子公司管理細則

1、子公司管理細則子公司管理細則【1】1、分公司要在總公司的統(tǒng)一領導下，嚴格按照國家法律、法規(guī)及公司的各項管理細則開展監(jiān)理業(yè)務。2、總公司給分公司刻制的印章須繳納用印押金，以督促分公司對印章妥善保管。各分公司均不得自行刻制公司各類章，否則總公司處以5000-50000 元的嚴厲處罰或撤消分公司的經營權。3、分公司承擔承包期間發(fā)生的全部經營成本，包括：開辦費、交易席位費、工程項目監(jiān)理費開支、所有稅費、分公司日常開支和上繳總公司的管理費，以及分公司經營有關而發(fā)生的等所有費用。4、分公司所承接項目監(jiān)理費發(fā)票和稅金統(tǒng)一在總公司所在地開具和交納。5、分公司在承攬監(jiān)理項目時，必須自己組織監(jiān)理隊伍，總監(jiān)應由總公

2、司進行資格確認和授權，如臨時需要借用總公司人員， 必須征得總公司同意，并按公司規(guī)定向分公司收取一定的費用。 分公司不能私自和公司內部人員自行協(xié)商，否則總公司可隨時撤消分公司資格或給予嚴厲的經濟處罰。6、總公司提供公司資質證書、人員上崗證件、執(zhí)照以及其他的相關資信資料，以便分公司用以辦理注冊備案及投標過程中使用，借用期限為2 個星期， 最多 1 個月。 借用公司人員上崗證件收取一定費用。7、分公司在承攬監(jiān)理業(yè)務時，招投標項目由分公司自行組織編制投標文件，并以總公司的名義參加投標，不得以分公司名義簽訂監(jiān)理服務合同, 訂立合同必須蓋公司的合同專用章。招投標工程如需總公司編制投標文件，總公司將收取標書

3、編制費。8、總公司對分公司的工作質量考核按總公司相關規(guī)章制度執(zhí)行。因出現(xiàn)的工程質量、安全事故，用工經濟糾紛賠償，由分公司承擔，如給總公司造成重大影響的，總公司將撤銷分公司的經營權。分公司借用總公司人員組成的項目監(jiān)理部，不論何種原因受到主管部門的通報批評或行政處罰，除按總公司相關規(guī)章制度對分公司及項目監(jiān)理部進行處罰外，分公司還應對相關借用人員個人進行經濟補償。9、 分公司在每月15 日前以書面形式向總公司匯報分公司上月的工作情況，包括所監(jiān)理項目的工作進展情況和財務報表。外地可用傳真、電子郵件和總公司網站等形式上報總公司。10、分公司要遵紀守法，按章納稅，要按照總公司的規(guī)定，根據(jù)分公司監(jiān)理費收入按

4、比例及時向總公司上繳管理費，分公司年產值達不到承包目標的，總公司可隨時取消分公司經營權。11、 分公司以總公司名義承接業(yè)務，所承接項目監(jiān)理費必須進入總公司財務，憑總公司發(fā)票收取監(jiān)理費。嚴禁私自收取監(jiān)理費，如發(fā)現(xiàn)私自收款的，查實后按10 倍罰款，罰款金額歸總公司所有。12、 分公司已簽訂的監(jiān)理合同，在合同規(guī)定付款日期或工程結束前總公司財務賬上未有體現(xiàn)該工程監(jiān)理費收取情況記載的，總公司有權按規(guī)定向分公司收取該工程的管理費。子公司管理細則【2】第一章總則第一條為有效配置財務資源，構建高效的資金運作平臺，規(guī)范公司在實行收支兩條線下的資金管理工作，根據(jù)國家有關法律法規(guī)及本公司的管理要求，制定本細則。第二

5、條本規(guī)定所稱的資金收支是指子公司所有的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出。第三條本規(guī)定適用集團公司所屬各級子公司。第二章基本原則第四條資金集中原則。子公司收到的所有資金全部進入收款賬戶 （ 一般戶 ） ， 除逐級歸集上劃至集團公司外，收款賬戶只收不支，由集團公司統(tǒng)籌管理; 子公司所有的資金支出均由支出賬戶 （ 基本戶 ） 支付， 子公司依據(jù)年度預算編制月度資金計劃表按月向集團公司申請核撥。第五條 預算管理原則。資金收支兩條線以年度預算為指引，各項支出按管理界面和部門職責，以年度預算為依據(jù)分級分工審核。第六條分級管理原則。資金收支兩條線按公司行政管理級次實行分級管理。第三章管理界面第七條集團公司負責資金收支兩條

6、線政策的制定、管理和考核， 負責統(tǒng)籌管理子公司各類流入資金，及時審批并撥付各項支出資金，負責全公司資金的籌措，保證子公司合理的資金需求。第八條 子公司負責本單位的資金管理，保證各類資金安全、及時的回收，及時、準確編制資金用款計劃，嚴格執(zhí)行集團公司各項資金管理規(guī)定，保證資金安全。第四章部門職責第九條集團公司財務部是收支兩條線的綜合管理部門，負責監(jiān)控各子公司銀行賬戶和現(xiàn)金流量狀況，負責審核各子公司的經營性資金用款計劃，負責歸集、撥付與籌集資金。第十條 集團公司綜合業(yè)務部負責審議子公司成本項目資金撥付計劃。第十一條集團公司運營部負責審議子公司平臺建設及投資項目資金撥付計劃。第十二條集團公司行政部負責

