現(xiàn)金、現(xiàn)匯對(duì)轉(zhuǎn)帳,理財(cái)金帳戶在操作時(shí)是通過(guò)交易來(lái)控制的）。5、印密標(biāo)志的輸入：印密標(biāo)志只選用“無(wú)”、“密碼”兩種。不留密碼的帳戶不能通兌，系統(tǒng)可流密碼為46位數(shù)，將“0000”視為有密戶。定期、活期一本通帳戶必須預(yù)留密碼。6、存單：整存整取、定活兩便存款金

10、額5萬(wàn)元（不含）以上50萬(wàn)元（含）以下的存單類交易使用大額存單（憑證式國(guó)債除外，憑證式國(guó)債有專用的收款憑證，不分普通和大額），存款金額5萬(wàn)元（含）以下的使用普通存單（定期一本通的子帳戶單筆金額不能超過(guò)50萬(wàn)元）。三、簽單服務(wù)個(gè)人金融業(yè)務(wù)簽單服務(wù)（即免填單服務(wù)，以下簡(jiǎn)稱“簽單服務(wù)”）是指當(dāng)個(gè)人客戶到營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理柜面存取款業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)需填寫憑證，只須告知銀行所需辦理業(yè)務(wù)的種類、金額等相關(guān)內(nèi)容，并在銀行打印的憑證上簽名確認(rèn)的一種方便、快捷的服務(wù)方式。為方便客戶，可同時(shí)在網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)提供“簽單服務(wù)”和“常規(guī)填寫憑證”兩種服務(wù)方式，供客戶選擇使用。推行簽單服務(wù)后，對(duì)于儲(chǔ)蓄開戶業(yè)務(wù)，客戶繼續(xù)填寫儲(chǔ)蓄存款憑證。（一

11、）、簽單服務(wù)適用的業(yè)務(wù)種類：1、本、外幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存單的部分提前支??；2、定期一本通本、外幣儲(chǔ)蓄的續(xù)存、到期支取、提前支取、部分提前支取和銷戶業(yè)務(wù)；3、零存整取（含集體零存整?。┒ㄆ趦?chǔ)蓄續(xù)存、銷戶業(yè)務(wù)；集體零存整取部分提前支??；4、教育儲(chǔ)蓄續(xù)存、銷戶業(yè)務(wù)；5、存本取息定期儲(chǔ)蓄的支取利息、銷戶業(yè)務(wù)；6、個(gè)人通知存款的部分支取、銷戶業(yè)務(wù)；7、活期儲(chǔ)蓄的續(xù)存、支取和銷戶業(yè)務(wù);8、牡丹靈通卡及理財(cái)金賬戶卡的續(xù)存、支取業(yè)務(wù)；9、匯款直通車；10、其他個(gè)人現(xiàn)金收付、轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。（二）、簽單服務(wù)的基本規(guī)定：1、辦理簽單服務(wù)必須在安裝免填單鍵盤后，由客戶自行通過(guò)密碼小鍵盤方式輸入存、取款金額，以提高客戶存

12、取款信息的安全保密性，避免糾紛的發(fā)生。2、在總行簽單服務(wù)使用的新程序、新憑證未下發(fā)前，辦理簽單服務(wù)暫使用原存取款憑證，并在存取款憑證的“客戶填寫”欄加蓋“本人已確認(rèn)銀行打印記錄正確無(wú)誤”印章，客戶在核對(duì)銀行打印信息無(wú)誤后在印章下方簽名確認(rèn)。3、客戶不得涂改簽名。如簽名不清晰，經(jīng)辦員必須要求客戶重新簽名；對(duì)代理人辦理的業(yè)務(wù)，除簽署代理人姓名外，還必須注明“(代)”字；簽名確認(rèn)后的憑證必須交還銀行留存。4、匯款直通車暫不使用簽單服務(wù)。5、經(jīng)辦員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，遇到當(dāng)時(shí)不能確定責(zé)任的經(jīng)濟(jì)糾紛，可通過(guò)監(jiān)控錄像核實(shí)。（三）、經(jīng)辦員操作要求：1、經(jīng)辦員在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中，必須保持高度的責(zé)任心和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)

13、度，嚴(yán)格執(zhí)行個(gè)人金融業(yè)務(wù)的各項(xiàng)管理規(guī)定和會(huì)計(jì)核算制度。2、經(jīng)辦員按客戶輸入金額操作后，應(yīng)將銀行計(jì)算機(jī)打印后的憑證立即交由客戶確認(rèn)，并提示客戶當(dāng)場(chǎng)簽名確認(rèn)，同時(shí)注意將客戶確認(rèn)后的憑證收回妥善保管；若客戶不交還憑證或拒絕在憑證上簽名或簽名不符合規(guī)范的，經(jīng)辦員必須在做反交易處理后，方可將存折（單）、牡丹靈通卡、理財(cái)金賬戶卡等交還客戶。3、開展簽單服務(wù)，應(yīng)遵守定期儲(chǔ)蓄提前支取、預(yù)留密碼、大額儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)管理、特殊業(yè)務(wù)管理等有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按操作規(guī)程錄入有關(guān)內(nèi)容。4、嚴(yán)禁在憑證打印之前要求客戶在確認(rèn)欄簽字。5、經(jīng)辦員與客戶溝通時(shí)應(yīng)使用文明語(yǔ)言，引導(dǎo)客戶使用規(guī)范字體在憑證上簽名確認(rèn)；對(duì)操作有困難的特殊客戶，可指

14、導(dǎo)客戶在憑證的“金額”欄內(nèi)填寫存取款金額，并于銀行打印后進(jìn)行認(rèn)真核對(duì)，簽名確認(rèn)。6、當(dāng)客戶辦理多筆業(yè)務(wù)時(shí)，為避免錯(cuò)賬，應(yīng)堅(jiān)持“一筆一清”的原則，按照業(yè)務(wù)的處理順序，逐筆將憑證交由客戶核對(duì)并簽字確認(rèn)。（四）、事后監(jiān)督：1、會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)對(duì)簽單服務(wù)進(jìn)行事后監(jiān)督。2、事后監(jiān)督人員在監(jiān)督簽單服務(wù)憑證時(shí)，除了按要求監(jiān)督憑證的真實(shí)、合法和有效性外，還需重點(diǎn)監(jiān)督憑證是否有客戶簽名，客戶簽名是否符合要求等。（五）、檢查輔導(dǎo)：各行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)簽單服務(wù)的檢查輔導(dǎo)工作。檢查輔導(dǎo)員必須加強(qiáng)對(duì)經(jīng)辦員業(yè)務(wù)處理的檢查力度，對(duì)操作不規(guī)范的經(jīng)辦員要及時(shí)給予指正，嚴(yán)格防范差錯(cuò)事故和經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生。第二部分主要業(yè)務(wù)種類一、活期儲(chǔ)蓄活期儲(chǔ)

15、蓄業(yè)務(wù)是一種傳統(tǒng)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)，一元起存，多存不限，由開戶網(wǎng)點(diǎn)發(fā)給存折，憑存折辦理存取款及其他有關(guān)業(yè)務(wù)。開戶時(shí)可同時(shí)申請(qǐng)通存通兌功能，也可以中途申請(qǐng)追加通存通兌功能，通兌帳戶必須預(yù)留密碼（外幣活期儲(chǔ)蓄以人民幣20元的等值外幣為起存金額，多存不限，幣種以經(jīng)辦行已開辦的外幣種類為限，按外匯管理政策規(guī)定，分為現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶）。在新系統(tǒng)中，活期儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的功能得到了延伸，在保留傳統(tǒng)的單幣種戶存款形式的基礎(chǔ)上，增加了多幣種戶（活期一本通）。我省統(tǒng)一規(guī)定老系統(tǒng)的活期存折戶移行后全部移為活期多幣種戶（即活期一本通），會(huì)計(jì)科目203001。（一）活期多幣種戶（一本通）是集本、外幣活期存款于一身的帳戶，由主帳戶和子

