營銷管理中心財務(wù)管理制度

1、營銷管理中心財務(wù)管理制度 原創(chuàng)：王組場第一章 總則第一條 為加強(qiáng)營銷管理中心的財務(wù)管理，根據(jù)公司財務(wù)管理制度及有關(guān)規(guī)定和流程，匯編本制度。第二條 本制度是指導(dǎo)營銷采購中心開展財務(wù)管理的綱領(lǐng)性文件，營銷采購中心應(yīng)當(dāng)定期組織學(xué)習(xí)和檢查，確保本制度能夠貫徹執(zhí)行；同時，營銷采購中心應(yīng)當(dāng)結(jié)合實際情況及時提出修正意見或補(bǔ)充條款，經(jīng)財務(wù)管理中心審核確認(rèn)，并上報總經(jīng)理審批后執(zhí)行。財務(wù)管理中心有權(quán)根據(jù)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略需要和企業(yè)日常經(jīng)營管理需要，補(bǔ)充和修正本制度。 第三條 本制度除與財務(wù)管理中心直接有關(guān)的條款外，由營銷采購中心總監(jiān)負(fù)責(zé)實施，財務(wù)管理中心的責(zé)任是監(jiān)督和反饋制度落實情況。 第四條 營銷采購管理中

2、心業(yè)務(wù)內(nèi)勤主管負(fù)責(zé)銷售合同管理、采購合同管理、銷售價格管理、采購價格管理、客戶資信管理，以及內(nèi)外有關(guān)財務(wù)管理的協(xié)調(diào)工作。第五條 合同和價格資料是企業(yè)重點的保密資料，應(yīng)當(dāng)妥善保管和處理，未經(jīng)審批不得私自復(fù)印和傳閱。  第二章 合同管理第六條 公司所有銷售行為和采購行為，都應(yīng)當(dāng)與客戶（包括供應(yīng)商，下同）簽訂正式合同、合約（或協(xié)議），或以訂單形式雙方簽字確認(rèn)（以下統(tǒng)稱：合同）。合同簽訂后統(tǒng)一上交業(yè)務(wù)內(nèi)勤主管，由業(yè)務(wù)內(nèi)勤主管按照有關(guān)流程上報辦公室和財務(wù)管理中心存檔。第七條 合同經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)經(jīng)過合同法和有關(guān)法律知識的培訓(xùn)，掌握有關(guān)業(yè)務(wù)知識。第八條 合同、合約和訂單文本應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一，文本由營銷采購中心

3、負(fù)責(zé)起草，并由營銷采購中心組織、會同財務(wù)管理中心、生產(chǎn)管理中心有關(guān)人員共同審核確認(rèn)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可作為文本。第九條 合同簽訂后應(yīng)當(dāng)在第一時間內(nèi)歸檔，正式合同和合約原件歸檔辦公室，復(fù)印件歸檔財務(wù)管理中心和營銷采購中心，如果原件兩份其中一份歸檔財務(wù)管理中心。 第三章 銷售價管理第十條 銷售價是指企業(yè)產(chǎn)品對外銷售被客戶認(rèn)同（簽字確認(rèn)）的價格。第十一條 銷售價未經(jīng)客戶認(rèn)同后，不能通知生產(chǎn)管理中心安排生產(chǎn)，也不能委外廠家生產(chǎn)。第十二條 銷售價管理營銷采購中心負(fù)責(zé)制定，由生產(chǎn)管理中心提供原輔材料消耗標(biāo)準(zhǔn)，由財務(wù)管理中心提供原輔材料價格及相關(guān)固定費用；營銷管理中心應(yīng)當(dāng)建立銷售價動態(tài)管理檔案，

4、并于每季度末對現(xiàn)有的產(chǎn)品的銷售價進(jìn)行全面整理、分析，同時報送財務(wù)部門等相關(guān)部門或領(lǐng)導(dǎo)。第十三條 銷售價制定流程：一是、銷售價（標(biāo)準(zhǔn)價）制定基本公式：成本價（標(biāo)準(zhǔn)價）*1.4以上；該銷售價為不含稅價，如果客戶要求開票需要在合同里明確另加稅收差價；每個產(chǎn)品的銷售價格都要上報財務(wù)管理中心存檔。二是、營銷采購中心人員應(yīng)當(dāng)深入市場調(diào)查，堅持“企業(yè)利潤第一、市場占有率第一、市場規(guī)范管理第一”原則，同時，結(jié)合銷售量、客戶資信程度、付款方式和市場劃分，來確定銷售價。三是，銷售價在以上公式確定的標(biāo)準(zhǔn)價以上的，由營銷采購中心審批；銷售價低于以上公式確定的標(biāo)準(zhǔn)價的，由總經(jīng)理審批。四是，財務(wù)管理中心對價格體系進(jìn)行監(jiān)控

