固定資產清理處理操作手冊(共16頁)

1、精選優(yōu)質文檔-傾情為你奉上固定資產清理處理操作手冊手冊編碼：流程名稱：固定資產清理處理流程 流程編號：責任人：ERP-FI小組日 期：版 本：V3.01. 目的規(guī)范固定資產清理業(yè)務，確保固定資產清理業(yè)務處理的有效、有序、科學。2. 流程內容該流程主要描述固定資產清理的申請、審批及賬務處理。在SAP系統(tǒng)內完成資產報廢、出售、盤虧的操作。使用部門根據資產使用情況提出固定資產清理申請，并經本部門負責人審批。由資產管理部門（制造部門，IT部門，行政部門，倉儲部門，質量部門）確定以下幾點 ：是否確實要報廢或出售，確定是否需要賠償，賠償責任人及賠償金額。財務最終確認與審核。3. 流程圖4. 操作步驟：4.

2、1. 固定資產直接報廢業(yè)務 路 徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢事務代碼：ABAVN事務描述：通過報廢收回資產，沒有任何收入字段R/O用戶操作和輸入值注釋公司代碼R1000資產R憑證日期R2009.04.28資產價值日R2009.04.28點，后保存R固定資產報廢沖銷字段R/O用戶操作和輸入值注釋公司代碼R1000資產回車后在跳出的畫面中選中要沖銷的記錄，保存即可。4.2. 固定資產報廢待處理業(yè)務路 徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入的報廢事務代碼：ABAON事務描述：固定資產轉為固定資產清理科目，暫不處理（后續(xù)也許有收入，也許沒有收入）字段R/O用戶操作和輸入值

3、注釋資產R憑證日期R2009.04.28資產價值日R2009.04.28O選中后，點模擬后保存4.3. 固定資產出售，收益路 徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入的報廢事務代碼：F-92事務描述：固定資產出售收入大于帳面凈值字段R/O用戶操作和輸入值注釋憑證日期R2009.04.28過帳日期R2009.04.28憑證類型RAA過帳期間R4公司代碼R1000貨幣/匯率RCNY記帳碼O40一般總帳借方科目O字段R/O用戶操作和輸入值注釋金額R輸入報廢的金額原因碼R123收到現金對應的原因碼記帳碼R50一般總帳貸方科目R固定資產清理字段R/O用戶操作和輸入值注釋金額R或*輸入報廢的金

4、額R勾選資產收回標簽R點模擬字段R/O用戶操作和輸入值注釋資產R資產價值日R2009.04.28R回車后，點模擬后顯示如下：點模擬總分類帳，顯示如下：4.4. 固定資產出售，損失路 徑：會計核算-財務會計-固定資產-過帳-報廢-有收入的報廢事務代碼：F-92事務描述：固定資產出售收入小于帳面凈值字段R/O用戶操作和輸入值注釋憑證日期R2009.04.28過帳日期R2009.04.28憑證類型RAA過帳期間R4公司代碼R1000貨幣/匯率RCNY記帳碼O40一般總帳借方科目O字段R/O用戶操作和輸入值注釋金額R5000輸入報廢的金額原因碼R123收到現金對應的原因碼記帳碼R50一般總帳貸方科目R固定資產清理字段R/O用戶操作和輸入值注釋金額R5000或*輸入報廢的金額R勾選資產收回標簽R點模擬字段R/