16、帳戶組成。主帳戶與子帳戶是同時(shí)存在的，在開立第一個(gè)子帳戶的同時(shí)，也建立了主帳戶，但不能單獨(dú)開立主帳戶。（二）活期一本通帳戶的交易載體可以是存折，也可以是牡丹靈通卡。當(dāng)以存折為交易載體時(shí)，稱為有折戶；當(dāng)以靈通卡為載體時(shí)，稱為無(wú)折戶。無(wú)折戶是在牡丹靈通卡啟用時(shí)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生的一個(gè)余額為零的帳戶，作為靈通卡的基本帳戶。活期一本通主帳戶：主帳戶是在一本通帳戶的第一個(gè)子帳戶開立時(shí)產(chǎn)生的，是一個(gè)人民幣帳戶。當(dāng)以外幣幣種開戶時(shí)，將同時(shí)產(chǎn)生一個(gè)余額為零的人民幣主帳戶。主帳戶記錄了一本通帳戶的公共信息及人民幣子帳戶明細(xì)信息。 公共信息包含：帳號(hào)、戶名、客戶信息號(hào)、掛卡標(biāo)志、帳戶狀態(tài)等活期一本通子帳戶：子帳戶按

17、幣種、鈔匯標(biāo)志（鈔戶、匯戶）建立，每個(gè)幣種及鈔匯標(biāo)志的子帳戶只有一個(gè)。子帳戶記錄了該幣種的存取款日期、發(fā)生額、余額、子帳戶狀態(tài)等明細(xì)信息。（三）活期一本通帳戶主要業(yè)務(wù)功能：辦理不同幣種的存、取款業(yè)務(wù)；銀行卡服務(wù)；個(gè)人外匯買賣；電話銀行、網(wǎng)上銀行服務(wù)。（四）活期一本通戶帳戶特點(diǎn)：1、靈通卡無(wú)折戶允許零金額開戶；2、不通兌戶可同城通兌查詢和存款；3、一本通帳戶可以調(diào)整帳戶稅率。子帳戶銷戶時(shí)，以銷戶時(shí)輸入的稅率為計(jì)算稅額的標(biāo)準(zhǔn)，不分段計(jì)稅；年度結(jié)息時(shí)，如遇稅率調(diào)整，則按新稅率計(jì)稅；4、換折時(shí)，不核對(duì)帳戶余額，但需核對(duì)帳戶密碼；當(dāng)帳戶未登折明細(xì)加分戶帳數(shù)大于存折總行數(shù)時(shí)，新折只打印各分戶最后余額；否則

18、，則打印各筆明細(xì)；換折分正常換折及非正常換折兩種，正常換折是在業(yè)務(wù)處理過(guò)程中由于存折行數(shù)已滿而由系統(tǒng)自動(dòng)提示并完成；非正常換折是由于存折或存折磁條毀損等原因而通過(guò)換折交易完成。正常換折是在辦理業(yè)務(wù)過(guò)程中進(jìn)行的，非正常換折是通過(guò)交易來(lái)完成。5、補(bǔ)登折時(shí)，若需換折，新折打印各分戶帳最后余額；反之則打印各筆明細(xì)；6、對(duì)一本通帳戶辦理通存業(yè)務(wù)時(shí)，系統(tǒng)提供判別開戶網(wǎng)點(diǎn)貨幣表功能。二、定活兩便儲(chǔ)蓄定活兩便儲(chǔ)蓄是一種客戶在存款時(shí)不確定存期，隨時(shí)可以支取，利率隨存期長(zhǎng)短而變動(dòng)的儲(chǔ)蓄。定活兩便儲(chǔ)蓄起存金額為50元（含），單筆存入不能超過(guò)50萬(wàn)元（參數(shù)表控制）。屬于活期科目的下設(shè)專戶（203002），不得部分支取

19、。對(duì)于93年3月1日以前存入的存款，銷戶時(shí)，系統(tǒng)不提供計(jì)息功能，只提供操作畫面，由柜員在輸入框中手工輸入利息、利率、利息稅、稅率，系統(tǒng)默認(rèn)為正確數(shù)據(jù)（通過(guò)86201計(jì)算后輸入）。我行原通知存款（14檔利率的和一天、七天的），在移行時(shí)統(tǒng)一移為定活兩便戶，銷戶時(shí)手工計(jì)付利息并扣繳利息稅（86201計(jì)算后，通過(guò)內(nèi)部科目輸入）。三、個(gè)人通知存款個(gè)人通知存款是指存款人在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知金融機(jī)構(gòu)，約定支取存款日期和金額方能支取的存款。個(gè)人通知存款不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，劃分為一天通知存款、七天通知存款兩個(gè)品種。個(gè)人通知存款的最低起存金額50，000元（含），最高

20、限額500，000元（含）；可多次部分支取，但剩余金額不能小于5萬(wàn)元。個(gè)人通知存款在定期科目（206005）下核算。四、整存整取存單整存整取定期儲(chǔ)蓄存款五十元起存（外幣不低于人民幣50元的等值外幣或外匯），單筆金額最高不能超過(guò)五十萬(wàn)元。因特殊需要，經(jīng)總行授權(quán)批準(zhǔn)，可使用五十萬(wàn)元以上的特種大額定期存單(我行未批準(zhǔn)使用)。人民幣整存整取定期儲(chǔ)蓄存款存期分三個(gè)月、半年、一年、二年、三年和五年等六個(gè)檔次；外幣存款存期分一個(gè)月、三個(gè)月、六個(gè)月、一年、二年五個(gè)檔次。存單可以辦理多次部分提前支取，但剩余金額不能小于最低起存金額。未到期的存單具有托收處理功能。自動(dòng)退稅功能：對(duì)已經(jīng)做過(guò)自動(dòng)轉(zhuǎn)存的存單銷戶時(shí)，若銷

21、戶稅率與開戶稅率不同，系統(tǒng)自動(dòng)提供退稅功能，即按批量自動(dòng)轉(zhuǎn)存計(jì)算出利息、利息稅進(jìn)行沖正，并按銷戶稅率從開戶日到銷戶日重新計(jì)算利息、利息稅。五、定期儲(chǔ)蓄一本通定期儲(chǔ)蓄一本通是一種綜合性、多幣種的定期整存整取儲(chǔ)蓄帳戶。定期儲(chǔ)蓄一本通業(yè)務(wù)以存折的形式，集本外幣定期存款于一身，同時(shí)具有本幣、外幣業(yè)務(wù)的全部基本功能，并且便于集中管理。定期一本通帳戶由主帳戶和子帳戶組成。主帳戶與子帳戶是同時(shí)建立的，在開立第一筆子帳戶的同時(shí)也建立了主帳戶。主帳戶：記錄了該賬戶的賬號(hào)、戶名、客戶信息、賬戶狀態(tài)等內(nèi)容。子帳戶：反映了主帳戶里各分戶賬的明細(xì)情況。一個(gè)帳號(hào)對(duì)應(yīng)一本存折，同一客戶可開多本不同帳號(hào)的存折，從理論上說(shuō)，客