5、。  第四章 采購價管理第十四條 采購價管理由營銷采購中心負(fù)責(zé)，財務(wù)管理中心應(yīng)營銷采購中心需要協(xié)助提供相關(guān)資料；營銷采購中心應(yīng)當(dāng)建立采購價管理檔案（臺賬），隨時隨地能夠清晰采購價格體系；采購價格體系包括采購時間、采購地點、供應(yīng)商名稱、材料名稱、直接材料發(fā)票價格、運輸費用、相關(guān)稅金、付款方式和質(zhì)量等級等。第十五條 材料價格管理應(yīng)當(dāng)從材料名稱管理抓起，同一種材料不同材料名稱的應(yīng)當(dāng)定期進(jìn)行整理，保留后的材料名稱應(yīng)當(dāng)優(yōu)先保持與財務(wù)管理中心賬務(wù)上的材料名稱相一致。第十六條 采購價制定流程：一是、采購人員應(yīng)當(dāng)深入市場調(diào)查，堅持“貨比三家、物美價廉和就近采購”原則，同時，結(jié)合采購量和付款方式，來確

6、定采購價。二是，采購價在原有的采購價格體系范圍內(nèi)，由營銷采購中心審批；超過原有的采購價格體系的或是新進(jìn)的原輔材料，由總經(jīng)理審批。三是，財務(wù)管理中心對價格體系進(jìn)行監(jiān)控。 第五章 銷售發(fā)貨管理第十七條 發(fā)貨由財務(wù)內(nèi)勤統(tǒng)一管理，其他部門或人員沒有權(quán)利通知發(fā)貨，特別是外貿(mào)部門必須杜絕直接通知外協(xié)單位發(fā)貨；發(fā)貨分為內(nèi)部生產(chǎn)發(fā)貨、外協(xié)生產(chǎn)發(fā)貨和內(nèi)部單位調(diào)撥，發(fā)貨嚴(yán)格按照發(fā)貨流程執(zhí)行（流程附后）。第十八條 發(fā)貨掌握兩條原則：一是按照合同條款的要求執(zhí)行；二是“先收款后發(fā)貨”，如果客戶有欠款需要發(fā)貨的，必須經(jīng)老板審批后才能發(fā)貨；沒有簽定合同的財務(wù)內(nèi)勤有權(quán)不給予發(fā)貨。第十九條 發(fā)貨統(tǒng)一使用“發(fā)貨單”，發(fā)

7、貨單格式由財務(wù)管理中心統(tǒng)一設(shè)置、管理，發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)設(shè)置編號。第二十條 發(fā)貨應(yīng)當(dāng)以有效的書面證明為依據(jù)，嚴(yán)禁憑電話通知等形式發(fā)貨。有效的書面證明是指傳真、領(lǐng)導(dǎo)審批、客戶簽字蓋章、銷售經(jīng)辦人簽字等。第二十一條 發(fā)貨單于發(fā)貨當(dāng)天開具或次日開具，發(fā)貨單經(jīng)銷售經(jīng)辦人（業(yè)務(wù)員或有關(guān)銷售領(lǐng)導(dǎo)）審核確認(rèn)后由臺賬會計寄給或傳真給客戶；發(fā)貨后，銷售經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)及時跟蹤管理，落實客戶是否安全收到商品；客戶收到商品應(yīng)當(dāng)在發(fā)貨單驗收聯(lián)上簽字驗收回執(zhí)，或根據(jù)客戶單位的驗收票據(jù)簽字驗收回執(zhí)或加蓋客戶單位印章，并傳真給公司財務(wù)內(nèi)勤。銷售經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)與臺賬會計加強(qiáng)協(xié)調(diào)與配合，積極落實客戶“簽字驗收回執(zhí)”。第二十二條 發(fā)貨后應(yīng)當(dāng)在規(guī)定

