FMIS系統(tǒng)預(yù)算管理流程詳細(xì)講解(共25頁).ppt

1、2008年12月16日 廣電財(cái)2008295號(hào)文明確了我單位參加廣東電網(wǎng)公司企業(yè)負(fù)責(zé)人資產(chǎn)經(jīng)營考核。 提高我們資產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)和經(jīng)營管理指標(biāo)的考核水平。 提高財(cái)務(wù)信息化管理水平。 與省公司管理要求保持一致。 考慮大家熟悉FIMS預(yù)算系統(tǒng)有一定的過程，為提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，在用FIMS系統(tǒng)編制月度資金計(jì)劃的同時(shí)需用原方式上報(bào)月度資金計(jì)劃，以求穩(wěn)妥。 在預(yù)算的控制環(huán)節(jié)，也雙軌運(yùn)行。即報(bào)銷時(shí)在FIMS預(yù)算系統(tǒng)里審批流轉(zhuǎn)時(shí)也進(jìn)行原紙質(zhì)審批的流程。一、區(qū)分費(fèi)用歸屬單位 預(yù)算員以電校或培訓(xùn)中心的身份進(jìn)入編制。 資本性項(xiàng)目、修理費(fèi)統(tǒng)一在培訓(xùn)中心編制。 醫(yī)藥費(fèi)統(tǒng)一在電校編制。 飯?zhí)没锸持С鼋y(tǒng)一在電校編制。 電校

2、財(cái)務(wù)科預(yù)算員是王朝暉。 培訓(xùn)中心財(cái)務(wù)科預(yù)算員是馬沁。二、統(tǒng)一費(fèi)用的歸屬部門（一）學(xué)校費(fèi)用 工資、福利（不包醫(yī)藥費(fèi)）、社保等職工薪酬統(tǒng)一由人事科編制。 醫(yī)藥費(fèi)統(tǒng)一由膳衛(wèi)科編制。 招待費(fèi)、辦公費(fèi)統(tǒng)一由辦公室編制。 低值易耗品統(tǒng)一由總務(wù)科編制。 車輛費(fèi)用統(tǒng)一由總務(wù)科編制。 黨團(tuán)活動(dòng)費(fèi)統(tǒng)一由黨辦編制。 信息系統(tǒng)維護(hù)費(fèi)由信息技術(shù)部編制。 飯?zhí)觅M(fèi)用由膳食衛(wèi)生科編制。二、統(tǒng)一費(fèi)用的歸屬部門（二）培訓(xùn)中心費(fèi)用 招待費(fèi)、辦公費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、 保險(xiǎn)費(fèi)、修理費(fèi)、低值易耗品、綠化費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等統(tǒng)一由綜合辦編制。 工資、福利、無形資產(chǎn)攤銷、折舊等統(tǒng)一由財(cái)務(wù)科編制。 培訓(xùn)班費(fèi)用支出由培訓(xùn)部編制。二、統(tǒng)一費(fèi)用的歸屬部門（三）資本

3、性支出 小型基建項(xiàng)目由籌建辦編制。 技改項(xiàng)目由年度預(yù)算申報(bào)部門編制。 科技項(xiàng)目由年度預(yù)算申報(bào)部門編制。三、各項(xiàng)費(fèi)用的編制流程（一）概述 各部門預(yù)算員登陸FMIS系統(tǒng) 點(diǎn)擊月度資金計(jì)劃編制進(jìn)入 點(diǎn)擊項(xiàng)目選擇有關(guān)項(xiàng)目一直到最底層 確定 傳遞三、各項(xiàng)費(fèi)用的編制流程（二）醫(yī)藥費(fèi) 職工藥費(fèi)膳衛(wèi)科醫(yī)生（審核匯總）膳衛(wèi)科預(yù)算員FMIS系統(tǒng)醫(yī)藥費(fèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)科（學(xué)校） 離退休藥費(fèi)工會(huì)匯總膳衛(wèi)科醫(yī)生審核膳衛(wèi)科預(yù)算員FMIS系統(tǒng)離退休經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)科（學(xué)校）三、各項(xiàng)費(fèi)用的編制流程（三）辦公費(fèi)（僅指筆、紙、電池、辦公飲水、茶等辦公消耗品及話費(fèi)、郵費(fèi)等） 、招待費(fèi) 各部門預(yù)算員收集有關(guān)信息各部門領(lǐng)導(dǎo)辦公室預(yù)算員填入 FMI

4、S系統(tǒng)辦公費(fèi)、招待費(fèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)科（學(xué)校） 各部門預(yù)算員收集有關(guān)信息各部門領(lǐng)導(dǎo)綜合辦預(yù)算員填入 FMIS系統(tǒng)辦公費(fèi)、招待費(fèi)項(xiàng)目財(cái)務(wù)科（培訓(xùn)中心）三、各項(xiàng)費(fèi)用的編制流程 （四）車輛費(fèi)用（包括油費(fèi)、過橋費(fèi)、停車費(fèi)、車輛維修等）、低值易耗品（單位價(jià)值在2000元以下，使用時(shí)間在一年以上的物品） 有關(guān)部門預(yù)算員收集相關(guān)信息有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)總務(wù)科填入FMIS系統(tǒng)(運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品攤銷) 財(cái)務(wù)科（學(xué)校） 有關(guān)部門預(yù)算員收集相關(guān)信息有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)綜合部填入FMIS系統(tǒng)(運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、低值易耗品攤銷)財(cái)務(wù)科（培訓(xùn)中心）三、各項(xiàng)費(fèi)用的編制流程 （五）差旅費(fèi)等其他費(fèi)用 各部門預(yù)算員填入FMIS系統(tǒng)(差旅費(fèi)等)有

