電力企業(yè)資金安全管理分析與探討

1、    電力企業(yè)資金安全管理分析與探討    彭豪旦摘要：電力企業(yè)作為我國重要的公共性企業(yè)，直接影響我國的經濟發(fā)展，而在電力企業(yè)管理中，資金安全管理的問題又對電力企業(yè)的發(fā)展起到至關重要的作用。資金安全管理問題通常是一個企業(yè)發(fā)展的關鍵命脈，如果企業(yè)的資金安全管理出現(xiàn)問題就會直接影響企業(yè)的經濟效益乃至影響企業(yè)的生存發(fā)展。本文主要是以電力企業(yè)中資金安全管理的重要性和存在問題進行探究，分析問題出現(xiàn)的原因并利用企業(yè)資金的管理原則提出相應的解決措施，從而保證電力企業(yè)資金安全管理的正常運行，提高資金管理水平和管理效益。關鍵詞：電力企業(yè);資金安全管理;問題與原則;管理意

2、義;解決措施電力企業(yè)的資金交易是比較復雜，資金業(yè)務涉及內容較多，包括電力的采購和銷售以及電力的交易等方面的工作，日常的工作過程中需要較大的資金流入和流出，因此，電力企業(yè)中的資金安全管理問題是非常重要的，直接關乎電力企業(yè)的經濟效益和安全發(fā)展。電力企業(yè)的管理者應該重視資金安全管理問題，采取必要的管控措施，解決資金安全管理中存在的問題和隱患。一、電力企業(yè)資金安全管理中存在的問題和隱患電力企業(yè)中的資金安全管理問題主要表現(xiàn)在銀行賬戶的管理，貨幣資金管理、不相容崗位的落實以及資金支付安全管控等方面，針對這些問題下面進行詳細說明。首先，銀行賬戶的管理問題。電力企業(yè)的資金流動大部分都是利用企業(yè)內部的電子支付系

3、統(tǒng)通過網上銀行進行交易的，但在銀行賬戶管理方面，由于電力企業(yè)的資金管理職員的安全意識和管理能力不足，容易出現(xiàn)一些問題，這些問題直接影響企業(yè)資金的安全性。具體表現(xiàn)在電力企業(yè)的銀行賬戶的相關問題上，比如企業(yè)的資金收入未進行在線監(jiān)控，對銀行賬戶的監(jiān)控授權不及時，利用員工賬戶進行結算日常的報銷費用問題，有的企業(yè)的銀行賬戶信息不準確、信息維護不及時以及對資金實時監(jiān)控系統(tǒng)應用不夠深入等問題，這主要是由于企業(yè)資金安全管理人員的管理意識不全面，對銀行賬戶的掌握和操作能力存在不足所造成的。其次，貨幣資金的管理問題。貨幣資金的管理問題主要表現(xiàn)為銀行存款余額調節(jié)表和對賬單的問題，銀行存款余額調節(jié)表編制不及時、編制錯

4、誤和審核漏洞問題等等，比如銀行余額調節(jié)表的使用模板沒有及時更新，導致所做的調節(jié)表不符合制度管理規(guī)定。還有就是簽字不完整，未嚴格履行復核和審核手續(xù)。銀行對賬單中信息不準確或者有缺失，甚至出現(xiàn)忘記做賬，資金管理人員沒有定時對企業(yè)資金進行核對清理，對于企業(yè)資金流入未及時做賬和存入銀行，導致銀行無法正確核對資金，違反資金安全管理條例規(guī)定。再者就是不相容崗位的落實問題。主要表現(xiàn)在，部分企業(yè)出納人員還兼職會計檔案的保管和收入、支出，債權債務賬目的登記工作，以及從事銀行賬戶余額的詢證、銀行余額調節(jié)表的編制等問題。除此之外，還存在一人使用、保管全部的銀行預留印鑒、密鑰等問題，這都是違反相關法律條文規(guī)定的。最后

5、，資金支付安全管控的問題。這個問題的出現(xiàn)往往是由于管理人員的安全意識不強和企業(yè)財務信息化程度不高造成的，具體表現(xiàn)為財務人員在進行變更和交接密鑰的時候未按要求履行交接手續(xù)，密鑰密碼變更不及時，企業(yè)未將資金管理要求嵌入到財務信息系統(tǒng)中，存在嚴重的資金安全管理漏洞。有的管理人員對流入的資金未進行審核，對流出的資金未經過嚴格審批，沒有嚴格執(zhí)行企業(yè)內部控制應用指引的法律規(guī)定。除上述問題之外，部分電力企業(yè)的資金安全管理中還存在承兌匯票、投融資及擔保的管理問題，這些問題的產生嚴重威脅著電力企業(yè)的安全發(fā)展，應該及時準確的解決資金安全管理的問題，給電力企業(yè)創(chuàng)造一個安全完善的資金管理環(huán)境。二、電力企業(yè)資金安全管理

