財務工作制度

1、、工作程序一請示與審批。 各項資金的使用，要先提請方案，經(jīng)主管領導審批后，方可辦理。二審核與報銷。 各種借款、費用、支出的核銷，按以下“自下而上的審核程序進行：1、部門領導、會計審核。2、財務室領導復核。3、主管財務領導審批。4、會計做憑證，出納員收付款。二、財務檔案查閱制度一內(nèi)部查閱 但凡本單位財務人員查閱， 應向檔案員提出查閱范圍及內(nèi)容， 并填寫“查閱檔案登記表 方可在檔案室查閱，不得外帶。必須外帶時，要經(jīng)財務負責人批準，但時間不得超過三天。 檔案員對交回的檔案，一定要認真檢查驗收后重新歸檔。二外部查閱 本單位財務人員以外的其他人員， 因工作需要必須查閱財務檔案時， 須經(jīng)主管領導及財 務負

2、責人同意， 方可受理查閱。 查閱只能在檔案室進行， 不得外帶。 查閱檔案時， 不準涂改、 勾劃、損壞。查閱內(nèi)容必須抄、錄、復制、翻印時，必須經(jīng)過財務負責人審批，方能受理， 以免財務數(shù)據(jù)失密。三、出納室平安防范制度一財務出納室平安防盜設施必須齊全、完好，報警器必須經(jīng)常處于投用狀態(tài)，以防 意外事件發(fā)生。二財務出納室工作人員要保持高度的警惕，人離開辦公室必須鎖門。三財務出納室內(nèi)嚴禁煙火，如有吸煙或動火者，工作人員有權制止。四財務出納室必須按規(guī)定限額存放現(xiàn)金，不得超限額存放。五如有特殊情況，超限額存放現(xiàn)金，必須上報主管領導，安排保安人員看護。六存取現(xiàn)金超過萬元時，必須乘本單位車到銀行存取，且有保安人員

3、護送到位。四、會計內(nèi)部牽制制度一根本原那么對財務工作中容易發(fā)生失誤、違法違紀的業(yè)務和崗位，加強監(jiān)督機制，實行層層把關， 責任落實到位，防止出現(xiàn)失控現(xiàn)象。二組織分工在單位負責人領導下， 由財務負責人負責內(nèi)部牽制制度的貫徹執(zhí)行， 稽核崗位對所有崗 位的業(yè)務處理進行全面審核監(jiān)督，其他各崗位要嚴格按照財務制度辦理業(yè)務。三出納員的限制條件1、出納員不得由財務負責人的直系親屬擔任。2、出納員不得兼管稽核、會計檔案的保管工作，不得兼管收入、費用、債權、債務帳 目的登記及財務計算機軟件系統(tǒng)的管理工作。3、預留銀行的大小印鑒不得交出納員一人保管，必須分開保管。四其他崗位的職責、權限1、各崗位要嚴格按制度規(guī)定辦理

4、業(yè)務，不得超越職權范圍。2、對于重大支出工程，必須經(jīng)管委會主任、分管財務副主任、財務負責人審核簽章， 方可辦理。3、業(yè)務處理出現(xiàn)失誤或違紀，財務負責人、稽核人員、業(yè)務主辦人員，視情節(jié)不同， 要追究主要責任或連帶責任。五、會計稽核制度為了貫徹執(zhí)行會計法規(guī)、制度，加強會計根底工作，進一步完善會計內(nèi)部監(jiān)督機制，特 制定本制度。一財務室要設置專兼職審計監(jiān)察人員，對會計憑證、會計帳簿、會計報表、經(jīng) 濟合同、方案、預算等進行審核。二會計憑證的審核，主要是對原始憑證和記帳憑證的審核。1、對取得的原始憑證的審核重點是經(jīng)濟業(yè)務是否合理、合法、合規(guī)，以及手續(xù)是否完 備。尤其是接受外來發(fā)票的審核，要嚴格按照國家對發(fā)

