會(huì)計(jì)科目代碼

1、序序號(hào)號(hào)總總帳帳科科目目明明細(xì)細(xì)科科目目代代碼碼1庫(kù)存現(xiàn)金10012銀行存款10023存放中央銀行款項(xiàng)10034存放同業(yè)10115其他貨幣資金10126結(jié)算備付金10217存出保證金10318交易性金融資產(chǎn)11019買入返售金融資產(chǎn)111110應(yīng)收票據(jù)112111應(yīng)收賬款112212預(yù)付賬款112313應(yīng)收股利113114應(yīng)收利息113215應(yīng)收代位追償款120116應(yīng)收分保賬款121117應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金121218其他應(yīng)收款122119壞賬準(zhǔn)備123120貼現(xiàn)資產(chǎn)130121拆出資金130222貸款130323貸款損失準(zhǔn)備130424代理兌付證券131125代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)132126材料采

2、購(gòu)140127在途物資140228原材料140329材料成本差異140430庫(kù)存商品140531發(fā)出商品140632商品進(jìn)銷差價(jià)140733委托加工物資140834周轉(zhuǎn)材料141135消耗性生物資產(chǎn)142136貴金屬143137抵債資產(chǎn)144138損余物資145139融資租賃資產(chǎn)146140存貨跌價(jià)準(zhǔn)備147141持有至到期投資150142持有至到期投資減值準(zhǔn)備150243可供出售金融資產(chǎn)150344長(zhǎng)期股權(quán)投資151145長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備151246投資性房地產(chǎn)152147長(zhǎng)期應(yīng)收款153148未實(shí)現(xiàn)融資收益153249存出資本保證金154150固定資產(chǎn)160151累計(jì)折舊160252固

3、定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備160353在建工程160454工程物資160555固定資產(chǎn)清理160656未擔(dān)保余值161157生產(chǎn)性生物資產(chǎn)162158生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊162259公益性生物資產(chǎn)162360油氣資產(chǎn)163161累計(jì)折耗163262無(wú)形資產(chǎn)170163累計(jì)攤銷170264無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備170365商譽(yù)171166長(zhǎng)期待攤費(fèi)用180167遞延所得稅資產(chǎn)181168獨(dú)立賬戶資產(chǎn)182169待處理財(cái)產(chǎn)損溢190170短期借款200171存入保證金200272拆入資金200373向中央銀行借款200474吸收存款201175同業(yè)存放201276貼現(xiàn)負(fù)債202177交易性金融負(fù)債210178賣出

4、回購(gòu)金融資產(chǎn)款211179應(yīng)付票據(jù)220180應(yīng)付賬款220281預(yù)收賬款220382應(yīng)付職工薪酬221183應(yīng)交稅費(fèi)222184應(yīng)付利息223185應(yīng)付股利223286其他應(yīng)付款224187應(yīng)付保單紅利225188應(yīng)付分保賬款226189代理買賣證券款231190代理承銷證券款231291代理兌付證券款231392代理業(yè)務(wù)負(fù)債231493遞延收益240194長(zhǎng)期借款250195應(yīng)付債券250296未到期責(zé)任準(zhǔn)備金260197保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金260298保戶儲(chǔ)金261199獨(dú)立賬戶負(fù)債2621100長(zhǎng)期應(yīng)付款2701101未確認(rèn)融資費(fèi)用2702102專項(xiàng)應(yīng)付款2711103預(yù)計(jì)負(fù)債2801104

5、遞延所得稅負(fù)債2901105清算資金往來(lái)3001106貨幣兌換3002107衍生工具3101108套期工具3201109被套期項(xiàng)目3202110實(shí)收資本4001111資本公積4002112盈余公積4101113一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備4102114本年利潤(rùn)4103115利潤(rùn)分配4104116庫(kù)存股4201117生產(chǎn)成本5001118制造費(fèi)用5101119勞務(wù)成本5201120研發(fā)支出5301121工程施工5401122工程結(jié)算5402123機(jī)械作業(yè)5403124主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6001125利息收入6011126手續(xù)費(fèi)及傭金收入6021127保費(fèi)收入6031128租賃收入6041129其他業(yè)務(wù)收入605113