7、審議子公司物資采購及日常辦公費用的資金撥付計劃。第十三條集團公司人事部負責審議子公司工資及社保費用的資金撥付計劃。第十四條集團公司財務部負責按照董事會審定額度撥付下屬子公司各項支出資金。第十五條各子公司業(yè)務部門按職責分工負責項目管理，組織編制月度資金計劃表，并將有關資料匯總后提交給各子公司財務部門。第五章 賬戶性質及管理第十六條集團公司采取建立收入支出賬戶的兩級管理體系， 銀行賬戶按管理級次分級管理，各子公司對所屬賬戶的資金安全和資金使用負責。第十七條收入賬戶是包括產品銷售收入、利息收入、投資收益、營業(yè)外收入、其他收入等的銀行帳戶。第十八條支出帳戶的支付范圍包括：營業(yè)成本支出、營業(yè)稅金及附加支

8、出、銷售費用、管理費用、財務費用、經集團財務部批準的其他支出。支出賬戶是子公司的基本賬戶。第十九條各子公司設立的收款戶只限本地*銀行經營網點，并開通網銀功能，銀行印鑒中的法人私章由集團財務部保管，網銀授權鑰匙由集團財務部保管。收款戶不得收取現(xiàn)金，收入款只能通過轉帳匯款。第二十條收入賬戶不允許對外支付，僅限于按級向上歸集資金，按月向子公司基本戶撥款。第二十一條各子公司開戶、銷戶、賬戶用途的變更須報集團批準， 由于銀行系統(tǒng)升級、工商登記變更等客觀原因導致的賬戶信息的變更應及時報集團備案。第六章 收款管理第二十二條各子公司收到的貨幣資金必須全額及時入賬，不得私設“小金庫”，嚴禁賬外設賬 ; 不得以任

9、何名義開設個人存款戶 （ 存折 ） 作為過渡帳戶，一經發(fā)現(xiàn)將對責任人以挪用公款論處。第二十三條各子公司應不斷加強應收款項管理，保證資金安全回收，防范壞賬損失風險。各子公司應定期查收各項應收款項， 對逾期未收款項應及時向債務人發(fā)出催賬通知，對久拖未還款項應及時采取合法的債權保全措施，對已作壞賬核銷、但債務人仍存在的應收款項應專設備查簿詳細記錄，并及時催收。第七章 資金申請9第二十四條各子公司應建立月度資金用款計劃例會制度。第二十五條各子公司應以年度預算為依據(jù)，結合本企業(yè)的現(xiàn)金流量情況，按照規(guī)定的時間（ 每月底 25 日前上報下月資金計劃表 ） 和形式 （ 電子檔與紙質簽字檔掃描件） 向集團財務部

10、上報月度資金計劃表。第二十六條各子公司應制定資金申請的內部管理流程，明確相關部門的工作職責。第二十七條各子公司向集團申請計劃外資金必須及時且有充分合理的理由。頻繁申請計劃外資金的單位將視情節(jié)予以處罰。第二十八條各子公司編制資金用款計劃務求準確，對于連續(xù)三個月出現(xiàn)月末支出賬戶資金存量大于預付金額度及自留結余資金合計數(shù)的，集團公司將予以通報批評。第八章 資金審核第二十九條每月底 26 日 -28 日，集團財務部組織各部門召開月度資金計劃會，集中審議各級子公司上報的下月月度資金計劃表。 財務部根據(jù)各部門的審核結果，結合各子公司的資金存量和實際支付情況，確定各子公司的撥款額度。29-30 日將審議結果

11、報董事會最終審定。第三十條集團公司綜合業(yè)務部以年度預算為依據(jù)審核各子公司上報的成本項目支出。第三十一條集團公司運營部以年度預算為依據(jù)審核各子公司上報的平臺建設及維護支出、投資項目支出。第三十二條集團公司行政部以年度預算為依據(jù)審核各子公司上報的物資采購及日常辦公費用。第三十三條集團公司人事部以年度預算及工資表為依據(jù)審核各子公司上報的工資及社保費用。第九章 資金撥付第三十四條集團公司財務部按照董事會審定的當月資金額度，于每月1-5 日向子公司基本支出戶撥付款項。第三十五條集團公司分管領導出差期間，其資金審批權限根據(jù)公司領導分工的有關規(guī)定執(zhí)行。第十章 付款內控管理第三十六條各子公司采用預算管理、現(xiàn)金流量控制、限額經費核定相結合的原則進行付款管理。第三十七條各子公司所有資金必須嚴格按照付款審批權限進行支付。重要的資金支付業(yè)務必須實行集體決策和審批制度。第三十八條各子公司的資金支付須附有合法有效的支持文件。 （ 包括各類有效經濟合同、合法的發(fā)票或憑證、領導在權限范圍內同意付款的批示等） 。支出項目之間不得挪用、占用，若12 違反規(guī)定一經查實，將按所挪用、占用的資金額度扣減次月用款額度，并追究相關責任人責任。第三十九條采用網絡匯款方式必須保證付款人員、審核人員的網絡IC 卡、讀卡器和密碼的安全，網絡匯款嚴格按事先設定的電子審批權限流轉，不得簡化和篡改。第十一章資金監(jiān)控