22、戶擁有的存折是無(wú)限的。每本存折可記載50筆有效存款（即未銷戶的分戶帳），每筆存款下留有支取行，共100行，另存折上有30行備用行（作為取款反交易、部提之用），即總計(jì)130行。定期一本通必須是有密戶，由系統(tǒng)控制，但可選“通兌”或“不通兌”。約定轉(zhuǎn)存的存款以暗轉(zhuǎn)的方式在約轉(zhuǎn)日批量轉(zhuǎn)存，而不生成一筆未登折轉(zhuǎn)存明細(xì)。當(dāng)存折有效子帳戶已滿50戶（未銷戶存款記錄達(dá)到50筆），該戶不能再續(xù)存，必須另開新戶。當(dāng)存折行數(shù)已滿而有效子帳戶未滿50筆，有折續(xù)存（或部提）時(shí)系統(tǒng)將提示換折。存折換折時(shí)，客戶必須輸入帳戶密碼；新?lián)Q存折只打印有效（未銷戶）存款記錄，已銷存款（或因反交易而作廢）記錄將被壓縮而不再打印。進(jìn)行有

23、折結(jié)算類業(yè)務(wù)時(shí)，必須以劃磁方式輸入存折帳號(hào)及憑證號(hào)，不能手工輸入。無(wú)折支取交易為內(nèi)部交易，用于錯(cuò)帳處理，不能在柜臺(tái)為儲(chǔ)戶辦理無(wú)折支取用。該交易不須核對(duì)帳戶密碼，但需授權(quán)。定期一本通帳戶每筆存款均不能隔日沖正，只能以無(wú)折存取的方式進(jìn)行錯(cuò)帳處理。定期一本通帳戶每筆存款可辦理多次部分提前支取，可通兌辦理。六、零存整取定期儲(chǔ)蓄零存整取定期儲(chǔ)蓄是按月定額存儲(chǔ)，到期一次提取本息的一種定期儲(chǔ)蓄。分為個(gè)人零存整取定期儲(chǔ)蓄和集體零存整取定期儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄也用零存整取的交易進(jìn)行核算和管理。（1）個(gè)人零存整取的起存金額為5元，多存不限，存款金額由客戶自定，每月以約定的固定金額存入，不能預(yù)存；個(gè)人零整及教育儲(chǔ)蓄如有漏

24、存，必須在下月補(bǔ)存（按兩倍金額存入），補(bǔ)存次數(shù)無(wú)限制（是指當(dāng)月漏存，下月補(bǔ)存的情況可多次發(fā)生）；若超過(guò)兩個(gè)月漏存（含兩個(gè)月），即為違約（對(duì)違約后存入的部分，支取時(shí)按活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。對(duì)違約帳戶要及時(shí)提示客戶，一般情況下不需要繼續(xù)存入，如有需要可另開新戶，原帳戶未違約部分到期后仍按零存整取利率計(jì)息）。存期分一年、三年、五年三個(gè)檔次。（2）集體零整每月存入一次，存期為一年。允許漏存，但漏存后不能補(bǔ)存，到期可提前5天取款。集體零存整取通存不通兌，只能在開戶所辦理支取。集體零存整取開戶時(shí)（存款人）證件類型和號(hào)碼可不輸，代理人的證件信息必輸，系統(tǒng)按非實(shí)名帳戶處理，不分配客戶信息號(hào)。（3）教育儲(chǔ)蓄的起

25、存金額為50元，本金合計(jì)的最高限額為2萬(wàn)元。存期分為一年、三年和六年。教育儲(chǔ)蓄開戶時(shí)的客戶證件只能是居民身份證和戶口簿。存儲(chǔ)方式分為“按月存入和分月存入”，選擇“分月存入”的方式時(shí)，在整個(gè)存期內(nèi)至少要存兩次，每次最高存儲(chǔ)金額為一萬(wàn)元；中途如有漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊；未補(bǔ)存或整個(gè)存期只存入一次者，則按一般零存整取定期儲(chǔ)蓄的有關(guān)規(guī)定處理。教育儲(chǔ)蓄支取時(shí)，必須持正在接受非義務(wù)教育的學(xué)校證明，才可享受教育儲(chǔ)蓄的優(yōu)惠政策（享受優(yōu)惠利率和免征利息所得稅）。七、存本取息定期儲(chǔ)蓄存本取息定期儲(chǔ)蓄是一次存入本金，按約定時(shí)間分次支取利息，到期一次性支取本金的定期業(yè)務(wù)。僅限于人民幣業(yè)務(wù)，開戶起存金額為5000元，最高限

26、額為50萬(wàn)元，存期分為一年、三年和五年。系統(tǒng)提供了存期內(nèi)按月支取利息或累計(jì)支取利息的功能 ，取息時(shí)間按起息日對(duì)月對(duì)日計(jì)算，不得提前支取利息，若取息日未取息，以后可隨時(shí)取息，但不計(jì)復(fù)息。存本取息支取利息只打印取款憑證，不打印利息清單。存本取息可提前支取，但不得部分提前支??；提前支取時(shí)，已多支取的利息從本金中扣收。存本取息定期儲(chǔ)蓄的利息稅在銷戶時(shí)一次扣收。八、憑證式國(guó)庫(kù)券：是根據(jù)財(cái)政部的發(fā)行計(jì)劃，銀行通過(guò)開出“國(guó)庫(kù)券收款憑證”面向居民發(fā)售的國(guó)家債券。國(guó)庫(kù)券的基本規(guī)定：憑證式國(guó)庫(kù)券的起存金額為100元，多存不限，但必須等于起存金額的整數(shù)倍。發(fā)行代碼設(shè)定為5位數(shù)，前2位是年份，第三位是發(fā)行期數(shù)，后2位

27、是發(fā)行年限。如發(fā)行2003 年（二期）三年期國(guó)債，發(fā)行代碼為03203。兌付時(shí)系統(tǒng)根據(jù)止息日判斷是否為提前兌付，如提前兌付則收取手續(xù)費(fèi)（機(jī)器自動(dòng)計(jì)算手續(xù)費(fèi)），并打印在利息清單上，手續(xù)費(fèi)從本金中扣收。2002年之前，提前支取手續(xù)費(fèi)按國(guó)債本金的2收取，2002年起，提前支取手續(xù)費(fèi)按國(guó)債本金的1收取。兌付期結(jié)束后，國(guó)債本息結(jié)轉(zhuǎn)為活期儲(chǔ)蓄存款（203003科目）。國(guó)債發(fā)行期內(nèi)提前支取，其支取的額度回原發(fā)行所；如按支行額度發(fā)行，其發(fā)行期內(nèi)提前支取的額度返回支行。國(guó)債允許在同城范圍內(nèi)實(shí)行通兌，但發(fā)行期內(nèi)不通兌。九、匯款直通車我行儲(chǔ)蓄個(gè)人實(shí)時(shí)匯款業(yè)務(wù)依托儲(chǔ)蓄異地通存通兌系統(tǒng)進(jìn)行傳遞匯劃款項(xiàng)。匯款業(yè)務(wù)采取實(shí)時(shí)

28、處理方式，匯劃款項(xiàng)即時(shí)到帳。凡開通活期儲(chǔ)蓄異地通存通兌業(yè)務(wù)的聯(lián)網(wǎng)儲(chǔ)蓄所之間均可辦理儲(chǔ)蓄個(gè)人實(shí)時(shí)匯款業(yè)務(wù)。匯款人須憑本人身份證明、收款人活期儲(chǔ)蓄賬戶的城市號(hào)、賬號(hào)、姓名或個(gè)人理財(cái)金帳戶卡卡號(hào)辦理匯款，通過(guò)活期儲(chǔ)蓄異地通存通兌系統(tǒng)直接匯往異地收款人的活期儲(chǔ)蓄賬戶或個(gè)人理財(cái)金帳戶。如客戶持靈通卡卡號(hào)來(lái)辦理實(shí)時(shí)匯款業(yè)務(wù)，柜員需通過(guò)1907交易查詢靈通卡基本帳戶的帳號(hào)(需要客戶輸入密碼)，再按此帳號(hào)辦理匯款業(yè)務(wù)。儲(chǔ)蓄個(gè)人實(shí)時(shí)匯款業(yè)務(wù)視同特殊業(yè)務(wù)辦理，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)雙人在不同終端上分別錄入，做到換人復(fù)核，單筆金額在5萬(wàn)元（不含）以上的大額業(yè)務(wù)須授權(quán)，單筆同一帳戶匯入的最高限額為人民幣100萬(wàn)元（含）。手續(xù)

