庫(kù)房存貨盤(pán)點(diǎn)管理制度倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)的時(shí)間、方式、程序規(guī)定

1、存貨盤(pán)點(diǎn)制度一、目的為加強(qiáng)存貨資產(chǎn)管理，保障存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反映存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使存貨資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為下階段的銷(xiāo)售、生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)實(shí)際情況，特制定本管理制度。二、 適用范圍存貨：包括原材料、在制品、半成品、產(chǎn)成品，以及必要時(shí)對(duì)存于外協(xié)廠商的本廠物料等。三、職責(zé)1、廠長(zhǎng)：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)組織工作、主導(dǎo)盤(pán)點(diǎn)工作，組織召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)工作會(huì)議，進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰；2、倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間：負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)、車(chē)間物料盤(pán)點(diǎn)工作；3、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)對(duì)盤(pán)點(diǎn)抽查、對(duì)盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)整審核；并對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧物品做出處理意見(jiàn)，進(jìn)行有關(guān)的帳物處理定期或不定期對(duì)各項(xiàng)存貨進(jìn)行稽核、盤(pán)點(diǎn)；

2、4、副廠長(zhǎng)：負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)盈虧調(diào)整的審批工作；5、相關(guān)部門(mén)：負(fù)責(zé)本部門(mén)盤(pán)點(diǎn)及盤(pán)點(diǎn)協(xié)助工作。四、盤(pán)點(diǎn)時(shí)間1、存貨盤(pán)點(diǎn)：每月進(jìn)行一次小盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)、抽盤(pán)）；每個(gè)季度的最后一個(gè)月月底進(jìn)行一次大盤(pán)點(diǎn)（自盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)），大盤(pán)點(diǎn)具體時(shí)間具體安排。2、若要變更時(shí)間，必須征得盤(pán)點(diǎn)總指揮同意方可。3、財(cái)務(wù)部人員不定期地抽查各部門(mén)的存貨情況。五、盤(pán)點(diǎn)方式、方法1、盤(pán)點(diǎn)方式：動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即不停產(chǎn)）與靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)（即停產(chǎn)）相結(jié)合；定期盤(pán)點(diǎn)與不定期盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；自盤(pán)與復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合。2、盤(pán)點(diǎn)方法：全面盤(pán)點(diǎn)和抽樣盤(pán)點(diǎn)相結(jié)合；點(diǎn)數(shù)與稱重量相結(jié)合。3、每月定期盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)為主、抽盤(pán)為輔的方式進(jìn)行。盤(pán)點(diǎn)方法由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)實(shí)際情況確

3、定。4、季度大盤(pán)點(diǎn)采取靜態(tài)盤(pán)點(diǎn)，以自盤(pán)、復(fù)盤(pán)、抽盤(pán)相結(jié)合的方式進(jìn)行。5、不定期的盤(pán)點(diǎn)采取動(dòng)態(tài)盤(pán)點(diǎn)、抽盤(pán)的方式進(jìn)行，其盤(pán)點(diǎn)方法由財(cái)務(wù)部確定。6、外協(xié)加工件料盤(pán)點(diǎn)：由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人與財(cái)務(wù)人員共同確定盤(pán)點(diǎn)方法，單獨(dú)清點(diǎn)。六、盤(pán)點(diǎn)程序1、盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作：盤(pán)點(diǎn)由物流部申請(qǐng)經(jīng)副廠長(zhǎng)批準(zhǔn)后，負(fù)責(zé)召集相關(guān)人員召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作協(xié)調(diào)會(huì)，并按擬定的盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃組織實(shí)施；2、各相關(guān)部門(mén)接到盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃后次日內(nèi)組織召開(kāi)部門(mén)內(nèi)部盤(pán)點(diǎn)會(huì)議，做好各項(xiàng)盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備工作；3、倉(cāng)庫(kù)所有賬目處理應(yīng)在盤(pán)點(diǎn)日前一天完成；4、存貨盤(pán)點(diǎn)前各部門(mén)應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并張貼好物料存卡或物料標(biāo)識(shí)卡；5、季度大盤(pán)點(diǎn)前要求生產(chǎn)車(chē)間進(jìn)行物料

