個人所得稅自行申報操作教程(共35頁).ppt

1、1個人所得稅個人所得稅1212萬自行申報萬自行申報2007年年01月月操作指引2 軟件設(shè)計方案軟件設(shè)計方案3系統(tǒng)登錄途徑系統(tǒng)登錄途徑4本資料來源本資料來源5使用系統(tǒng)模塊的流程使用系統(tǒng)模塊的流程 6使用系統(tǒng)模塊的流程使用系統(tǒng)模塊的流程 全員明細申報的個人門前自行申報：全員明細申報的個人門前自行申報： 沒有登記的納稅個人門前自行申報：沒有登記的納稅個人門前自行申報： 全員明細申報的個人網(wǎng)上自行申報：全員明細申報的個人網(wǎng)上自行申報：7使用系統(tǒng)模塊的流程使用系統(tǒng)模塊的流程 有登記的納稅個人網(wǎng)上自行申報有登記的納稅個人網(wǎng)上自行申報 ：沒有登記的納稅個人網(wǎng)上自行申報：沒有登記的納稅個人網(wǎng)上自行申報：有登記

2、的納稅個人門前自行申報有登記的納稅個人門前自行申報 ：8軟件設(shè)計方案軟件設(shè)計方案9 扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)選擇核心系統(tǒng)空閑或良好狀態(tài)下輸入扣繳義務(wù)人用戶名、密碼、驗證碼，點擊“登錄”進入。可以從東莞地稅網(wǎng)站鏈接過來。10 扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)111、扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)可按“身份證明類型”或設(shè)定的某段時期內(nèi)“收入金額”兩種情況查詢。 2、輸入的收入總額范圍是指在“所得期開始日期”至“結(jié)束日期”期間的收入總額。 扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)121、納稅個人經(jīng)扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)，進入個人自行申報修改密碼后，扣繳義務(wù)人再進入“扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)”界面，查詢不再顯示

3、出該納稅個人信息。2、門前申報或使用舊網(wǎng)報系統(tǒng)申報系統(tǒng)的扣繳義務(wù)人，需要派發(fā)密碼給納稅個人進行網(wǎng)上申報的，可到主管稅務(wù)分局領(lǐng)取密碼電子文檔 。 扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)扣繳義務(wù)人密碼派發(fā)13首次預(yù)登記個人信息及預(yù)申報點擊“我要開通” 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報14對任職和投資單位增行刪行 。填寫好個人基本信息，點擊“提交”按鈕 。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報15上傳證件照片，點擊“瀏覽”選擇上傳文件，再點擊“上傳”。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報16系統(tǒng)提示“您本次預(yù)登記成功”，但必須點擊“下一步”轉(zhuǎn)入預(yù)申報界面。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人

4、信息及預(yù)申報17輸入申報數(shù)據(jù)后按輸入申報數(shù)據(jù)后按“提交提交”。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報18預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報申報成功，納稅人應(yīng)記下申報成功，納稅人應(yīng)記下“申申報流水號報流水號”和和“登記機關(guān)登記機關(guān)”，按下按下“關(guān)閉關(guān)閉”結(jié)束預(yù)申報。結(jié)束預(yù)申報。19 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記信息被確認前預(yù)登記信息被確認前可以修改個人信息和可以修改個人信息和預(yù)申報數(shù)據(jù)。預(yù)申報數(shù)據(jù)。20注意事項預(yù)登記個人信息及預(yù)申報包括基本信息填寫、身份證明掃描上傳和預(yù)申報，預(yù)登記個人信息及預(yù)申報包括基本信息填

5、寫、身份證明掃描上傳和預(yù)申報，需同時完成操作后才完成保存登記申報信息。否則，無法保存登記和申報信需同時完成操作后才完成保存登記申報信息。否則，無法保存登記和申報信息。息。提交預(yù)登記個人信息及預(yù)申報后，需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核確認登記個人信息及成提交預(yù)登記個人信息及預(yù)申報后，需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核確認登記個人信息及成功處理預(yù)申報數(shù)據(jù)后，才轉(zhuǎn)為正式申報。預(yù)登記個人信息須經(jīng)稅務(wù)人員審核，功處理預(yù)申報數(shù)據(jù)后，才轉(zhuǎn)為正式申報。預(yù)登記個人信息須經(jīng)稅務(wù)人員審核，預(yù)申報可經(jīng)稅務(wù)人員審核或系統(tǒng)自動審核轉(zhuǎn)正，預(yù)申報自動審核轉(zhuǎn)正的時間預(yù)申報可經(jīng)稅務(wù)人員審核或系統(tǒng)自動審核轉(zhuǎn)正，預(yù)申報自動審核轉(zhuǎn)正的時間為：審核通過預(yù)登記個人信息的當(dāng)

6、天晚上十二點。為：審核通過預(yù)登記個人信息的當(dāng)天晚上十二點。登記機關(guān)由登記機關(guān)由“任職受雇投資單位所在地任職受雇投資單位所在地”、“戶籍所在地戶籍所在地”、“經(jīng)常居住地經(jīng)常居住地”為為“廣東省廣東省”確定；當(dāng)確定；當(dāng)“任職受雇投資單位所在地任職受雇投資單位所在地”、“戶籍所在地戶籍所在地”、“經(jīng)常居住地經(jīng)常居住地”中有兩處或以上為中有兩處或以上為“廣東省廣東省”，依次按，依次按“任職受雇投資單位任職受雇投資單位所在地所在地”、“戶籍所在地戶籍所在地”、“經(jīng)常居住地經(jīng)常居住地”先后順序確定；若三處同時不先后順序確定；若三處同時不為為“廣東省廣東省”時，系統(tǒng)不允許保存。時，系統(tǒng)不允許保存。1.1.如

