銀行從業(yè)資格(中級(jí))考試《個(gè)人理財(cái)》真題試卷11含答案解析

1、銀行從業(yè)（中級(jí)）資格考試個(gè)人理 財(cái)歷年真題試卷11后附答案解析 一、單選題1. 理財(cái)師可以通過客戶對(duì)結(jié)余的支配情況的分析，觀察到客戶結(jié)余管理效率的高低。通常而言，自由結(jié)余占（）比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度。A.總支出 B.總收入 C. 總結(jié)余 D.理財(cái)支出2. 全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了 （）A. 客戶過去10年的現(xiàn)金流變化狀況B. 客戶過去各年的收支變化狀況C. 客戶未來10年的現(xiàn)金流變化狀況D. 客戶未來各年的現(xiàn)金流變化狀況3. 在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，以下說法錯(cuò)誤的是（）A. 先依照客戶保障需求做好人壽保險(xiǎn)驗(yàn)規(guī)劃再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險(xiǎn)種B. 發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)不

2、用優(yōu)先考慮C. 以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃D. 盡量不要減少客戶所需的保險(xiǎn)額度4. （）是指其財(cái)產(chǎn)或人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人A. 保險(xiǎn)人B. 投保人C. 被保險(xiǎn)人D. 受益人5. 陳程將自己擁有的價(jià)值40萬元的汽車向保險(xiǎn)公司投保車輛損失保險(xiǎn)。在保險(xiǎn) 期間該保險(xiǎn)車輛因第三者的單方行為導(dǎo)致?lián)p失 30 萬元。保險(xiǎn)公司按照保險(xiǎn)條款 向被保險(xiǎn)人賠付了 25 萬元，并行使代位追償權(quán)從第三者得到賠款 25 萬元。按 照中華人民共和國保險(xiǎn)法的規(guī)定，對(duì)于被保險(xiǎn)人余下的 5 萬元損失，正確 的處理方式是（ ）。A. 被保險(xiǎn)人無權(quán)再要求第三者賠付B. 被保險(xiǎn)人有權(quán)再要求第三者賠付C.

3、 保險(xiǎn)人有權(quán)向第三者要求再賠付D. 被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人均無權(quán)再要求第三者賠付6. 保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。下列關(guān)于保 險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額說法不正確的是（）A. . 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定B. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值C. 人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過法律規(guī)定的最高限額D. 在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人賠付時(shí)一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償7. 下列關(guān)于健康保險(xiǎn)不正確的是（ ）A. 收入保障保險(xiǎn)主要是補(bǔ)償因傷害而致殘疾的收入損失B. 保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用保險(xiǎn)屬于社會(huì)保險(xiǎn)C. 重大疾病保險(xiǎn)的給付方式，一般是在被保險(xiǎn)人確診重大疾病后立即一次性支付

4、 保險(xiǎn)金額D. 長期護(hù)理保險(xiǎn)是因?yàn)槟昀?、疾病、傷殘而需要長期照顧的被保險(xiǎn)人提供長期護(hù) 理服務(wù)費(fèi)用的健康保險(xiǎn)8、 2016年陳先生在朋友的建議下，為自己和妻子購買了B聯(lián)合保險(xiǎn)，該產(chǎn)品規(guī)定聯(lián)合投保人中只要有一個(gè)人生存，年金就照常給付，直到所有被保險(xiǎn)人死亡 之后在停止。B聯(lián)合保險(xiǎn)產(chǎn)品又被稱為（）A. 共同生存年金保險(xiǎn)B.最后生存者年金保險(xiǎn)C. 共同死亡年金保險(xiǎn)D.最后死亡者年金保險(xiǎn)9. （ ）是指當(dāng)義務(wù)人不履約而使得權(quán)利人遭受損失時(shí)，由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì) 賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)A. 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) B. 人身保險(xiǎn) C. 信用保險(xiǎn) D. 保證保險(xiǎn)10. 教育儲(chǔ)蓄是指個(gè)人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶存人規(guī)定數(shù)額資金用于

5、教育目的的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)蓄的主要優(yōu)點(diǎn)不包括（ ）A. 無風(fēng)險(xiǎn) B. 規(guī)模大C. 收益穩(wěn)定 D. 較活期存款相比，回報(bào)較高11、若學(xué)生貸款申請人違約不能如期歸還所有貸款，下列說法正確的是（）A. 擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，不用繳納違約金B(yǎng). 擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金C. 擔(dān)保人要承擔(dān)部分還款責(zé)任，不用繳納違約金D. 擔(dān)保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金12、工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情況下，教育方面的投 入和未來職場的收入呈（ ）關(guān)系。A. 正相關(guān)B.負(fù)相關(guān)C. 不相關(guān)D.先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)13. 牛先生夫婦估計(jì)需要在 55 歲兩人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備