29、費(fèi)收取標(biāo)準(zhǔn)：5000元以下的按匯款金額的1%收取，5000元（含）以上的收取50元，不足1元的收取1元，以上費(fèi)用由發(fā)報(bào)行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收?。ɡ碡?cái)金帳戶客戶可減收50%手續(xù)費(fèi)）。個(gè)人實(shí)時(shí)匯款，經(jīng)辦員必須堅(jiān)持“兩查一做”，通過(guò)1707活期儲(chǔ)蓄異地?zé)o折查詢余額交易，在匯款前后分別查詢余額，確認(rèn)匯款是否成功。2710個(gè)人實(shí)時(shí)匯款信息錄入：用于處理異地個(gè)人匯款信息的輸入及計(jì)算手續(xù)費(fèi)。信息不發(fā)送開戶行。2711個(gè)人實(shí)時(shí)匯款復(fù)核正交易：本交易用于處理個(gè)人匯款業(yè)務(wù)的復(fù)核及更新2710交易日志，由具有復(fù)核權(quán)的高級(jí)別柜員辦理。輸入各項(xiàng)內(nèi)容核對(duì)無(wú)誤后，將信息發(fā)往開戶行核對(duì)。若返回碼正確，更新原2710交易日志（將原日志中

30、的交易碼由2710改為2711，并將復(fù)核柜員號(hào)寫入授權(quán)柜員號(hào)），不另記日志。2712個(gè)人實(shí)時(shí)匯款沖正正交易：本交易用于處理儲(chǔ)蓄個(gè)人實(shí)時(shí)匯款業(yè)務(wù)錯(cuò)帳的沖正。本交易為授權(quán)交易，沖正時(shí)已收手續(xù)費(fèi)項(xiàng)不沖減，錯(cuò)帳日期只能是當(dāng)前工作日期。2710、2711、2712均提供反交易，未經(jīng)復(fù)核的2710交易不記結(jié)算類日志。特別注意：當(dāng)日發(fā)現(xiàn)的匯款差錯(cuò)用反交易處理，如果做2711復(fù)核時(shí)發(fā)現(xiàn)匯款信息輸入有誤，應(yīng)做27101反交易后重輸；如果2711交易完成后發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，應(yīng)做27111反交易后重做；只有次日以后發(fā)現(xiàn)的匯款差錯(cuò)，才能通過(guò)2712交易處理，如果發(fā)現(xiàn)2712交易操作有誤，也必須通過(guò)27121反交易處理后重做。

31、目前發(fā)現(xiàn)的活期總分余額不平情況，大多是匯款交易操作不正確引起的。十、異地通存通兌異地通存通兌的基本規(guī)定：1、受理多功能靈通卡卡內(nèi)基本帳戶異地存款（柜面）、取款、查詢、消費(fèi)。2、客戶必須使用有效牡丹靈通卡及身份證件在儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)，不能憑活期存折辦理。3、客戶若辦理異地大額存取款業(yè)務(wù)、異地口頭掛失業(yè)務(wù)，必須向銀行提交本人身份證件，銀行應(yīng)在存取款憑證上摘錄儲(chǔ)戶的身份證件名稱和號(hào)碼。4、異地存取款業(yè)務(wù)使用專用存（?。┛顟{證一式二聯(lián)，一聯(lián)作為存（?。┛顟{證，一聯(lián)交客戶收?qǐng)?zhí)。辦理異地通存通兌業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：辦理存款業(yè)務(wù)不收手續(xù)費(fèi)，辦理取款業(yè)務(wù)時(shí)，代理行應(yīng)按每筆取款金額的1%收取手續(xù)費(fèi)，最低

32、限額為1元，最高限額為500元；手續(xù)費(fèi)在計(jì)算時(shí)分位舍去，由計(jì)算機(jī)自動(dòng)在客戶帳戶中扣除，不再劃給原存款行。如扣除取款金額、手續(xù)費(fèi)后帳戶余額不足1元（最低保留額），則視為余額不足。十一、理財(cái)金帳戶（個(gè)人綜合帳戶）理財(cái)金帳戶是按照“以客戶為中心”的原則，以優(yōu)質(zhì)客戶為服務(wù)對(duì)象，以無(wú)紙化為特征，以理財(cái)金帳戶卡為主介質(zhì)，以cb2000綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)為依托，將同一客戶的定活期，本外幣，存貸款，股票、債券和基金等獨(dú)立的單一帳戶匯集在一起，具有儲(chǔ)蓄、透支、貸款、外匯買賣、投資（股票、債券、基金等）、結(jié)算、轉(zhuǎn)帳、消費(fèi)和查詢等多種理財(cái)功能的個(gè)人金融品牌產(chǎn)品。1、理財(cái)金帳戶的數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)（1）、理財(cái)金帳戶通過(guò)建立理財(cái)金帳戶

33、卡文件實(shí)現(xiàn)對(duì)理財(cái)金帳戶的管理。通過(guò)建立理財(cái)金帳戶卡號(hào)帳號(hào)對(duì)照表，實(shí)現(xiàn)理財(cái)金帳戶卡同子帳戶之間的聯(lián)系。（2）、理財(cái)金帳戶以一個(gè)活期多幣種無(wú)折戶作為其基本帳戶，以活期及其他無(wú)紙化業(yè)務(wù)種類作為其相關(guān)帳戶。（3）、理財(cái)金帳戶卡號(hào)采用19位卡號(hào)編碼。編碼格式為：6位卡bin+4位地區(qū)號(hào)+1位卡種+7位順序號(hào)+1位校驗(yàn)位。955888 xxxx x xxxxxxx x（4）、理財(cái)金帳戶卡號(hào)帳號(hào)對(duì)照表 理財(cái)金帳戶子帳戶的應(yīng)用號(hào)由2位數(shù)字構(gòu)成，兩位應(yīng)用號(hào)同cb2000系統(tǒng)應(yīng)用號(hào)一一對(duì)應(yīng)。 理財(cái)金帳戶子帳戶在綜合帳戶內(nèi)由系統(tǒng)自動(dòng)分配5位數(shù)的序號(hào)，序號(hào)按照開戶“大排行”原則，根據(jù)子帳戶開戶和單一帳戶調(diào)整掛入的時(shí)間

34、先后順序，從00000開始順序生成，即綜合帳戶下掛的所有子帳戶不分業(yè)務(wù)種類。理財(cái)金帳戶帳戶代碼構(gòu)成為：兩位應(yīng)用號(hào)（業(yè)務(wù)種類）+五位子帳戶序號(hào)。（5）、理財(cái)金帳戶的基本帳戶是在理財(cái)金帳戶開戶時(shí)初始自動(dòng)產(chǎn)生的一個(gè)活期多幣種無(wú)折儲(chǔ)蓄帳戶，是理財(cái)金帳戶中一個(gè)特殊的子帳戶。每個(gè)理財(cái)金帳戶只可下掛1個(gè)基本帳戶。其應(yīng)用號(hào)為：01，子帳戶序號(hào)為：00000；帳戶代碼為：0100000。 理財(cái)金帳戶的相關(guān)子帳戶是指在建立了基本帳戶后，根據(jù)客戶要求建立的無(wú)紙活期儲(chǔ)蓄帳戶、定期儲(chǔ)蓄帳戶、基金帳戶、債券帳戶、個(gè)人消費(fèi)貸款帳戶、個(gè)人住房貸款帳戶以及連接到綜合帳戶上的客戶本人的其他信用卡帳戶，它們之間通過(guò)卡號(hào)建立相互關(guān)聯(lián)