4、清理，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行整理整頓，在制品應(yīng)存放在規(guī)定得區(qū)域，并做好標(biāo)識(shí)，以便單獨(dú)清點(diǎn)；6、盤(pán)點(diǎn)部門(mén)將盤(pán)點(diǎn)需用得物品及盤(pán)點(diǎn)用具，于盤(pán)點(diǎn)前準(zhǔn)備妥當(dāng)。七、 初盤(pán)1、 倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人指定人員打印盤(pán)點(diǎn)表分發(fā)給盤(pán)點(diǎn)人員；2、盤(pán)點(diǎn)人員按照盤(pán)點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及盤(pán)點(diǎn)表進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，在盤(pán)點(diǎn)物品的物料存卡上登記好盤(pán)點(diǎn)日期、盤(pán)點(diǎn)數(shù)量、盤(pán)點(diǎn)人，在“摘要”欄注明“初盤(pán)”字樣；3、盤(pán)點(diǎn)人員核對(duì)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果是否與盤(pán)點(diǎn)表結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不符原因，直至清楚無(wú)誤為止；4、盤(pán)點(diǎn)人員在盤(pán)點(diǎn)表上簽名后交部門(mén)負(fù)責(zé)人審核簽字；5、部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)得差異物料填寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單進(jìn)行賬目處理；6、部門(mén)負(fù)責(zé)人將盤(pán)點(diǎn)表、盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告單交財(cái)務(wù)部處理。7

5、. 盤(pán)點(diǎn)前對(duì)各部門(mén)的整理工作要監(jiān)督好，分類分好，這樣方便于盤(pán)點(diǎn)。八、復(fù)盤(pán)1、復(fù)盤(pán)人員在初盤(pán)人員的陪同下進(jìn)入盤(pán)點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)；2、復(fù)盤(pán)可采用100%復(fù)盤(pán)，也可采用抽盤(pán)，但抽盤(pán)比例不得低于物料種類的50%；3、復(fù)盤(pán)人員按復(fù)盤(pán)安排分工進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤(pán)點(diǎn)結(jié)果記錄在盤(pán)點(diǎn)表上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)；4、復(fù)盤(pán)與初盤(pán)如有差異，須與初盤(pán)人員進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由初盤(pán)人員在盤(pán)點(diǎn)表種“實(shí)存數(shù)量”盤(pán)簽字，以示負(fù)責(zé)；5、在整個(gè)復(fù)盤(pán)作業(yè)中，督導(dǎo)人員應(yīng)對(duì)復(fù)盤(pán)情況進(jìn)行巡查，盤(pán)點(diǎn)人員對(duì)復(fù)盤(pán)中存在的問(wèn)題可向督導(dǎo)人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮反饋，督導(dǎo)人員或盤(pán)點(diǎn)總指揮應(yīng)及時(shí)解答、處理；6、若復(fù)盤(pán)

6、物料種類差錯(cuò)率超過(guò)15%（含15%）以上時(shí)，則報(bào)告盤(pán)點(diǎn)總指揮處理，必要時(shí)，盤(pán)點(diǎn)總指揮要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤(pán)點(diǎn)。7、復(fù)盤(pán)完成后，復(fù)盤(pán)組長(zhǎng)將盤(pán)點(diǎn)表上交盤(pán)點(diǎn)總指揮，盤(pán)點(diǎn)總指揮審核盤(pán)點(diǎn)表后轉(zhuǎn)交相應(yīng)抽盤(pán)組長(zhǎng)。九、財(cái)務(wù)處理1、盤(pán)點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤(pán)點(diǎn)后3個(gè)工作日內(nèi)，由實(shí)物保管部門(mén)主管編制盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告，報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核后轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；2、財(cái)務(wù)部對(duì)盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告復(fù)核無(wú)誤后，編制盤(pán)點(diǎn)匯總表，將盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告、盤(pán)點(diǎn)匯總表交副廠長(zhǎng)審批，要求在一個(gè)工作日內(nèi)完成；3、成本核算員在接到審批后的盤(pán)點(diǎn)盈虧報(bào)告的1各工作日內(nèi)完成賬務(wù)調(diào)整工作。4、盤(pán)點(diǎn)報(bào)告編制及后續(xù)工作：每月小盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)、每季大盤(pán)結(jié)束后4個(gè)工作日