8、的周期內(nèi)收到客戶的驗收回執(zhí)，才能繼續(xù)下一周期發(fā)貨；在規(guī)定的周期內(nèi)未收到客戶的驗收回執(zhí)而需要繼續(xù)發(fā)貨的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)老板審批后才能繼續(xù)發(fā)貨。收到驗收回執(zhí)周期由營銷采購中心制定。 第六章 稅票管理第二十三條 稅票存放處要配套安全防患措施（如安裝防盜窗、防盜門、保險柜等），以確保稅票存放安全；稅票由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理。第二十四條 稅票開具應(yīng)當(dāng)按照稅務(wù)部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并做好稅票使用登記及有關(guān)資料的保管工作，以供稅務(wù)部門的檢查。第二十五條 每次開具稅票由營銷采購中心提出申請，經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后執(zhí)行；開具稅票申請應(yīng)當(dāng)按照合同條款要求確定是否收取稅收差價及其比率。第二十六條 稅務(wù)會計應(yīng)當(dāng)關(guān)注銷項稅票

9、和進(jìn)項稅票的配比比例，積極跟蹤進(jìn)項稅票，協(xié)調(diào)和調(diào)節(jié)銷項稅票開票時間，并按照合理避稅原理，適時提出建設(shè)性的意見和建議；同時在當(dāng)月22號前和月底最后一天向財務(wù)總監(jiān)匯報本月當(dāng)前和本年累計的稅負(fù)情況。第二十七條 營銷采購中心每月5號前要向財務(wù)總監(jiān)提供銷售開票計劃額度和采購稅票到票額度，并負(fù)責(zé)協(xié)助稅務(wù)會計索取和跟蹤進(jìn)項稅票。 第七章 貨款管理第二十八條 貨款回收由銷售經(jīng)辦人員（業(yè)務(wù)員）具體負(fù)責(zé)催收，由營銷采購中心負(fù)責(zé)管理；由臺賬會計和財務(wù)內(nèi)勤主管協(xié)助催收，由財務(wù)管理中心協(xié)助管理。貨款回收管理主要責(zé)任人是營銷總監(jiān)，營銷總監(jiān)應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)銷售有關(guān)人員催收貨款；銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)每天都要審閱應(yīng)收賬款動態(tài)情況表，

10、確保應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性和貨款回收及時性。第二十九條 貨款催收應(yīng)當(dāng)講究方法，不能破壞良好的客群關(guān)系，又要對缺乏信用的客戶采用強(qiáng)有力的措施，包括但不限于訴諸法律。第三十條 在采取法律行動促使貨款回收前，應(yīng)當(dāng)考慮成本效益原則，如以下幾種情況，可以放棄采取法律行動；不利于公司增加效益或公司發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)?shù)却褧r機(jī)，以及采取更加穩(wěn)妥的方法和措施。1、訴訟費用超過債務(wù)賠償額。2、客戶抵押品折現(xiàn)可沖銷債務(wù)。3、客戶的債款額不大，起訴可能使企業(yè)的運行受到損害，起訴后貨款回收的可能性有限。第三十一條 需要采取法律行動的，由營銷采購中心提出，上報總經(jīng)理審批。第三十二條 貨款回收原則上不能采用現(xiàn)金回款（包括現(xiàn)金支票

11、）、銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票等結(jié)算方式進(jìn)行收款，特殊情況的由老板審批，并由財務(wù)管理中心書面通知客戶。第三十三條 貨款回收一般采用轉(zhuǎn)賬支票、匯票和匯兌等結(jié)算方式進(jìn)行收款。第三十四條 采用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票、匯票和匯兌等結(jié)算方式的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行收妥款項后才能確認(rèn)為貨款回收；采用現(xiàn)金回款的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出納開出收據(jù)后才能確認(rèn)為貨款回收；采用銀行承兌匯票結(jié)算方式的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行承兌后才能確認(rèn)為貨款回收；采用商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀行收妥貨款后才能作為貨款回收。第三十五條 貨款進(jìn)入公司賬戶，出納要在第一時間內(nèi)確定來款客戶名稱，并通知銷售會計開具收款收據(jù)，由臺賬會計及時登記銷售臺賬；暫時未能確定客戶名稱的