35、（包括與基本帳戶）。在設(shè)計(jì)上，理財(cái)金帳戶的相關(guān)子帳戶的應(yīng)用種類最多可達(dá)99種，一張理財(cái)金帳戶卡下最多可下掛99999個(gè)無(wú)紙相關(guān)子帳戶。2、理財(cái)金帳戶的業(yè)務(wù)功能整合交易功能；將交易設(shè)計(jì)為一記雙訖；實(shí)行無(wú)紙化交易；利用“ 隱藏、缺省、下拉菜單、自動(dòng)選項(xiàng)”等技術(shù)來(lái)提高交易的使用效率。 3、理財(cái)金帳戶的主要柜面交易（1）3982理財(cái)金帳戶開戶用于辦理理財(cái)金帳戶開戶，開戶交易只完成現(xiàn)金開戶功能，允許使用所有儲(chǔ)種開戶。注意事項(xiàng)：一個(gè)客戶信息號(hào)只能開立一個(gè)理財(cái)金帳戶。若開戶為非活期帳戶，系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生一個(gè)子帳戶序號(hào)為“00000”的活期多幣種戶。（2）3983理財(cái)金帳戶銷戶用于辦理理財(cái)金帳戶銷戶業(yè)務(wù)，在綜合帳

36、戶基本戶人民幣子帳戶銷戶的同時(shí)綜合帳戶銷戶。注意事項(xiàng)：可完成零金額銷戶；銷戶交易只完成現(xiàn)金銷戶功能。若該帳戶欠交年費(fèi)，則不允許做取款或銷戶。（3）2982理財(cái)金帳戶存款客戶憑理財(cái)金帳戶卡在柜面辦理活期、整存整取、零存整取、教育儲(chǔ)蓄、存本取息、定活兩便、通知存款、國(guó)債無(wú)紙帳戶的開戶和活期、零存整取儲(chǔ)蓄無(wú)紙帳戶的續(xù)存業(yè)務(wù)。（4）2983理財(cái)金帳戶取款客戶憑理財(cái)金帳戶卡在柜面辦理活期、整存整取、定活兩便、零存整取、教育儲(chǔ)蓄、存本取息、國(guó)債、通知存款無(wú)紙帳戶的銷戶業(yè)務(wù)；活期無(wú)紙帳戶的支取業(yè)務(wù)；存本取息無(wú)紙帳戶的取息業(yè)務(wù)；整存整取無(wú)紙帳戶部分提前支取業(yè)務(wù)和通知存款無(wú)紙帳戶的部分支取業(yè)務(wù)。（5）2984理

37、財(cái)金帳戶一對(duì)一轉(zhuǎn)帳為客戶辦理儲(chǔ)蓄單一帳戶（活期、整存整取、零存整取、通知存款、存本取息、國(guó)債、定期一本通）、理財(cái)金帳戶卡、靈通卡、牡丹貸記卡、準(zhǔn)貸記卡和內(nèi)部戶之間一對(duì)一轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)。注意事項(xiàng)：借方或貸方帳號(hào)為內(nèi)部戶，必須授權(quán)。借方卡號(hào)（折號(hào)）必須劃卡（劃折）輸入，貸方卡號(hào)或帳號(hào)可手工輸入，但必須授權(quán)。（6）2985理財(cái)金帳戶轉(zhuǎn)帳一對(duì)一沖正實(shí)現(xiàn)借方為活期、內(nèi)部帳戶，貸方為活期、零整、內(nèi)部帳戶的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)、補(bǔ)記帳或沖正處理。注意事項(xiàng)：轉(zhuǎn)帳雙方可以非同名帳戶；借貸方卡號(hào)、帳號(hào)只可手工輸入；借貸方幣種、鈔匯標(biāo)志、轉(zhuǎn)帳金額、轉(zhuǎn)帳日期必須相同；交易必須授權(quán)。（7）2986現(xiàn)金繳費(fèi)核對(duì)欠費(fèi)登記簿的欠費(fèi)金額，完成現(xiàn)

38、金交費(fèi)。注意事項(xiàng)：手工輸入卡號(hào)需驗(yàn)證客戶密碼，欠費(fèi)金額可通過(guò)“1985”交易查詢?？赏▋督毁M(fèi)，欠費(fèi)必須一次交清。十二、個(gè)人貸款綜合帳戶（一）個(gè)人貸款綜合帳戶概況個(gè)人貸款綜合帳戶是按照“以客戶為中心”的原則，以客戶信息號(hào)為進(jìn)入客戶信息系統(tǒng)的主索引，以個(gè)人綜合帳戶卡（或靈通卡）為主介質(zhì)，將同一客戶的不同種類的貸款帳戶匯集在一起，具有申請(qǐng)貸款、發(fā)放貸款、歸還貸款、查詢貸款信息等多項(xiàng)功能的綜合性貸款帳戶。該帳戶詳細(xì)記載了客戶個(gè)人貸款業(yè)務(wù)操作與核算所必須的信息資料和帳務(wù)信息，是貸款人在本行辦理貸款業(yè)務(wù)的唯一帳戶。該帳戶采用主帳戶、分戶帳、子帳戶（合同）及借據(jù)四層帳戶結(jié)構(gòu)，其帳號(hào)由19位數(shù)字組成（4位地區(qū)

39、號(hào)、4位網(wǎng)點(diǎn)號(hào)、2位應(yīng)用號(hào)、7位順序號(hào)、2位校驗(yàn)位），其中應(yīng)用號(hào)固定為98。1、個(gè)人貸款綜合賬戶基本賬戶是指與個(gè)人綜合貸款主帳戶開戶時(shí)同時(shí)設(shè)置的用于系統(tǒng)缺省默認(rèn)的一個(gè)應(yīng)用號(hào)01活期儲(chǔ)蓄帳戶（可以是儲(chǔ)蓄單一賬戶、靈通卡或個(gè)人綜合帳戶卡內(nèi)的基本賬戶）。2、個(gè)人綜合貸款分賬戶是指在主帳戶下按貸款種類及關(guān)聯(lián)帳戶設(shè)立的分帳戶。3、個(gè)人貸款綜合賬戶扣款關(guān)聯(lián)賬戶是指在貸款賬戶中設(shè)定的，用于系統(tǒng)批量扣收逾期貸款的儲(chǔ)蓄活期賬戶、牡丹卡、靈通卡、往來(lái)戶帳號(hào)、個(gè)人綜合帳戶卡賬戶。4、貸款合同是指銀行與貸款人簽定的用于約定貸款關(guān)聯(lián)人之間權(quán)利與義務(wù)的法律文件。5、貸款借據(jù)是指基于合同信息，在貸款發(fā)放時(shí)產(chǎn)生的核算資金借貸

