公司業(yè)務(wù)外包管理辦法

1、公司業(yè)務(wù)外包管理辦法1. 目的： 為了加強(qiáng)公司業(yè)務(wù)外包管理，規(guī)范各類業(yè)務(wù)外包行為，防范業(yè)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)， 根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范及廣藥集團(tuán)、廣州藥業(yè)的有關(guān)規(guī)定，特制定本管 理辦法。2. 范圍本辦法所稱業(yè)務(wù)外包， 是指公司利用專業(yè)化分工優(yōu)勢， 將日常經(jīng)營中的部分 業(yè)務(wù)委托給本公司以外的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織 （以下簡稱承包方） 完成 的經(jīng)營行為。通常包括：研發(fā)、資信調(diào)查、可行性研究、委托加工、物業(yè)管理、 客戶服務(wù)、 IT 服務(wù)等。3. 職責(zé)3.1 各相關(guān)部門負(fù)責(zé)本辦法的執(zhí)行， 進(jìn)行業(yè)務(wù)外包的可行性分析及制定外包實(shí)施 方案、過程管理和驗(yàn)收；3.2 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)參與業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效益評估和會(huì)計(jì)控制；

2、3.3 監(jiān)察部負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)外包合同的審定、監(jiān)督供應(yīng)商的選擇及參與過程監(jiān)督；3.4 公司主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營班子、董事會(huì)按照相應(yīng)的授權(quán)和程序?qū)ν獍鼧I(yè)務(wù)進(jìn)行審 批；4. 內(nèi)容4.1 總則4.1.1 公司對外包業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，通常劃分為重大外包業(yè)務(wù)和一般外包業(yè) 務(wù)。重大外包業(yè)務(wù)是指對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營有重大影響的外包業(yè)務(wù)， 主要包括： 產(chǎn)品 研發(fā)、委托加工、 IT 服務(wù)等。4.1.2 業(yè)務(wù)外包流程主要包括： 制定業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案、 審核批準(zhǔn)、選擇承包方、 簽訂業(yè)務(wù)外包合同、組織實(shí)施業(yè)務(wù)外包活動(dòng)、業(yè)務(wù)外包過程管理、驗(yàn)收、會(huì)計(jì)控 制等環(huán)節(jié)。4.1.3 公司應(yīng)進(jìn)行可行性分析，對業(yè)務(wù)外包關(guān)注以下風(fēng)險(xiǎn)：4.1.3.1 外包

3、范圍和價(jià)格確定是否合理；4.1.3.2 外包承包方是否選擇恰當(dāng)；41.3.3 業(yè)務(wù)外包監(jiān)控是否嚴(yán)格；4.1.3.4 業(yè)務(wù)外包服務(wù)質(zhì)量是否符合要求；4.1.3.5 業(yè)務(wù)外包是否能發(fā)揮企業(yè)優(yōu)勢；4.1.3.6 外包是否存在商業(yè)賄賂等舞弊行為，可能導(dǎo)致相關(guān)人員涉案。公司應(yīng)當(dāng)權(quán)衡利弊，避免核心業(yè)務(wù)外包。4.2 業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案的制定和審批4.2.1 公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)年度生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃和業(yè)務(wù)外包管理制度， 結(jié)合確定的業(yè)務(wù)外 包范圍，擬定實(shí)施方案。4.2.2 外包提出部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度預(yù)算以及生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃， 對實(shí)施方案的重要 方面進(jìn)行深入評估以及復(fù)核， 包括承包方的選擇方案、 外包業(yè)務(wù)的成本效益及風(fēng) 險(xiǎn)、外包合

4、同期限、外包方式等，確保方案的合理性和可行性。4.2.3 外包實(shí)施方案應(yīng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，重大業(yè)務(wù)外包方案應(yīng)當(dāng) 提交董事會(huì)審批。4.2.4 各層級人員應(yīng)當(dāng)在公司授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越權(quán)限審批。4.2.5 公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、 總會(huì)計(jì)師或分管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)參與重大業(yè)務(wù)外 包的決策，對業(yè)務(wù)外包的經(jīng)濟(jì)效益做出合理評價(jià)。4.2.6 必要時(shí)，應(yīng)認(rèn)真聽取外部專業(yè)人員對業(yè)務(wù)外包的意見， 并根據(jù)其合理化建 議完善實(shí)施方案。4.3 承包方選擇4.3.1 各部門應(yīng)當(dāng)按照批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)外包實(shí)施方案選擇承包方。4.3.2 承包方至少應(yīng)當(dāng)具備下列條件：4.3.2.1 是依法成立和合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或