12、也要告訴銷售會計，由銷售會計知會臺賬會計，共同應(yīng)對款項有關(guān)人員的咨詢；臺賬會計每天應(yīng)當(dāng)向營銷采購中心領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理上報應(yīng)收賬款動態(tài)情況表、銷售收入（數(shù)量）動態(tài)結(jié)構(gòu)表和市場區(qū)域動態(tài)銷售（收入和數(shù)量）表。第三十六條 業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需要索取公司賬戶的，由營銷采購中心有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，向財務(wù)管理中心銷售會計索取。第三十七條 客戶或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人確認(rèn)已經(jīng)匯入款項，但公司賬戶沒有收到款項的，由客戶提供（傳真）匯款單據(jù)給出納，由出納協(xié)助調(diào)查并及時回復(fù)客戶或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。第三十八條 未經(jīng)老板和財務(wù)管理中心同意，外貿(mào)銷售不得委托外單位出口、不得客戶并單并柜；核銷單備案按照“溪財字【2008】第1號”通知執(zhí)行。第三十

13、九條 貨款回收必須掌握以下兩點原則：一是，貨款必須匯入稅務(wù)發(fā)票上的“賬戶”（法定賬戶）或公司輔助賬戶，如果出現(xiàn)錯誤，財務(wù)管理中心將款項退回匯入單位，所造成的費用由經(jīng)辦人承擔(dān)。二是，除合同明確規(guī)定含稅價外，貨款匯入公司法定賬戶或公司輔助賬戶，一律收取稅收差價。第四十條 外貿(mào)貨款匯入前，外貿(mào)經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)填寫“收匯確認(rèn)函”給財務(wù)管理中心銷售會計，確?？蛻裘Q不會串戶，銷售會計接到銀行通知，開收款收據(jù)關(guān)通知出納款項到位，并通知外貿(mào)經(jīng)辦人。外貿(mào)經(jīng)辦人和銷售會計應(yīng)當(dāng)相互督促，直至貨款到位；國內(nèi)客戶來款名稱不清晰的，由銷售會計向營銷采購中心業(yè)務(wù)內(nèi)勤主管反映，業(yè)務(wù)內(nèi)勤主管必須主動協(xié)調(diào)落實客戶名稱。第四十一條 客

14、戶退款由營銷采購中心填寫退款申請表并給財務(wù)副經(jīng)理，由財務(wù)副經(jīng)理填寫退款憑據(jù)，并與臺賬會計共同簽字確認(rèn)，上報老板審批后由出納退款。 第八章 臺賬管理第四十二條 營銷采購中心應(yīng)當(dāng)建立四大賬目：一是銷售信息臺賬、二是采購信息臺賬、三是外協(xié)信息臺賬、四是個人業(yè)務(wù)信息臺賬。第四十三條 銷售信息臺賬由財務(wù)管理中心主導(dǎo)建立，由營銷管理中心配合完成。銷售信息臺賬的主要作用是為營銷管理提供即時數(shù)據(jù)信息平臺，同時與會計核算信息相互映襯，以確保銷售信息準(zhǔn)確性和完整性。具體包括：1、銷售結(jié)構(gòu)匯總表（含稅）收入項目 (品牌)累計每月每天預(yù)算上年同期本年較預(yù)算完成%較上年增長%數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占收入%數(shù)

15、量金額數(shù)量金額收入合計:1、2、明細(xì):說明（此表包括部門臺賬和個人臺賬）：1）作用：每天了解銷售動態(tài)和銷售結(jié)構(gòu)，并結(jié)合實際情況調(diào)整銷售策略。2）編制：部門臺賬由臺賬會計負(fù)責(zé)編制，個人臺賬由各相關(guān)管理人員負(fù)責(zé)編制。3）上報：部門臺賬每天上報。4）上報對象：營銷有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。5）對賬：每星期臺賬會計與銷售會計對部門臺賬對賬確認(rèn)；臺賬會計則根據(jù)實際情況與各管理人員對個人臺賬進(jìn)行對賬確認(rèn)。2、銷售區(qū)域匯總表（含稅）區(qū)域累計每月每天預(yù)算上年同期本年較預(yù)算完成%較上年增長%數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額占收入%數(shù)量金額數(shù)量金額       