6、退休基金 150 萬元，牛先 生夫婦還有 20 年退休，為準(zhǔn)備退休基金 , 兩人果取“定期定投 "的方式，另外假 設(shè)退休基金的投資收益率為 5%采取按年復(fù)利的形式，則每年年末需投人退休基 金 （ ） 元。A. 36454B. 45346C. 54634D. 4536414. 養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣?年度在崗職工月平均工資和( )共同決定。A. 養(yǎng)老金替代率B. 本人退休年齡C. 城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命D. 本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資15. 下列關(guān)于建立退休養(yǎng)老規(guī)劃原則的說法錯(cuò)誤的是( )。A. 及早規(guī)劃B. 堅(jiān)持平衡原則C. 應(yīng)本著謹(jǐn)慎性原則，

7、多估退休后收入，少估退休后支出D. 避免過于樂觀估計(jì)16. 在征稅的過程中主要體現(xiàn)了稅收的() 。A. 強(qiáng)制性B. 無償性C. 固定性D. 公開性17. 根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定，下列個(gè)人所得稅中，免征個(gè)人所得稅的是 ( ) 。A. 勞動(dòng)分紅B.出版科普讀物的稿酬所得C. 年終獎(jiǎng)金D.轉(zhuǎn)讓自用 6 年唯一家庭生活用房所得18. 非居民個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬所得屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收人的，以 ( ) 取得的收人 為一次計(jì)征個(gè)人所得稅。A. 每年 B. 每季度 C. 每月 D. 每天19、車輛購置稅的稅率為 ( ) 的比例稅率。A、10%B、15%C、20%D、25%20.證券X實(shí)際收益率為0.12 ,

8、值是1.5。無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05 ,市場期望收益率為 0.12 。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券（） 。A. 被低估B. 被高估C .定價(jià)公平D.價(jià)格無法判斷21. 若有一投資項(xiàng)目 :70 的概率在一年內(nèi)讓自己的投資基金額翻倍,30的概率讓自己的投資金額減半。則該項(xiàng)投資的期望收益率是（） 。A. 55.00 B.67.25C.68.74 D.85.9122. 無差異曲線是用來表示兩種商品或兩組商品的不同數(shù)量的組合對(duì)消費(fèi)者所 提供的效用相同的。某投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)毫不在意,只關(guān)心期望收益率 , 那么該投資 者無差異曲線為（）A. 一根豎線B. 一根橫線C. 一根向右上傾斜的曲線D. 一根向左上傾斜的

9、曲線23. 劉先生認(rèn)購某面值為 100 元的 5 年期附息債券,若債券的票面利率與到期收 益率均為 8%,則債券現(xiàn)在的價(jià)格為 （ ） 元。A. 100B.95.6C.110D.12124. 夏普比率衡量了投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)。與市場組合相比 夏普比率高表明（ ）。A. 該組合位于市場線上方,該管理者比市場經(jīng)營得好B. 該組合位于市場線下方,該管理者比市場經(jīng)營得好C. 該組合位于市場線上方，該管理者比市場經(jīng)營得差D. 該組合位于市場線下方，該管理者比市場經(jīng)營得差)得出的預(yù)期收益率之差來評(píng)25. 詹森指數(shù)通過比較考察期基金收益率與由( 價(jià)基金。A. CAPMB. APTC. FCFF

10、D. EVA二、多選題1. 投資性資產(chǎn)是指客戶需要增值保值，用以滿足其人生不同階段需求的最主要 的資產(chǎn)。投資性資產(chǎn)包括 ( ) 。A. 自用住房B.股票C. 基金投資D.藝術(shù)品收藏E. 私家車2. 工作收入即家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入。下列屬于工作收 入的有 () 。A. 財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 B. 財(cái)產(chǎn)繼承C. 稿酬D.個(gè)人經(jīng)營所得E. 承包經(jīng)營所得3. 家庭債務(wù)管理狀況分析能幫助理財(cái)師比較清晰地了解客戶在統(tǒng)計(jì)年度的債務(wù) 管理情況。下列關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，說法正確( )A 消費(fèi)負(fù)債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng) 到了一定的水平B 償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分