5、其他經(jīng)濟(jì)組織；4.3.2.2 具有相應(yīng)的經(jīng)營范圍和固定的辦公場所；4.3.2.3 具備相應(yīng)的專業(yè)資質(zhì)，其從業(yè)人員符合崗位要求和任職條件，并具有相 應(yīng)的專業(yè)技術(shù)資格；4.3.2.4 承包方的技術(shù)及經(jīng)驗(yàn)水平符合本企業(yè)業(yè)務(wù)外包的要求。業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)當(dāng)綜合考慮內(nèi)外部因素，綜合考慮企業(yè)內(nèi)外部因素，對 業(yè)務(wù)外包的人工成本、營銷成本、業(yè)務(wù)收入、人力資源等指標(biāo)進(jìn)行測算分析，合 理確定外包價(jià)格，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)外包成本，切實(shí)做到符合成本效益原則。4.3.4 業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)當(dāng)引入競爭機(jī)制，遵循公開、公平、公正的原則，采用適 當(dāng)方式， 擇優(yōu)選擇外包業(yè)務(wù)的承包方。 采用招標(biāo)方式選擇承包方的， 應(yīng)當(dāng)符合廣 藥集團(tuán)有關(guān)招投標(biāo)

6、要求的相關(guān)規(guī)定。4.3.5 業(yè)務(wù)外包涉及的相關(guān)部門及人員在選擇承包方的過程中，不得收受賄賂、 回扣或者索取其他好處。承包方及其工作人員不得利用向企業(yè)及其工作人員行 賄、提供回扣或者給予其他好處等不正當(dāng)手段承攬業(yè)務(wù)。4.3.6 業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的權(quán)限和程序從候選承包方中確定最終承包 方，并簽訂業(yè)務(wù)外包合同。4.3.7 業(yè)務(wù)外包合同內(nèi)容主要包括：外包業(yè)務(wù)的內(nèi)容和范圍，雙方權(quán)利和義務(wù)， 服務(wù)和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，保密事項(xiàng)，費(fèi)用結(jié)算標(biāo)準(zhǔn)和違約責(zé)任等事項(xiàng)。4.3.8 外包業(yè)務(wù)需要保密的， 應(yīng)當(dāng)在業(yè)務(wù)外包合同或者另行簽訂的保密協(xié)議中明 確規(guī)定承包方的保密義務(wù)和責(zé)任， 要求承包方向其從業(yè)人員提示保密要求和應(yīng)承

7、 擔(dān)的責(zé)任。4.4 業(yè)務(wù)外包的實(shí)施和過程管理4.4.1 業(yè)務(wù)外部部門應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)外包實(shí)施的管理， 采取有效的控制措施， 確保承 包方嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)外包合同。4.4.2 業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)做好與承包方的對接工作，加強(qiáng)與承包方的溝通與協(xié)調(diào)， 及時(shí)搜集相關(guān)信息，發(fā)現(xiàn)和解決外包業(yè)務(wù)日常管理中存在的問題。4.4.3 業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)當(dāng)密切關(guān)注承包方的履約能力，建立相應(yīng)的應(yīng)急機(jī)制，避 免業(yè)務(wù)外包失敗造成公司生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的中斷。4.4.4 業(yè)務(wù)外部部門應(yīng)當(dāng)對承包方的履約能力進(jìn)行持續(xù)評估， 有確鑿證據(jù)表明承 包方存在重大違約行為，導(dǎo)致業(yè)務(wù)外包合同無法履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向公司提出， 并終止合同。4.4.5 承包方違約并造成

8、企業(yè)損失的， 業(yè)務(wù)外包部門應(yīng)當(dāng)按照合同對承包方進(jìn)行 索賠，并追究責(zé)任人責(zé)任。4.5 驗(yàn)收4.5.1 在業(yè)務(wù)外包合同執(zhí)行完成后需要驗(yàn)收的，業(yè)務(wù)外部部門應(yīng)當(dāng)組織有關(guān)職能 部門、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量控制部門等相關(guān)部門或人員對完成的業(yè)務(wù)外包合同進(jìn)行驗(yàn)收。4.5.2 驗(yàn)收時(shí)，要明確業(yè)務(wù)外部成果的交付方式、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)和驗(yàn)收程序。4.5.3 驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)異常情況的，應(yīng)當(dāng)立即報(bào)告，查明原因，視問題的嚴(yán)重性 與承包方協(xié)商采取恰當(dāng)?shù)难a(bǔ)救措施，并依法索賠。按照驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對承包方交付的產(chǎn)品或服務(wù)進(jìn)行審查和全面測試后，在確保 產(chǎn)品或服務(wù)符合需求的情況下，可出具相應(yīng)的驗(yàn)收證明或類似證明文書。4.6 會(huì)計(jì)控制財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度， 加強(qiáng)對外包業(yè)務(wù)的核算與監(jiān)督， 并做好外包費(fèi)