庫存商品盤點管理制度盤點原則說明盤點流程和要求

1、庫存商品盤點管理制度（試行）目的： 保證公司庫存商品的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。范圍： 本制度適用于物流中心和門店庫存商品盤點管理。職責(zé)： 財務(wù)部負(fù)責(zé)公司所有庫存商品盤點的監(jiān)督管理，不定期進(jìn)行庫存商品抽查、負(fù)責(zé)盤點工作安排、負(fù)責(zé)庫存修訂、負(fù)責(zé)庫存盤點工作總結(jié)。物流中心負(fù)責(zé)人及門店店長負(fù)責(zé)責(zé)任范圍內(nèi)的庫存商品盤點管理；不定期進(jìn)行庫存商品抽查。監(jiān)盤人員主要是指由財務(wù)部安排的公司總部各部門人員、負(fù)責(zé)監(jiān)督物流中心和門店的盤點組織工作、負(fù)責(zé)效期商品的核對、清理、銷毀。1、盤點原則 真實原則：盤點所有資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。 準(zhǔn)確原則：盤點的過程要求

2、準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、盤點的數(shù)量等都必須準(zhǔn)確。 完整原則：所有盤點過程的流程，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。 清楚原則：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利進(jìn)行。 團隊原則：盤點是公司全體人員都參加的核查商品的過程，為縮短盤點時間，公司各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點工作的順利進(jìn)行。2、盤點時間和方式2.1 盤點時間每月25日為公司盤點日，物流中心和門店組織所有人員進(jìn)行庫存商品全盤，財務(wù)部組織總部人員監(jiān)盤。2.2 盤點方式動態(tài)盤點（即營業(yè)）與靜態(tài)盤點（即不營業(yè)）相結(jié)合；定期盤點與不定

3、期盤點相結(jié)合；自盤與復(fù)盤、抽盤相結(jié)合。3物流中心、門店與信息中心核對數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)核對一致，登記賬存。（暫停營業(yè)和收發(fā)商品，物料等同于商品，按商品要求予以盤點）效期需下柜商品、包裝損壞無法銷售商品、中藥飲片通過養(yǎng)護后確認(rèn)無法銷售的商品，必須當(dāng)月處理完畢盤點內(nèi)容包括：商品編碼、商品名稱、生產(chǎn)廠家、規(guī)格、質(zhì)量、效期、批次號、數(shù)量等 盤點流程和要求登記賬存 物流中心、門店負(fù)責(zé)人打印盤點表，盤點人員真實填列盤點表中相關(guān)數(shù)據(jù)，盤點結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。盤點結(jié)果確認(rèn)準(zhǔn)確無誤后，方能進(jìn)行盤點錄入工作，盤點錄單人員根據(jù)盤點表錄入盤點單并生效，然后點擊“產(chǎn)生盈虧”，生成“盤點盈虧報表”，確

4、認(rèn)第一次差異。進(jìn)入盤點 錄入盤點單將第一次差異結(jié)果進(jìn)行復(fù)盤校正，再將校正結(jié)果錄入電腦。 差異查找 生成最終盤點結(jié)果，門店修訂庫存，各直營店當(dāng)月26日17：00之前必須修正庫存，物流中心當(dāng)月27日8：00之前必須修正庫存，并確認(rèn)最終差異。各直營店當(dāng)月28日17：00之前、物流中心當(dāng)月30日17:00之前，將差異原因分析提交財務(wù)部庫存核算會計。 確認(rèn)差異修訂庫存提交差異分析表財務(wù)部庫存核算會計對差異品種進(jìn)行單品盈虧分析，商品損失按銷售價（盤虧售價金額）計算，在次月第二個工作日前全部確認(rèn)，并告訴相關(guān)責(zé)任人，由相關(guān)責(zé)任人賠償，財務(wù)計入當(dāng)期損益。 確認(rèn)商品損失4、庫存盤點獎罰4.1 庫存損耗指標(biāo)的核定物

5、流中心損耗率應(yīng)控制在實銷金額的0.025%以內(nèi)（包括物流損失）；門店損耗率應(yīng)控制在零售實收金額的0. 3%以內(nèi)中藥飲片單品盤虧售價金額在5元以下（含5元）可以剔除，不做損耗處理，有實行中藥貴細(xì)試點方案的門店依據(jù)簽批方案執(zhí)行。4.2 庫存損耗的計算方法當(dāng)月門店應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 - 5元以下（含5元）中藥飲片盤虧售價總金額 - 當(dāng)月本門店的零售實收總金額*0. 3% - 合理原因可調(diào)整的虧損。當(dāng)月配送中心應(yīng)承擔(dān)虧損總金額=“盤點盈虧報表”中單品盤虧售價總金額 - 當(dāng)月實銷總金額*0. 025% - 合理原因可調(diào)整的虧損。每次盤點后由財務(wù)部庫存會計在次月第二個工

6、作日前根據(jù)盤點盈虧分析表核算庫存損耗，確定部門和門店的獎罰，由部門和門店按責(zé)任大小分配到相關(guān)責(zé)任人。4.3 庫存損耗及盤點獎罰4.3.1庫存損耗節(jié)約獎勵按“超標(biāo)全扣，節(jié)約獎勵（庫存損耗未超過限額的，節(jié)約部分的20可進(jìn)行獎勵返還。返還部分計入門店當(dāng)月凈利潤。）”的辦法執(zhí)行。4.3.2 庫存盤點罰則（1） 在盤點過程中，盤點人員全員應(yīng)參予，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn)惡劣者予以相應(yīng)的行政和經(jīng)濟處罰。（2） 盤點采取見貨盤貨形式，門店店長、物流中心負(fù)責(zé)人及所有員工對責(zé)任范圍內(nèi)的未轉(zhuǎn)單商品、配送差異商品應(yīng)當(dāng)在盤點日前處理完畢，修訂庫存之后，因未轉(zhuǎn)單、配送差異原因等造成的商品信息不符，財務(wù)不予以調(diào)賬（盤點日到貨差異除外）。（3） 盤點人員本著真實性原則對責(zé)任范圍內(nèi)的商品予以全部盤點，并且真實填列盤點表內(nèi)容，初盤完畢，盤點表必須有初盤人員簽字確認(rèn)，盤點表如有涂改，盤點人須在涂改處簽名。修訂庫存之后，因為漏盤、多盤、錯盤、虛盤等原因造成的庫存差異，考核責(zé)任人員10元/單品。（4） 盤點錄入人員根據(jù)盤點表中相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行盤點錄入工作。錄入完畢必須在盤點表上標(biāo)記已錄入，并簽名確認(rèn)。修訂庫之后，因為錯輸、漏輸、多輸、少輸?shù)仍蛟斐傻膸齑娌町?，考核?zé)任人（盤點錄入人員）10元/單品。（5） 盤點后，總部