7、內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫(xiě)盤(pán)點(diǎn)總結(jié)報(bào)告（內(nèi)容主要包括盤(pán)點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等），并呈廠長(zhǎng)審閱。5、每季大盤(pán)結(jié)束后5個(gè)工作日，由副廠長(zhǎng)主持召開(kāi)盤(pán)點(diǎn)工作總結(jié)會(huì)議，會(huì)議主持人組織參會(huì)人員對(duì)盤(pán)點(diǎn)工作中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析，擬定糾正、預(yù)防措施，經(jīng)與會(huì)相關(guān)人員確認(rèn)后實(shí)施，由財(cái)務(wù)部驗(yàn)證改善效果，并將改善結(jié)果報(bào)廠長(zhǎng)。6、每月小盤(pán)結(jié)束后第3個(gè)工作日、每季大盤(pán)結(jié)束后第5個(gè)工作日，財(cái)務(wù)部須將盤(pán)點(diǎn)獎(jiǎng)罰結(jié)果轉(zhuǎn)交綜合管理部編制獎(jiǎng)罰通告，處罰款項(xiàng)則在責(zé)任人當(dāng)月的工資中予以扣取。7、倉(cāng)庫(kù)盤(pán)點(diǎn)后，倉(cāng)管員須在規(guī)定的日期內(nèi)進(jìn)行呆廢物料處理申報(bào)工作。十、突擊抽查1、財(cái)務(wù)部、物流部根據(jù)實(shí)際情況，共同指派人員抽查資

8、產(chǎn)結(jié)存狀況，原則上要求每季度不得低于一次突擊抽查，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門(mén)物料的5%；2、抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門(mén)為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化了；3、抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤(pán)結(jié)果填寫(xiě)在抽盤(pán)表上，若由差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求資產(chǎn)保管人員在抽盤(pán)表上簽字確認(rèn)；4、抽查盤(pán)點(diǎn)后賬目處理及后續(xù)工作按第九條規(guī)定執(zhí)行，若抽查發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題，則由財(cái)務(wù)部組織召開(kāi)物料檢討會(huì)議。庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)表填表部門(mén)：填表日期：填 表 人：審 核：序號(hào)物資編碼物資名稱型號(hào)規(guī)格單位計(jì)劃單價(jià)賬面盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧（）入庫(kù)時(shí)間狀態(tài)盤(pán)盈（）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額配套件盤(pán)點(diǎn)表車(chē) 型:填表部門(mén)：填表日期：填表人：審 核：序號(hào)物資編碼零件名稱零件號(hào)碼單位單臺(tái)數(shù)量計(jì)劃單價(jià)賬面盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧（）入庫(kù)時(shí)間狀態(tài)盤(pán)盈（）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額在制品盤(pán)點(diǎn)表填表部門(mén)：填表日期：填 表 人：審 核：序號(hào)車(chē)型名稱物資編碼物資名稱顏色型號(hào)規(guī)格單位計(jì)劃單價(jià)賬面盤(pán)點(diǎn)盤(pán)虧（）入庫(kù)時(shí)間狀態(tài)盤(pán)盈（）數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額自制半成品盤(pán)點(diǎn)表填表部門(mén)：填表日期：填 表 人：審 核：序號(hào)車(chē)型名稱物資編碼物資名稱顏色型號(hào)規(guī)格單位計(jì)劃單價(jià)