40、情況的電子單據(jù)。借據(jù)集中模式是指助學(xué)貸款種類中的分次發(fā)放貸款不形成多筆借據(jù)，而是將分次發(fā)放的各個(gè)貸款金額集中到999號(hào)借據(jù)的一種管理模式。6、個(gè)人貸款展期是指由貸款人向銀行申請(qǐng)，在貸款未到期時(shí)將貸款合同的到期日向后順延。7、個(gè)人貸款縮期是指由貸款人向銀行申請(qǐng)，在貸款未到期時(shí)將貸款合同的到期日向前縮短的賬務(wù)處理。8、個(gè)人綜合貸款核算方式為兩種：“集中核算”和“分散核算”?！凹泻怂恪笔侵冈谝粋€(gè)地區(qū)個(gè)人綜合貸款只能指定一個(gè)網(wǎng)點(diǎn)辦理。業(yè)務(wù)核算均統(tǒng)一在此網(wǎng)點(diǎn)受理?！胺稚⒑怂恪笔歉鶕?jù)“誰(shuí)貸款、誰(shuí)收益、誰(shuí)管理”的原則，在不同網(wǎng)點(diǎn)申請(qǐng)的貸款，系統(tǒng)以創(chuàng)建合同的網(wǎng)點(diǎn)作為貸款的核算、管理網(wǎng)點(diǎn)，即由網(wǎng)點(diǎn)收益貸款利息

41、，風(fēng)險(xiǎn)也由該網(wǎng)點(diǎn)承擔(dān)。一個(gè)地區(qū)只能選擇一種核算方式，若進(jìn)行模式轉(zhuǎn)換，必須進(jìn)行數(shù)據(jù)移行。（二）個(gè)人綜合貸款交易（1）7421個(gè)人貸款綜合帳戶開戶為申請(qǐng)個(gè)人貸款綜合帳戶的客戶建立一個(gè)主帳戶，記錄借款人的基本信息資料，并打印開戶證明。開戶人必須已經(jīng)在工行登記客戶信息，并開立活期基本帳戶。注意事項(xiàng)1、在開立個(gè)人貸款綜合帳戶時(shí)，系統(tǒng)會(huì)檢查該客戶是否已開立了個(gè)人綜合貸款戶，系統(tǒng)規(guī)定一個(gè)客戶在一個(gè)地區(qū)只能開立一個(gè)綜合貸款帳戶。2、基本帳戶帳號(hào)的客戶編號(hào)必須與綜合貸款主帳戶保持一致。3、此交易提供反交易，反交易會(huì)清除開戶信息，包括客戶信息部分。4、交易結(jié)果將顯示個(gè)人綜合貸款賬戶的賬號(hào)，同時(shí)打印個(gè)人綜合貸款帳戶

42、開戶證明。5、開立個(gè)人貸款綜合賬戶前，客戶需提供在我行已開立的活期儲(chǔ)蓄賬戶（有折戶）。（2）7423個(gè)人貸款綜合帳戶銷戶用于注銷個(gè)人貸款綜合帳戶。銷戶條件：1、所有的合同都已經(jīng)發(fā)放完畢或作廢。2、所有借據(jù)都已經(jīng)還清或結(jié)清（包括欠息）注意事項(xiàng) 1、檢查主帳戶、分帳戶、合同是否記載正確，卡文件是否正確。2、根據(jù)貸款帳號(hào)，讀貸款主帳戶，判斷輸入信息合法性，讀個(gè)人客戶信息檔案，確定姓名、證件類型、證件號(hào)碼的正確性，讀個(gè)人貸款綜合帳戶，檢查帳戶狀態(tài)是否正常。 3、確認(rèn)所有貸款合同已經(jīng)處理完畢。4、確認(rèn)所有貸款借據(jù)已經(jīng)還清。5、銷戶后置主帳戶狀態(tài)為“銷戶”。（3）7430更改個(gè)人貸款綜合帳戶基本帳戶注意事

43、項(xiàng)1、手工輸入貸款賬號(hào)或個(gè)人綜合貸款掛卡后也可劃靈通卡或個(gè)人綜合卡。2、選擇調(diào)整的基本賬戶區(qū)分（目前暫定為活期儲(chǔ)蓄賬戶），輸入賬號(hào)。3、調(diào)整的賬戶客戶編號(hào)必須與貸款帳戶的客戶編號(hào)一致。（4）7431更改個(gè)人貸款綜合帳戶密碼用于更改或重置個(gè)人貸款綜合帳戶密碼。注意事項(xiàng)1、手工輸入貸款賬號(hào)或個(gè)人綜合貸款掛卡后根據(jù)提示進(jìn)行劃卡（靈通卡或個(gè)人綜合卡）。2、該交易需要授權(quán)。3、要求客戶兩次從密碼小鍵盤輸入相同的新密碼，新密碼為4-6位正整數(shù)。（5）7432創(chuàng)建個(gè)人小額抵押貸款合同注意事項(xiàng) 1、輸入貸款帳號(hào)時(shí)可劃普通靈通卡或個(gè)人綜合帳戶卡，也可手工輸入。2、貸款總額不能超過(guò)質(zhì)押總金額的90%（注：90%是

44、通過(guò)1033系統(tǒng)常數(shù)參數(shù)表定義）。3、貸款到期日期不能超過(guò)質(zhì)押存單到期日期。4、利率浮動(dòng)方式有兩種，由各行選擇使用浮動(dòng)點(diǎn)數(shù)還是浮動(dòng)率。5、展期、縮期、是否提前還款、對(duì)賬單批量打印標(biāo)志在合同中可以設(shè)也可以不設(shè)，若設(shè)則以此為準(zhǔn)執(zhí)行，否則按參數(shù)表定義的執(zhí)行。（6）7435創(chuàng)建個(gè)人綜合貸款合同當(dāng)個(gè)人貸款綜合賬戶已經(jīng)開立時(shí),創(chuàng)建主機(jī)貸款合同記錄和分戶賬信息，主要用于特殊情況下的合同創(chuàng)建。貸款種類：3位整數(shù)(目前貸款種類有：1、個(gè)人汽車消費(fèi)貸款2、個(gè)人大額耐用消費(fèi)品貸款3、個(gè)人綜合消費(fèi)貸款4、個(gè)人小額短期信用貸款5、個(gè)人質(zhì)押貸款9、個(gè)人其他消費(fèi)貸款10、中央貼息助學(xué)貸款11、地方貼息貸款11、般商業(yè)性助

45、學(xué)貸款16、個(gè)人住房公積金貸款17、個(gè)人住房貸款18、個(gè)人商用房貸款19、個(gè)人住房裝修貸款20、個(gè)人家居消費(fèi)貸款21、個(gè)人二手房貸款22、個(gè)人自建房貸款)。注意事項(xiàng)1、目前只有選擇助學(xué)貸款(10、中央貼息助學(xué)貸款11、地方貼息款12、一般商業(yè)性助學(xué)貸款)才允許創(chuàng)建的第二類合同。2、放款賬戶與還款賬戶可以不是同一賬號(hào)，如果放款賬號(hào)與還款帳號(hào)非內(nèi)部戶和往來(lái)戶，則該賬號(hào)的客戶信息必須與貸款主賬戶的戶信息一致 。3、一次發(fā)放的貸款必須選擇分散借據(jù)。4、選擇按年遞增減的貸款，必須大于等于2年且是整年，遞增還款法第一年每月應(yīng)還貸本息>本金*月利率，遞減還款法的遞減率 -1至0之間，提前還款只能按還款