6、0匯兌損益6061131公允價(jià)值變動(dòng)損益6101132投資收益6111133攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金6201134攤回賠付支出6202135攤回分保費(fèi)用6203136營(yíng)業(yè)外收入6301137主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6401138其他業(yè)務(wù)成本6402139營(yíng)業(yè)稅金及附加6403140利息支出6411141手續(xù)費(fèi)及傭金支出6421142提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金6501143提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金6502144賠付支出6511145保單紅利支出6521146退保金6531147分出保費(fèi)6541148分保費(fèi)用6542149銷售費(fèi)用6601150管理費(fèi)用6602151財(cái)務(wù)費(fèi)用6603152勘探費(fèi)用6604153資產(chǎn)減值損失670

7、1154營(yíng)業(yè)外支出6711155所得稅費(fèi)用6801156以前年度損益調(diào)整6901全全稱稱類類別別1001庫(kù)存現(xiàn)金1資產(chǎn)類1002銀行存款1資產(chǎn)類1003存放中央銀行款項(xiàng)1資產(chǎn)類1011存放同業(yè)1資產(chǎn)類1012其他貨幣資金1資產(chǎn)類1021結(jié)算備付金1資產(chǎn)類1031存出保證金1資產(chǎn)類1101交易性金融資產(chǎn)1資產(chǎn)類1111買入返售金融資產(chǎn)1資產(chǎn)類1121應(yīng)收票據(jù)1資產(chǎn)類1122應(yīng)收賬款1資產(chǎn)類1123預(yù)付賬款1資產(chǎn)類1131應(yīng)收股利1資產(chǎn)類1132應(yīng)收利息1資產(chǎn)類1201應(yīng)收代位追償款1資產(chǎn)類1211應(yīng)收分保賬款1資產(chǎn)類1212應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金1資產(chǎn)類1221其他應(yīng)收款1資產(chǎn)類1231壞賬準(zhǔn)備1資

8、產(chǎn)類1301貼現(xiàn)資產(chǎn)1資產(chǎn)類1302拆出資金1資產(chǎn)類1303貸款1資產(chǎn)類1304貸款損失準(zhǔn)備1資產(chǎn)類1311代理兌付證券1資產(chǎn)類1321代理業(yè)務(wù)資產(chǎn)1資產(chǎn)類1401材料采購(gòu)1資產(chǎn)類1402在途物資1資產(chǎn)類1403原材料1資產(chǎn)類1404材料成本差異1資產(chǎn)類1405庫(kù)存商品1資產(chǎn)類1406發(fā)出商品1資產(chǎn)類1407商品進(jìn)銷差價(jià)1資產(chǎn)類1408委托加工物資1資產(chǎn)類1411周轉(zhuǎn)材料1資產(chǎn)類1421消耗性生物資產(chǎn)1資產(chǎn)類1431貴金屬1資產(chǎn)類1441抵債資產(chǎn)1資產(chǎn)類1451損余物資1資產(chǎn)類1461融資租賃資產(chǎn)1資產(chǎn)類1471存貨跌價(jià)準(zhǔn)備1資產(chǎn)類1501持有至到期投資1資產(chǎn)類1502持有至到期投資減值準(zhǔn)備1

9、資產(chǎn)類1503可供出售金融資產(chǎn)1資產(chǎn)類1511長(zhǎng)期股權(quán)投資1資產(chǎn)類1512長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備1資產(chǎn)類1521投資性房地產(chǎn)1資產(chǎn)類1531長(zhǎng)期應(yīng)收款1資產(chǎn)類1532未實(shí)現(xiàn)融資收益1資產(chǎn)類1541存出資本保證金1資產(chǎn)類1601固定資產(chǎn)1資產(chǎn)類1602累計(jì)折舊1資產(chǎn)類1603固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1資產(chǎn)類1604在建工程1資產(chǎn)類1605工程物資1資產(chǎn)類1606固定資產(chǎn)清理1資產(chǎn)類1611未擔(dān)保余值1資產(chǎn)類1621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1資產(chǎn)類1622生產(chǎn)性生物資產(chǎn)累計(jì)折舊1資產(chǎn)類1623公益性生物資產(chǎn)1資產(chǎn)類1631油氣資產(chǎn)1資產(chǎn)類1632累計(jì)折耗1資產(chǎn)類1701無(wú)形資產(chǎn)1資產(chǎn)類1702累計(jì)攤銷1資產(chǎn)類1703