6、的重要意義資金安全管理主要是銀行賬戶、資金歸集、融資運作、資金監(jiān)管、安全備付、資金配置、檢查考核和資金安全等相關管理內容，從而對一個企業(yè)的資金進行全面的管理，可見資金安全管理的重要性。電力企業(yè)對資金進行安全管理不僅能夠借此深化企業(yè)資金的集中管理，提高電力企業(yè)集團化的運作和集約化的管理水平，還能夠強化資金安全管控，提升資金風險防范和安全保障能力，保障電力企業(yè)的經濟效益和正常發(fā)展。三、電力企業(yè)資金安全管理的基本原則在對電力企業(yè)進行資金安全管理的要遵循以下原則，根據(jù)原則要求進行有效的管理。第一，要嚴格執(zhí)行資金收支流程，規(guī)范資金業(yè)務行為原則。這要求資金管理人員要提高自身的專業(yè)素養(yǎng)，嚴格遵守資金管理要求

7、和流程;第二，強化融資統(tǒng)一管理，保障公司發(fā)展需求原則。統(tǒng)一融資管理，實施集團化運作，引入自由現(xiàn)金流量融資管理理念，合理測算融資需求，研究創(chuàng)新融資方法，拓寬融資渠道;第三，優(yōu)化資金資源配置，提高資金規(guī)模效益原則。資金管理人員需要對企業(yè)的資金進行合理優(yōu)化的配置，提高資金利用的最大效益;第四，創(chuàng)新資金管理模式，提升集約管理水平原則。電力企業(yè)的資金管理人員要根據(jù)企業(yè)發(fā)展的需求和方向制定并創(chuàng)新資金管理的方案，統(tǒng)籌安排企業(yè)在金融機構的資金業(yè)務資源;第五，促進產融協(xié)同發(fā)展，實現(xiàn)公司效益最大化的原則。在滿足基本需求的情況下進行多渠道融資，實現(xiàn)電力企業(yè)不斷發(fā)展;第六，加強資金安全管控，切實防范資金風險原則。在進

8、行資金安全管理時，需要加強對資金管理人員業(yè)務能力要求，統(tǒng)一制定嚴格的資金管理制度，并按照相關要求報送資金監(jiān)管信息，對資金管理進行嚴格的監(jiān)督、檢查、評價和考核。四、電力企業(yè)資金安全管理的具體措施（一）提高資金安全管理意識、完善資金管理政策在對電力企業(yè)的資金進行安全管理的時候，需要企業(yè)的管理層領導提高資金安全管理的意識，認識到資金安全管理的重要意義，樹立企業(yè)發(fā)展的管理責任意識，從而加強對資金管理實施強化手段，完善相關的資金安全管理制度。完善資金管理制度需要資金管理人員在現(xiàn)有的資金管理制度上根據(jù)電力企業(yè)發(fā)展的特點進行補充和調整。例如對銀行賬戶、出具的票據(jù)、印章印鑒、銀行密鑰等資金步驟進行明確的細化和

9、要求，制定統(tǒng)一規(guī)范的資金管理政策。（二）重視資金信息化管理方法，提高資金的管控手段網絡信息化已經進入到各行各業(yè)，信息化的實時性和準確性符合社會高速發(fā)展的要求，對社會的發(fā)展起到積極的促進作用。而電力企業(yè)中很多的資金業(yè)務都是需要網絡來進行操作完成的，因此，電力企業(yè)在進行資金管理的時候要重視信息化管理對資金的影響，結合信息化技術的特點制定并創(chuàng)新不同的資金安全管理方法，提高資金的管控能力。例如，根據(jù)目前電力企業(yè)利用的電子支付業(yè)務，電力企業(yè)可以根據(jù)網絡信息技術的特點，不斷完善和補充電力企業(yè)網上銀行的管控模式，成立資金支付專屬部門，明確員工的具體責任內容，要求員工在操作電子支付業(yè)務的時候必須統(tǒng)一在企業(yè)的p

10、c機的終端中進行操作。積極開展集團內部封閉結算，在確保安全的同時降低企業(yè)資金支付成本，增長企業(yè)效益。（三）加強資金安全管理監(jiān)督力度、完善管理評價制度在進行資金安全管理的時候，電力企業(yè)要從長期發(fā)展的目標出發(fā)加強資金安全管理的監(jiān)督力度，設置完整的電力企業(yè)資金安全管理制度，例如對資金的相關信息系統(tǒng)的建設、驗收和維護等工作、監(jiān)督資金業(yè)務的合法性、安全性、合規(guī)性等等，都要進行嚴格的監(jiān)督，制定管理人員的工作內容，提高管理人員的工作效率，形成統(tǒng)一的管理模式，對于違法亂紀的管理人員要依紀做出處罰。還要完善資金安全管理的評價制度，成立資金管理評價小組，定期檢查或者不定期的抽查資金管理業(yè)務，對資金安全管理中存在的風險進行等級劃分，針對不同等級的風險進行具體的管理和完善。保證資金業(yè)務的正常開展，五、結語總而言之，資金安全問題是影響電力企業(yè)正常發(fā)展的關鍵，電力企業(yè)要認識到資金安全管理的重要性，提高資金安全管理的意識，制定并完善資金安全管理的