16、;     說明（此表包括部門臺賬和個人臺賬）：1）作用：每天了解銷售動態(tài)和銷售結(jié)構(gòu)，并結(jié)合實際情況調(diào)整銷售策略。2）編制：部門臺賬由臺賬會計負(fù)責(zé)編制，個人臺賬由各相關(guān)管理人員負(fù)責(zé)編制。3）上報：部門臺賬每天上報。4）上報對象：銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。5）對賬：每星期臺賬會計與銷售會計對部門臺賬對賬確認(rèn)；臺賬會計則根據(jù)實際情況與各管理人員對個人臺賬進(jìn)行對賬確認(rèn)。3、應(yīng)收賬款明細(xì)表客戶：           日期發(fā)貨單號品種名稱單位數(shù)量單價

17、金額回款金額余額(借方)信用額度審批人摘要月日標(biāo)準(zhǔn)價降價              備注：降價或余額超過信用額度,必須在"摘要"里說明原因和在"審批人"里說明由誰審批。說明（此表包括部門臺賬和個人臺賬）：1）作用：每天了解各客戶單位銷售情況，以及“回款”及“信用額度”管理情況，并結(jié)合實際情況調(diào)整銷售策略。2）編制：部門臺賬由臺賬會計負(fù)責(zé)編制，個人臺賬由各相關(guān)管理人員負(fù)責(zé)編制。3）上報：部門臺賬每天上報。4）上報對象：

18、銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。5）對賬：每星期臺賬會計與銷售會計對部門臺賬對賬確認(rèn)；臺賬會計則根據(jù)實際情況與各管理人員對個人臺賬進(jìn)行對賬確認(rèn)。6）監(jiān)督：總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)，具體監(jiān)督“減價”和“信用額度”管理。4、應(yīng)收賬款匯報表序號客戶上年余額本年累計金額當(dāng)期余額信用額度超信用額度應(yīng)收回款審批人原因說明（此表為部門臺賬）：1）作用：每天了解各客戶單位銷售情況，以及“回款”及“信用額度”管理情況，并結(jié)合實際情況調(diào)整銷售策略。2）編制：部門臺賬由臺賬會計負(fù)責(zé)編制。3）上報：部門臺賬每天上報。4）上報對象：銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。5）對賬：每星期臺賬會計與銷售會計對部門臺賬對賬確認(rèn)。6）監(jiān)督：

19、總經(jīng)理和財務(wù)經(jīng)理，具體監(jiān)督“信用額度”管理5、收入人均貢獻(xiàn)分析表人員分類累計每月預(yù)算上年同期本年較預(yù)算增加%較上年增加%人數(shù)人均銷售人數(shù)人均銷售人數(shù)人均銷售數(shù)量金額數(shù)量金額銷售直接人員銷售管理人員銷售后勤人員合計說明（此表為部門臺賬）：1）作用：每月了解人員對收入貢獻(xiàn)程度，有利于及時調(diào)整人事管理策略。2）編制：部門臺賬由臺賬會計負(fù)責(zé)編制。3）上報：部門臺賬每月上報。4）上報對象：銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。第四十四條 采購信息臺賬由營銷采購中心負(fù)責(zé)建立。采購信息臺賬的主要作用是為采購管理提供即時數(shù)據(jù)信息平臺，同時與會計核算信息相互映襯，以確保采購信息準(zhǔn)確性和完整性，提高采購價監(jiān)控管理，

20、減低采購成本。具體包括：1、價格差異分析表主要材料名稱累計每月數(shù)量單位預(yù)算/標(biāo)準(zhǔn)(元)上年平均(元)本年較預(yù)算差異較上年差異數(shù)量總額平均平均影響總額平均影響總額合計說明（此表為部門臺賬）：1）作用：動態(tài)了解材料成本。2）編制：由部門兼職人員負(fù)責(zé)編制。3）上報：每月上報。4）上報對象：銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。2、應(yīng)付賬款明細(xì)表日期入庫單號品種名稱單位數(shù)量單價運費金額金額付款金額余額(借方)信用額度審批人摘要月日預(yù)算價采購價備注：余額少于信用額度,必須在"摘要"里說明原因和在"審批人"里說明由誰審批。說明（此表包括部門臺賬和個人臺賬）：1）作用：