10、無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備1資產(chǎn)類1711商譽(yù)1資產(chǎn)類1801長(zhǎng)期待攤費(fèi)用1資產(chǎn)類1811遞延所得稅資產(chǎn)1資產(chǎn)類1821獨(dú)立賬戶資產(chǎn)1資產(chǎn)類1901待處理財(cái)產(chǎn)損溢1資產(chǎn)類2001短期借款2負(fù)債類2002存入保證金2負(fù)債類2003拆入資金2負(fù)債類2004向中央銀行借款2負(fù)債類2011吸收存款2負(fù)債類2012同業(yè)存放2負(fù)債類2021貼現(xiàn)負(fù)債2負(fù)債類2101交易性金融負(fù)債2負(fù)債類2111賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款2負(fù)債類2201應(yīng)付票據(jù)2負(fù)債類2202應(yīng)付賬款2負(fù)債類2203預(yù)收賬款2負(fù)債類2211應(yīng)付職工薪酬2負(fù)債類2221應(yīng)交稅費(fèi)2負(fù)債類2231應(yīng)付利息2負(fù)債類2232應(yīng)付股利2負(fù)債類2241其他應(yīng)付款2負(fù)債類2

11、251應(yīng)付保單紅利2負(fù)債類2261應(yīng)付分保賬款2負(fù)債類2311代理買賣證券款2負(fù)債類2312代理承銷證券款2負(fù)債類2313代理兌付證券款2負(fù)債類2314代理業(yè)務(wù)負(fù)債2負(fù)債類2401遞延收益2負(fù)債類2501長(zhǎng)期借款2負(fù)債類2502應(yīng)付債券2負(fù)債類2601未到期責(zé)任準(zhǔn)備金2負(fù)債類2602保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金2負(fù)債類2611保戶儲(chǔ)金2負(fù)債類2621獨(dú)立賬戶負(fù)債2負(fù)債類2701長(zhǎng)期應(yīng)付款2負(fù)債類2702未確認(rèn)融資費(fèi)用2負(fù)債類2711專項(xiàng)應(yīng)付款2負(fù)債類2801預(yù)計(jì)負(fù)債2負(fù)債類2901遞延所得稅負(fù)債2負(fù)債類3001清算資金往來(lái)3共同類3002貨幣兌換3共同類3101衍生工具3共同類3201套期工具3共同類320

12、2被套期項(xiàng)目3共同類4001實(shí)收資本4所有者權(quán)益4002資本公積4所有者權(quán)益4101盈余公積4所有者權(quán)益4102一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備4所有者權(quán)益4103本年利潤(rùn)4所有者權(quán)益4104利潤(rùn)分配4所有者權(quán)益4201庫(kù)存股4所有者權(quán)益5001生產(chǎn)成本5成本類5101制造費(fèi)用5成本類5201勞務(wù)成本5成本類5301研發(fā)支出5成本類5401工程施工5成本類5402工程結(jié)算5成本類5403機(jī)械作業(yè)5成本類6001主營(yíng)業(yè)務(wù)收入6損益類6011利息收入6損益類6021手續(xù)費(fèi)及傭金收入6損益類6031保費(fèi)收入6損益類6041租賃收入6損益類6051其他業(yè)務(wù)收入6損益類6061匯兌損益6損益類6101公允價(jià)值變動(dòng)損益6損益類6111投資收益6損益類6201攤回保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金6損益類6202攤回賠付支出6損益類6203攤回分保費(fèi)用6損益類6301營(yíng)業(yè)外收入6損益類6401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6損益類6402其他業(yè)務(wù)成本6損益類6403營(yíng)業(yè)稅金及附加6損益類6411利息支出6損益類6421手續(xù)費(fèi)及傭金支出6損益類650