7、果申報所得項目如果申報所得項目“2.2.個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得”或或“3.3.對企事業(yè)單位對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得”時，必須填寫所經(jīng)營的納稅人識別號（即稅務(wù)時，必須填寫所經(jīng)營的納稅人識別號（即稅務(wù)登記號）及名稱。登記號）及名稱。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報21注意事項納稅人申報的納稅人申報的“年所得額年所得額”合計數(shù)必須大于等于合計數(shù)必須大于等于120000120000元，才能保元，才能保存申報。存申報?！澳晁妙~年所得額”合計數(shù)大于等于合計數(shù)大于等于120000120000元，應(yīng)補稅額為元，應(yīng)補稅額為“0”0

8、”時，也需時，也需要申報。要申報。先補稅后退稅：補繳或退稅不是按照先補稅后退稅：補繳或退稅不是按照“應(yīng)補（退）稅額應(yīng)補（退）稅額”的合計金的合計金額補繳或退稅，應(yīng)先按照各項額補繳或退稅，應(yīng)先按照各項“所得項目所得項目”的的“應(yīng)補（退）稅額應(yīng)補（退）稅額”的補稅金額之和補繳稅款，再按照各項的補稅金額之和補繳稅款，再按照各項“所得項目所得項目”的的“應(yīng)補（退）應(yīng)補（退）稅額稅額”的退稅金額之和申請退稅。各項所得的退稅金額之和申請退稅。各項所得“應(yīng)補（退）稅額應(yīng)補（退）稅額”之之間補稅金額和退稅金額不允許抵銷。補稅或退稅均需要到稅務(wù)機關(guān)間補稅金額和退稅金額不允許抵銷。補稅或退稅均需要到稅務(wù)機關(guān)前臺辦

9、理。前臺辦理。申報保存成功后，如有需要，可到所顯示的登記機關(guān)辦理。申報保存成功后，如有需要，可到所顯示的登記機關(guān)辦理。5.5.重復(fù)申報時需要錄入全年的申報數(shù)據(jù)（納稅人的申報表也需要完整重復(fù)申報時需要錄入全年的申報數(shù)據(jù)（納稅人的申報表也需要完整填寫全年申報數(shù)據(jù)），因核心不能自動帶出已申報數(shù)據(jù)，所以需要填寫全年申報數(shù)據(jù)），因核心不能自動帶出已申報數(shù)據(jù)，所以需要操作人員重新錄入申報數(shù)據(jù)。操作人員重新錄入申報數(shù)據(jù)。 預(yù)登記個人信息及預(yù)申報預(yù)登記個人信息及預(yù)申報22已登記人員在登錄界面輸入相關(guān)資料，點擊“登錄”按鈕。年所得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報23選擇“年所得12萬以上自行申報”。 年所

10、得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報24系統(tǒng)對重復(fù)申報作提示。若原申報未被核心系統(tǒng)確認為正式申報，原申報的數(shù)據(jù)將被帶出。 年所得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報25 年所得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報26錄入申報數(shù)據(jù),點擊“提交”按鈕，核對無誤后按“確定”。 年所得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報27注意事項申報后，需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)在核心系統(tǒng)成功處理申報數(shù)據(jù)，申報后，需經(jīng)稅務(wù)機關(guān)在核心系統(tǒng)成功處理申報數(shù)據(jù)，才轉(zhuǎn)為正式申報。才轉(zhuǎn)為正式申報。已登記人員首次登錄前，請先向代扣代繳單位或所屬稅已登記人員首次登錄前，請先向代扣代繳單位或所屬稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取個人網(wǎng)上密碼；納稅人如更改密碼

11、后忘記密務(wù)機關(guān)領(lǐng)取個人網(wǎng)上密碼；納稅人如更改密碼后忘記密碼，請攜帶有效身份證明資料到登記機關(guān)辦理密碼重置。碼，請攜帶有效身份證明資料到登記機關(guān)辦理密碼重置。1.重復(fù)申報時需要錄入全年的申報數(shù)據(jù)（納稅人的申報表重復(fù)申報時需要錄入全年的申報數(shù)據(jù)（納稅人的申報表也需要完整填寫全年申報數(shù)據(jù)），因核心不能自動帶出也需要完整填寫全年申報數(shù)據(jù)），因核心不能自動帶出已申報數(shù)據(jù)，所以需要操作人員重新錄入申報數(shù)據(jù)。已申報數(shù)據(jù)，所以需要操作人員重新錄入申報數(shù)據(jù)。 年所得年所得12萬以上自行申報萬以上自行申報28選擇“年所得12萬以上申報查詢”。 年所得年所得12萬以上申報查詢?nèi)f以上申報查詢29注意兩種申報流水號的差別。查詢申報內(nèi)容、打印納稅申報表。按年設(shè)置查詢所屬期起止，單擊“查詢”。 年所得年所得12萬以上申報查詢?nèi)f以上申報查詢30選擇“年所得12萬以上繳款查詢” 。 年所得年所得12萬以上繳款查詢?nèi)f以上繳款查詢31設(shè)置查詢稅款所屬期，單擊“查詢”。對現(xiàn)金繳款，繳款銀行、銀行帳號、銀行行