5、票管理的有關規(guī)定執(zhí)行。2、主辦人員接到發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，按照有關規(guī)定自審合格后，交稽核崗位復審， 復審合格前方可受理。對于不符合要求的原始憑證，一律退回，不予受理。3、對于記帳憑證，審核的重點是摘要內(nèi)容是否清楚、準確，科目使用是否正確，反映 的經(jīng)濟內(nèi)容是否與原始憑證相符。4、對于費用支出，審核的重點是費用支出是否按照國家財經(jīng)制度、規(guī)定及高新區(qū)管委 會的財務制度、規(guī)定執(zhí)行，是否有超越開支范圍和標準的情況。三會計帳簿和會計報表的審核，重點是帳表所列數(shù)字的真實性、準確性、完整性。 帳證、帳表是否相符，表與表之間的勾稽關系是否正確。四經(jīng)濟合同的審核， 重點要審核經(jīng)濟合同所確立的經(jīng)濟事項是否真實、

6、各方的權利、 義務是否明確， 執(zhí)行過程中各方是否認真履行了自己的義務和責任， 違約方是否承當了違約 責任等。對于不認真履行經(jīng)濟合同的經(jīng)濟業(yè)務，財務部門有權拒絕付款。五對于方案、預算的審核，重點要審核方案、預算所列數(shù)據(jù)是否真實、合理，支出 工程及數(shù)額是否按照國家財經(jīng)制度、 規(guī)定及本單位的財務制度、 規(guī)定執(zhí)行， 是否有超越范圍 和標準的情況。六、會計人員崗位交接制度一會計人員工作調(diào)動或因故離職， 必須與接替人員辦理交接手續(xù)。 沒有辦理手續(xù)的， 不得離職。二會計人員離職前，必須將本人所經(jīng)管的會計工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部移交清 楚。接替人員應認真接管移交的工作。并繼續(xù)辦理移交的未了事項。移交后，如發(fā)

7、現(xiàn)原經(jīng)管 的業(yè)務有違反財會制度和財經(jīng)紀律等問題，仍由原移交人員負責。三會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下工作：1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢。2、尚未登記的帳目，應登記完畢，并在最后一筆余額后面加蓋印章。3、整理應該移交的各項資料，對未了事項要寫出書面材料。4、編制移交清冊，列明移交憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、票據(jù)、資料和其他物品的內(nèi)容。四會計人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負責監(jiān)交。一般人員交接，由會計主管人 員監(jiān)交；會計主管人員交接，由單位領導人監(jiān)交，必要時上級主管部門派人會同交接。五移交人員要按照移交清冊逐項移交，接替人員要逐項核對、點收。1、現(xiàn)金、有價證券要根據(jù)帳簿余

8、額進行點交。帳實不一致時，移交人員要在規(guī)定期限 內(nèi)負責清查處理。2、會計憑證、帳簿、報表和其他資料必須完整無缺，不得遺漏。如有短缺，要查清原 因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責。銀行帳戶余額要與銀行對帳單核對相符，各種 財產(chǎn)物資和債權債務的明細帳戶余額， 要與總帳有關帳戶余額核對相符。 必要時， 要抽查個 別帳戶的余額，與實物核對相符，或與往來單位個人核對清楚。3、移交人員經(jīng)管的公章和其他實物，也必須交接清楚。六會計主管人員移交時，還要將全部財務工作、重大的財務收支和會計人員的情況 等，向接替人員詳細介紹。對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。七交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊上簽

9、名或蓋章，并應在移交清冊上注明：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的職務、姓名、移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊一般應填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。八接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的帳簿，不得自行另立新帳，以保證會計記錄的連續(xù)性。九會計人員臨時離職或因病不能到職工作的，會計主管人員或單位領導必須指定人員接替或代理。十單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前，不得離職。接受單位和移交日期由上級主管部門確定。Word是學生和職場人士最常用的一款辦公軟件之一，99.99% 的人知道它，但其實，這個軟件背后，還有一大批隱藏技能你不知道。掌握他們，你將開啟新世界的大門。Tab+Enter,在編過號以后，會自動編號段落Ctrl + D 調(diào)出字體欄，配合 Tab+Enter 全鍵盤操作吧Ctrl + L 左對齊， Ctrl + R 右對齊， Ctrl + E 居中Ctrl + F 查找，Ctrl + H 替換。然后關于替換，里面又大有學問！有時候Word文檔中有許多多余的空行需要刪除，這個時候我們可以完全可以用查找替換來輕松解決。翻開 編輯菜單中的 替換對話框，把光標定位在 查找內(nèi)容輸入框中，單擊 髙級按鈕，選擇 特 殊字符中的段