5、關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科預(yù)算員（學(xué)校） 各部門預(yù)算員填入FMIS系統(tǒng)(差旅費(fèi)等)有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科預(yù)算員（培訓(xùn)中心）四、備用金（包括醫(yī)療費(fèi)、差旅費(fèi)）借款的編制流程 5000元以下不借備用金，先由經(jīng)辦人墊付。 職工借款所屬部門領(lǐng)導(dǎo)相關(guān)費(fèi)用控制部門的預(yù)算員 填入FMIS系統(tǒng)相關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用控制部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科預(yù)算員財(cái)務(wù)科長（含5000元以下）副校長（含30000元以下）校長（30000元以上） 離退休職工借款工會(huì)匯總相關(guān)費(fèi)用控制部門的預(yù)算員 填入FMIS系統(tǒng)相關(guān)項(xiàng)目費(fèi)用控制部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科預(yù)算員財(cái)務(wù)科長（含5000元以下）副校長（含30000元以下）校長（30000元以上）五、培訓(xùn)班支出的編制流程 管理人員培訓(xùn)專

6、責(zé)將培訓(xùn)支出填入FMIS系統(tǒng)月度資金支付申請(qǐng)其他支出其他應(yīng)付款項(xiàng)目培訓(xùn)部領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)科（培訓(xùn)） 生產(chǎn)人員、技能鑒定培訓(xùn)專責(zé)將培訓(xùn)支出填入FMIS系統(tǒng)月度資金支付申請(qǐng)其他業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目培訓(xùn)部領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)科（培訓(xùn)） 其他技能鑒定站的培訓(xùn)支出由技能鑒定培訓(xùn)專責(zé)負(fù)責(zé)在FMIS系統(tǒng)上報(bào)資金計(jì)劃。 凡是有開發(fā)票收取培訓(xùn)費(fèi)的項(xiàng)目在FMIS系統(tǒng)上報(bào)月度資金計(jì)劃時(shí)填列其他業(yè)務(wù)支出項(xiàng)目。六、飯?zhí)觅M(fèi)用月度預(yù)算的編制流程 東區(qū)承包飯?zhí)?膳衛(wèi)科預(yù)算員將飯?zhí)弥С鎏钊隖MIS系統(tǒng)月度資金支付申請(qǐng)其他支出其他應(yīng)付款項(xiàng)目膳衛(wèi)科領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)科（學(xué)校） 西區(qū)自營飯?zhí)?綜合部預(yù)算員將飯?zhí)弥С鎏钊隖MIS系統(tǒng)月度資金支付申請(qǐng)其他業(yè)務(wù)支出

7、項(xiàng)目綜合部領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)科（學(xué)校） 月度預(yù)算編制上報(bào)到財(cái)務(wù)科的時(shí)間為用款月度的上月23日前。 需要?dú)w集費(fèi)用的部門可要求其他部門適當(dāng)提前時(shí)間。 建議有關(guān)費(fèi)用歸集的部門可設(shè)定合適的表格以統(tǒng)計(jì)不同部門的資金計(jì)劃和實(shí)際使用情況。 供電成本 備用金沖賬 小型基建（在工程模塊里控制，暫時(shí)控制不了） 技改項(xiàng)目（在工程模塊里控制，暫時(shí)控制不了） 科技項(xiàng)目（在工程模塊里控制，暫時(shí)控制不了）一、費(fèi)用報(bào)銷原則 報(bào)銷的費(fèi)用必須有周期內(nèi)的資金支付計(jì)劃。 報(bào)銷的周期為本月的1日本月的25日。 原則上要求所有費(fèi)用在FMIS系統(tǒng)里審批流轉(zhuǎn)。二、報(bào)銷審批流程(一般費(fèi)用） 報(bào)銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據(jù)報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)（2000元及以下）財(cái)務(wù)科預(yù)算員財(cái)務(wù)科科長（5000元及以下） 主管校長（30000元及以下） 校長（30000元以上） 控制集中費(fèi)用的部門報(bào)銷集中控制的費(fèi)用適用于該流程。二、報(bào)銷審批流程(其他部門報(bào)銷集中控制的費(fèi)用） 報(bào)銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據(jù)報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)（2000元及以下）費(fèi)用預(yù)算控制部門預(yù)算員費(fèi)用預(yù)算控制部門領(lǐng)導(dǎo)財(cái)務(wù)科預(yù)算員財(cái)務(wù)科科長（5000元及以下） 主管校長（30000元及以下） 校長（30000元以上） 二、報(bào)銷審批流程（招待費(fèi)） 報(bào)銷人在FMIS系統(tǒng)里填制單據(jù)報(bào)銷人所在部門領(lǐng)導(dǎo)辦公室預(yù)算