21、動態(tài)了解應(yīng)付往來，提高企業(yè)外部管理形象。2）編制：部門臺賬由部門兼職人員負(fù)責(zé)編制，個人臺賬由個人負(fù)責(zé)編制。3）上報：每月上報。4）上報對象：部門臺賬每月上報銷售有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理。5）對賬：每月由部門兼職人員與采購會計對應(yīng)付賬款進(jìn)行對賬確認(rèn)，再代表企業(yè)與供應(yīng)商對賬確認(rèn)。第四十五條 外協(xié)信息臺賬按照財務(wù)管理中心的專業(yè)要求，由外協(xié)部門負(fù)責(zé)建立。具體運作要求是：1、外協(xié)部門設(shè)置外協(xié)會計：具體負(fù)責(zé)三件事：建立外協(xié)賬目、開具入庫單和出庫單、協(xié)助外協(xié)負(fù)責(zé)人與外單位聯(lián)系。2、建立外協(xié)單位往來賬：財務(wù)管理中心與外協(xié)單位每次付款和結(jié)算都要通過外協(xié)會計審核確認(rèn)，確保往來賬目準(zhǔn)確；外協(xié)會計定期與財務(wù)管理

22、中心對賬并于次月2日雙方簽字確認(rèn)，確保外協(xié)單位往來真實準(zhǔn)確。3、建立委托加工材料進(jìn)出存明細(xì)賬：公司發(fā)貨給外協(xié)單位的“發(fā)貨單”客戶聯(lián)給外協(xié)會計，外協(xié)會計憑此入賬并跟蹤落實材料到達(dá)外協(xié)單位；外協(xié)單位每次使用材料必須材料清單傳真給外協(xié)會計，外協(xié)會計憑清單開具出庫單（領(lǐng)用單），并將“出庫單”財務(wù)聯(lián)上交財務(wù)管理中心入帳；外協(xié)會計定期與財務(wù)管理中心對賬并于次月2日雙方簽字確認(rèn)，確保委托加工材料真實準(zhǔn)確。4、建立外協(xié)加工產(chǎn)品銷售明細(xì)賬：外協(xié)銷售發(fā)貨由內(nèi)勤管理部開具“發(fā)貨單”，發(fā)貨單一式五聯(lián)，一聯(lián)外協(xié)會計聯(lián)（存根）二聯(lián)財務(wù)銷售聯(lián)，三聯(lián)財務(wù)出入庫聯(lián)，四聯(lián)外協(xié)單位結(jié)算聯(lián)，五聯(lián)客戶聯(lián)；外協(xié)會計定期與財務(wù)管理中心對賬

23、并于次月2日雙方簽字確認(rèn)，確保銷售數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確；外協(xié)單位保持加工產(chǎn)品零庫存狀態(tài)，如果又加工產(chǎn)品庫存視同材料庫存，具體按照以下“外協(xié)加工材料消耗核算明細(xì)賬”進(jìn)行管理。5、建立外協(xié)加工材料消耗核算明細(xì)賬：每月月終外協(xié)單位品管員盤點未發(fā)貨的產(chǎn)品和材料（編制盤點表），并上報外協(xié)會計；外協(xié)會計根據(jù)以上材料“出庫單”數(shù)量、加工產(chǎn)品銷售“發(fā)貨單”數(shù)量和盤點表數(shù)量，編制“外協(xié)加工材料消耗核算明細(xì)賬”。第四十六條 個人業(yè)務(wù)信息臺賬由營銷采購中心根據(jù)實際需要進(jìn)行要求和管理。 第九章 對賬第四十七條 與客戶對賬確認(rèn)統(tǒng)一由臺賬會計或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)；對賬資料由臺賬會計統(tǒng)一提供；臺賬會計提供對賬資料前必須與銷售會計核對客戶往來，雙方確認(rèn)往來數(shù)據(jù)無誤后才能作為與客戶對賬的資料。第四十八條 對賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)通過“未達(dá)事項”進(jìn)行描述，并及時進(jìn)行核查。第四十九條 對賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員包括有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。 第十章 檔案管理 第五十條 檔案主要包括銷售合同、采購合同、生產(chǎn)單、銷售采購