11、析C 杠桿投資風(fēng)險(xiǎn)較大，對(duì)家庭負(fù)債管理的要求相對(duì)較高D 平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的 30%以下E 家庭債務(wù)管理狀況的分析是相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前提4. 控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上 , 針對(duì)企業(yè)所存在的風(fēng)險(xiǎn) 因素采取控制技術(shù)以降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率和減輕損失程度 , 主要表現(xiàn)為（ ）A. 在事故發(fā)生前，降低事故發(fā)生的頻率B. 在事故發(fā)生時(shí)，將損失減少到最低限度C. 在事故發(fā)生時(shí)，降低事故發(fā)生的頻率D. 轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)E. 自留風(fēng)險(xiǎn)5、下列屬于一般可保財(cái)產(chǎn)的有（）A、自有居住房屋B、個(gè)體勞動(dòng)者存放在室內(nèi)的營業(yè)器具、工具、原材料和商品C室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)D金銀、珠寶、首飾、古玩、貨

12、幣、古書、字畫等珍貴財(cái)物E室內(nèi)裝修、裝飾及附屬設(shè)施6. 財(cái)富保障規(guī)劃不僅起到家庭生活保障的作用，還是一種重要的家庭財(cái)務(wù)安全 規(guī)劃。理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候，要把握的基本原則有 （）A、風(fēng)險(xiǎn)分散原則B、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁原則C量入為出原則D量入而行原則E成本最小原則7、子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。它的極大的不確定性主要體現(xiàn)在（）A. 子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無法預(yù)測B. 子女素質(zhì)教育方面的支出無法提前預(yù)知C. 子女對(duì)學(xué)習(xí)的愛好程度無法預(yù)測D. 學(xué)校的收費(fèi)水平不可預(yù)知E. 將來的物價(jià)水平無法預(yù)測8. 選擇教育金信托的客戶有（ ）A. 有大額整筆資金的家庭 B. 單親家庭C. 貧

13、困人群 D. 離異家庭 E. 高資產(chǎn)或高收人人群9. 薪酬構(gòu)成各國不盡一致，在不同類型的企業(yè)（機(jī)關(guān)、事業(yè)單位）也不盡相 同。下列關(guān)于薪酬的說法，不正確的有（ ）。A. 狹義的薪酬一般包括基本薪酬、獎(jiǎng)金、津貼、福利等B. 基本薪酬是指為員工完成特定工作技能而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬C. 津貼主要是為了補(bǔ)償員工特殊和額外的勞動(dòng)消耗而支付給員工的補(bǔ)償性報(bào)酬D. 獎(jiǎng)金是根據(jù)績效考核給予的業(yè)績薪酬和激勵(lì)薪酬E. 福利是企業(yè)為員工提供的一種基本薪酬10. 稅制要素即構(gòu)成稅收制度的基本要素，稅制要素主要包括（）A. 征稅對(duì)象B. 稅目C. 納稅環(huán)節(jié)D .納稅期限E. 違章處理11. 根據(jù)個(gè)人所得稅法律制度的規(guī)定

14、，下列各項(xiàng)中，說法正確的有（）A對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的僅作為分紅依據(jù)，不擁有所有權(quán)的企業(yè)量化資 產(chǎn)，按照“利息、股息、紅利所得”項(xiàng)目征收個(gè)人所得稅B、對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的企業(yè)量化資產(chǎn)參與企業(yè)分配而獲得的股息、紅 利，不征收個(gè)人所得稅C對(duì)職工個(gè)人以股份形式取得的擁有所有權(quán)的企業(yè)量化資產(chǎn)，暫緩征收個(gè)人所 得稅D個(gè)人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持股期限超過1年的，股息紅利所得暫免征收個(gè)人所得稅12. 國家對(duì)重點(diǎn)扶持和鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目，給予企業(yè)所得稅優(yōu)惠。下列關(guān)于稅收優(yōu)惠的說法正確的有（）。A. 國債利息收入免稅B. 符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利等權(quán)益性投資收益免稅C.