46、期內(nèi)不再扣款的方式扣款。5、等本按月和單利等額還款法只限于委托貸款，單利等額還款還款期限必須是整期。6、逐月還息一次還本只能按金額提前還款。7、本金利息不同期還款法，本金的還款周期必須大于利息的還款周期，期數(shù)必須是本金還款周期的整數(shù)倍。8、若選擇授信子合同，必須先建立授信合同。（7）7443調(diào)整個(gè)人綜合貸款期限借款人因特殊原因在約定期限內(nèi)，按現(xiàn)有每期應(yīng)還金額歸還有困難，需要延期，在借款人清償其所積欠逾期貸款及利息后，可提出展期申請(qǐng)。信貸部門審查同意后書面通知會(huì)計(jì)部門，會(huì)計(jì)部門在原借據(jù)上批注新的到期日及利率，不再辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。注意事項(xiàng) 1、調(diào)整展期日時(shí)，只能更改貸款展期到期日期。2、展期后，系統(tǒng)

47、將貸款的借據(jù)狀態(tài)更改為“展期”，并且按照剩余貸款金額、展期后剩余的期數(shù)、展期利率重新計(jì)算還款計(jì)劃表。3、貸款展期利率按展期到期日至原貸款發(fā)放日累計(jì)貸款期限達(dá)到新的檔次的利率計(jì)算。4、一張借據(jù)只能展期一次（目前系統(tǒng)允許多次調(diào)整，不控制）。5、調(diào)整后，借據(jù)狀態(tài)為“展期”。6、貸款逾期后系統(tǒng)不允許再做展期。（8）7449查詢個(gè)人綜合貸款借據(jù)該交易用于個(gè)人貸款綜合帳戶借據(jù)相關(guān)信息查詢、打印，包括基本信息、計(jì)算還款計(jì)劃信息、金額信息、借據(jù)累計(jì)信息。注意事項(xiàng)1、個(gè)人貸款綜合帳戶卡卡號(hào)、卡密碼或貸款帳號(hào)二者選擇其一。2、借據(jù)序號(hào)為選輸項(xiàng)，當(dāng)輸入借據(jù)序號(hào)時(shí)只查詢?cè)摵贤轮付ㄐ蛱?hào)的借據(jù)，不輸入時(shí)查詢?cè)摴P合同的全

48、部借據(jù) 。（9）7452查詢/打印個(gè)人綜合貸款還款計(jì)劃個(gè)人貸款綜合帳戶還款計(jì)劃表的查詢和打印，并提供對(duì)輸入金額、利率、期數(shù)、還款周期、還款方式等信息的預(yù)查詢處理功能。注意事項(xiàng)1、計(jì)算方式選擇正式計(jì)算時(shí)，借款人刷卡并輸入密碼或柜員輸入貸款賬號(hào)，二者選擇其一。2、在進(jìn)行預(yù)查計(jì)算時(shí)還款方式選擇“利息本金不同周期還”，本金歸還時(shí)間周期應(yīng)大于還款周期。（10）7447小額抵押貸款質(zhì)押品累計(jì)與調(diào)整提供對(duì)小額抵押貸款的質(zhì)押金額進(jìn)行累計(jì)和調(diào)整，同時(shí)也可查詢某張合同對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)質(zhì)押品的情況。注意事項(xiàng)1、必須先用4402交易對(duì)儲(chǔ)蓄存單等單證進(jìn)行質(zhì)押，產(chǎn)生質(zhì)押順序號(hào)。2、累計(jì)時(shí)：更改擔(dān)保信息和質(zhì)押品信息，累計(jì)質(zhì)押金額

49、，如果是外幣，換算成人民幣；同時(shí)置合同的質(zhì)押累計(jì)金額，質(zhì)押到期日期，質(zhì)押憑證數(shù)。如果質(zhì)押累計(jì)金額*常數(shù)表中的“impratio”（折扣率）>貸款金額，則更新當(dāng)前可貸額度為貸款金額，可以放款。3、調(diào)整時(shí)：需先查詢后刪除擔(dān)保信息，更新押品信息；減少累計(jì)質(zhì)押金額，如果是外幣，換算成人民幣；同時(shí)置合同的質(zhì)押累計(jì)金額，質(zhì)押到期日期，質(zhì)押憑證數(shù)。如果質(zhì)押累計(jì)金額*常數(shù)表中的“impratio”（折扣率）<貸款金額，則更新當(dāng)前可貸額度為0，不能放款。（11）7455個(gè)人綜合貸款新增電子許可證注意事項(xiàng) 1、業(yè)務(wù)種類為展期/縮期時(shí)，輸入展期/縮期到期日。2、業(yè)務(wù)種類為呆/壞帳核銷時(shí)，輸入正常本金核銷

50、金額，表內(nèi)欠息本金核銷金額，表外銷記金額。3、業(yè)務(wù)種類為轉(zhuǎn)讓后貸款類型時(shí)，輸入轉(zhuǎn)讓后貸款類型。4、許可證序號(hào)不能重復(fù)。（12）7456個(gè)人綜合貸款電子許可證查詢及異常處理本交易用于查詢個(gè)人綜合貸款電子許可證并對(duì)未處理許可證進(jìn)行異常處理。注意事項(xiàng) 異常處理代碼是指對(duì)該筆電子許可證進(jìn)行處理時(shí)交易報(bào)錯(cuò)，系統(tǒng)在交易畫面下顯示的4位正整數(shù)。（13）7454個(gè)人綜合貸款合同確認(rèn)根據(jù)發(fā)放貸款要符合“審貸分離”的制度，會(huì)計(jì)要對(duì)臺(tái)帳創(chuàng)建的合同進(jìn)行復(fù)核，符合通過(guò)的合同才能會(huì)計(jì)發(fā)放；若臺(tái)帳創(chuàng)建的合同信息與實(shí)際合同不符合，會(huì)計(jì)有權(quán)將其撤消。批量會(huì)將會(huì)計(jì)復(fù)核的結(jié)果反傳給臺(tái)帳。注意事項(xiàng) 1、先輸入貸款帳號(hào)、貸款種類、合同

51、編號(hào)，執(zhí)行查詢功能.2、然后在終端畫面輸入核對(duì)項(xiàng)，每輸入一項(xiàng)，核對(duì)一項(xiàng)，正確往后走，錯(cuò)誤則報(bào)錯(cuò)，只有所有項(xiàng)目都核對(duì)無(wú)誤后方可進(jìn)行確認(rèn)，而只要有一項(xiàng)錯(cuò)誤就可以做撤消處理。（14）7500個(gè)人綜合貸款發(fā)放根據(jù)信貸臺(tái)帳的貸款發(fā)放電子許可證和審批通過(guò)的貸款合同，生成貸款發(fā)放的借據(jù)記錄，并進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。主要功能：對(duì)非限定日期發(fā)放的貸款進(jìn)行發(fā)放；對(duì)限定日期的貸款，若超過(guò)約定的下次發(fā)放日期，柜面也可以進(jìn)行補(bǔ)發(fā)；提供當(dāng)日反交易和隔日沖賬交易。注意事項(xiàng)1、只能發(fā)放非限定日期發(fā)放和已超過(guò)限定日期但未發(fā)放個(gè)人綜合貸款。2、紅字沖賬和藍(lán)字補(bǔ)帳(集中借據(jù))時(shí)計(jì)算沖正利息，紅字沖賬(集中借據(jù))時(shí)，不能把余額沖成0。

52、3、集中借據(jù),借據(jù)序號(hào)為999。4、對(duì)分次發(fā)放的貸款,還款期數(shù)加1。（15）7503個(gè)人綜合貸款正常歸還（當(dāng)期歸還）本交易用于個(gè)人綜合貸款正常部分的歸還處理，當(dāng)日提供反交易，包括以下功能：1、當(dāng)期歸還（扣款日當(dāng)天歸還）：允許借款人在扣款當(dāng)天到柜臺(tái)來(lái)進(jìn)行聯(lián)機(jī)歸還。歸還當(dāng)期扣款金額，利息計(jì)算按還款方式計(jì)算，交易成功后借據(jù)的處理與批量扣款成功后處理一致。2、提前歸還：a存在逾期貸款，不允許提前還款。b按期數(shù)提前歸還n期貸款（1=n=余貸款期數(shù)，還款后可以縮期，也可以間隔。c按金額提前還款，還款后只能攤薄。3、還款沖正：提供隔日對(duì)正常部分還款（聯(lián)機(jī)和批量）的沖賬功能，目的是將客戶賬首先沖平，之后再用7

53、445交易處理還款計(jì)劃，調(diào)整成正確的數(shù)據(jù)。注意事項(xiàng)1、本交易用于貸款扣款日當(dāng)月聯(lián)機(jī)還款，先執(zhí)行查詢，查詢后交易內(nèi)容不能更改，如發(fā)現(xiàn)輸入有誤，必須退出重新查詢，歸還時(shí)必須將查詢出的本利合計(jì)金額全部歸還。2、使用本交易歸還后的借據(jù)，當(dāng)期不再扣款，還款金額與還款計(jì)劃表上當(dāng)期應(yīng)扣本利合相同。3、還款帳戶可以為：往來(lái)戶、儲(chǔ)蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶等。4、本交易提供了現(xiàn)金歸還和轉(zhuǎn)帳歸還兩種支付方式。5、如存在逾期貸款本金或存在欠息，必須先還清所有逾期貸款本金或存在的欠息，方能執(zhí)行本交易當(dāng)期歸還，否則不能執(zhí)行本交易。6、還款標(biāo)志中可選擇：當(dāng)期歸還、提前歸還兩種。7、提前還款時(shí)可分為：提前一次性還款、提前部分

54、還款。8、提前部分還款時(shí)可分為：提前還款期內(nèi)不再扣（還）款、提前還款期內(nèi)仍繼續(xù)扣（還）款、提前還款期內(nèi)縮短還款期。（16）7504個(gè)人綜合貸款逾期歸還（正常按期數(shù)歸還）本交易用于個(gè)人綜合貸款的逾期歸還，歸還時(shí)輸入產(chǎn)生的逾期期數(shù)，通過(guò)查詢逾期貸款期數(shù)明細(xì)，將所還的一期或幾期逾期貸款及利息還清，同時(shí)銷記逾期期數(shù)明細(xì)。本交易當(dāng)日提供反交易。注意事項(xiàng) 1、交易查詢出的本金與利息必須全部歸還，查詢出的金額不能更改。2、還款帳戶可以為：往來(lái)戶、儲(chǔ)蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶等。3、本交易提供了現(xiàn)金歸還和轉(zhuǎn)帳歸還兩種支付方式。(三)個(gè)人綜合貸款帳務(wù)處理在綜合貸款系統(tǒng)中，每筆貸款的貸款戶、表內(nèi)欠息戶、表外欠息戶三

55、個(gè)科目的帳號(hào)均為同一貸款帳號(hào)，每筆借據(jù)都有各自產(chǎn)生的欠息明細(xì)。借款人的還款帳戶可以是往來(lái)戶、內(nèi)部戶、活期儲(chǔ)蓄戶、信用卡戶、靈通卡戶、個(gè)人綜合帳戶等，另外系統(tǒng)允許設(shè)置三個(gè)扣款關(guān)聯(lián)帳戶。銀行在約定的還款日期會(huì)主動(dòng)扣收貸款，若借款人存款不足，則將當(dāng)期款項(xiàng)轉(zhuǎn)成逾期，并計(jì)收罰息。個(gè)人貸款綜合帳戶系統(tǒng)完善了以往程序中只能足額扣款的缺陷，實(shí)現(xiàn)了可部分扣款的功能?？劭铐樞?yàn)椋罕韮?nèi)欠息、表內(nèi)欠息利息、表外欠息、表外欠息利息、逾期本金、逾期本金利息、正常到期貸款。對(duì)正常到期的貸款本金和利息，先扣利息后扣本金。如還款帳戶金額小于利息，則部分扣利息；如還款帳戶金額大于利息小于利息加本金，全額扣利息，部分扣本金。系統(tǒng)提

56、供了多種還款方式：一次性還本付息法、等額還款法、等本金還款法、按年遞增（減）還款法、逐期還息一次還本法、等本按月還款法、單利等額還款法（只能委托貸款用）、本息不同期還款法及助學(xué)貸款的利息首期歸還法、利息攤薄歸還法等。貸款結(jié)息日，系統(tǒng)計(jì)算出貸款利息后進(jìn)行自動(dòng)扣收處理，直至將存款戶的余額扣為零為止。如借款人存款帳戶無(wú)還款余額，系統(tǒng)在計(jì)息日批量自動(dòng)將應(yīng)收未收利息轉(zhuǎn)入表內(nèi)應(yīng)收利息科目核算，表內(nèi)外應(yīng)收未收利息在貸款期內(nèi)不能按期收回的，按貸款合同規(guī)定的利率計(jì)收復(fù)利，復(fù)利按季或按月由計(jì)算機(jī)自動(dòng)進(jìn)行批量處理。90天到期不能還息的，系統(tǒng)在計(jì)息日批量自動(dòng)轉(zhuǎn)入表外未收貸款利息科目核算。第三部分特殊業(yè)務(wù)一、基本規(guī)定1

57、、特殊業(yè)務(wù)是指那些在柜臺(tái)操作上存在安全隱患，容易引起差錯(cuò)或案件，必須加強(qiáng)內(nèi)部核對(duì)和監(jiān)督，須經(jīng)高級(jí)別權(quán)限卡持有者授權(quán)，會(huì)同一名或兩名操作員共同辦理的業(yè)務(wù)。2、辦理特殊業(yè)務(wù)要堅(jiān)持“經(jīng)人授權(quán)、雙人辦理”和“事后監(jiān)督、逐筆核對(duì)”的原則。3、系統(tǒng)對(duì)處理特殊業(yè)務(wù)的操作柜員、授權(quán)柜員的操作權(quán)限實(shí)行參數(shù)化，通過(guò)設(shè)置權(quán)限參數(shù)表，實(shí)現(xiàn)了對(duì)特殊業(yè)務(wù)的控制。由參數(shù)表控制的特殊業(yè)務(wù)授權(quán)范圍包括：大額授權(quán)、差額授權(quán)、交易授權(quán)等。4、事后監(jiān)督每日按幣種打印“儲(chǔ)蓄結(jié)算類授權(quán)交易清單”和“管理類權(quán)限操作清單”，并核對(duì)保存。5、大額授權(quán)和差額授權(quán)：大額授權(quán)是指單筆現(xiàn)金5萬(wàn)元（含）的人民幣存取款或超過(guò)相當(dāng)于人民幣5萬(wàn)元（含）的外幣存取款業(yè)務(wù)（單筆現(xiàn)金或轉(zhuǎn)帳超過(guò)20萬(wàn)元人民幣或等額外幣業(yè)務(wù)，需要更高級(jí)別的授權(quán)，這是參數(shù)表控制的）。差額授權(quán)，也叫二次授權(quán)，是指活期同一分戶帳當(dāng)日存款或取款累計(jì)達(dá)到規(guī)定的大額授權(quán)額度時(shí)主機(jī)返回的授權(quán)。其他授權(quán)系統(tǒng)提供了將所有需要授權(quán)的內(nèi)容逐條顯示在授權(quán)畫面上，對(duì)所有必須授權(quán)的情況進(jìn)行一次綜合授權(quán)，最高授權(quán)級(jí)別上傳主機(jī)。如授權(quán)人無(wú)權(quán)對(duì)其中一項(xiàng)