15、技術(shù)進(jìn)步，產(chǎn)品更新?lián)Q代較快的固定資產(chǎn)加速折舊D. 企業(yè)獲得的符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得，一個(gè)納稅年度內(nèi)不超過300萬元的部分, 免征企業(yè)所得稅E. 新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除13. 下列關(guān)于投資與投資規(guī)劃說法正確的有（）。A. 投資與投資規(guī)劃都關(guān)系到投資工具的選擇和組合B. 投資的目的是收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡C. 投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D. 投資是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容E. 投資與投資規(guī)劃是兩個(gè)不同的概念，兩者之間沒有相同點(diǎn)14. 學(xué)者們對(duì)行為金融學(xué)由“基于認(rèn)識(shí)和決策相關(guān)的心理學(xué)研究的投資者心態(tài)與 行為分析”和“有限套利及市場非有效性”這兩個(gè)理論基礎(chǔ)構(gòu)成已經(jīng)達(dá)成基本 共

16、識(shí)。其中“有限套利”理論的說法正確的有 （）A. 主要探討現(xiàn)實(shí)證券市場中套利行為的作用不可能充分實(shí)現(xiàn)B. 解釋了為什么價(jià)格對(duì)信息會(huì)存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)C. 解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會(huì)保持非有效狀態(tài)D. 研究現(xiàn)實(shí)世界中投資者在買賣證券時(shí)如何形成投資理念和對(duì)證券進(jìn)行判斷的E. 是行為金融學(xué)的一大理論基礎(chǔ)15. 下列對(duì)債券價(jià)格隨時(shí)間的變化關(guān)系，說法正確的有（）A.溢價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷下降B折價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷上升C. 平價(jià)發(fā)行的債券，由于債券的票面利率等于市場貼現(xiàn)率，債券價(jià)格始終保持不變D. 溢價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)

17、格不斷上升E. 折價(jià)發(fā)行的債券，當(dāng)債券臨近到期日時(shí)，債券價(jià)格不斷下降三、判斷題1. 自留風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險(xiǎn)損害后果的方 法。自留風(fēng)險(xiǎn)是一種非常重要的控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。（）A. 正確B. 錯(cuò)誤2. 隨著年齡的增長，教育程度的提升，教育費(fèi)用的支出也隨之提高，特別是高等教育費(fèi)用不斷提升。（）A. 正確B. 錯(cuò)誤3. 制定退休規(guī)劃方面，性別也是影響規(guī)劃的一個(gè)重要因素。一般來說，男性的退 休養(yǎng)老金需求高于女性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。A. 正確B. 錯(cuò)誤4. 消費(fèi)稅實(shí)行從價(jià)定率、從量定額，或者從價(jià)定率和從量定額復(fù)合計(jì)稅的辦法計(jì)算應(yīng)納稅額。（）A. 正確B. 錯(cuò)誤5. 全

18、生涯財(cái)務(wù)狀況模擬仿真包含了現(xiàn)金流量分析和投資性資產(chǎn)額度模擬分析兩個(gè)部分,是檢驗(yàn)客戶是否達(dá)成其理財(cái)目標(biāo)的重要分析手段。A正確B.錯(cuò)誤一、單選題1. C2. 【答案】 D.3. 【答案】 B4. 答案： C5. 答案： B6. C7. 答案： B8. 答案： B9. 答案： C10. 答案 :B11. 答案 D12. 答案 A13. 答案： D14. 答案： D15. C16. 答案A17. 答案 D 。18. 答案 C。19. 【答案】 A20. B21. A22. B23. 答案： A24. 答案： A25. 答案： A二、多選題1. BC2. CDE3.BCE4. AB5. 答案： ACE6

19、. 答案： BD7. 答案 AB8. 答案 :ADE9. 答案 :BE10. 答案ABCDE11. 答案： CD12. 【答案】 ABCE13. ABCD14. ABCE15. 答案： ABC三、判斷題1. B2. 答案 正確3. 答案： B4. 解析： A5. 【答案】 A.一、單選題1. C解析：自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額， 這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度。 自由結(jié) 余占總結(jié)余的比率過高， 往往體現(xiàn)出比較低的理財(cái)積極度。 同時(shí)， 自由結(jié)余也是 可以以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金。理解：自由結(jié)余越多說明閑置資金越多，資金使用效率過低。2. 【答案】 D.解析：全生涯現(xiàn)金流量模擬主要反映了客戶未來各年

20、的現(xiàn)金流變化狀況（ D對(duì)）。 每一年的凈現(xiàn)金流量可用以下公式表現(xiàn)出來 : 每一年的凈現(xiàn)金流量 =固定收入 +非 固定收入 - 固定支出一非固定支出。3. 【答案】 B解析： 在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上 , 理財(cái)師應(yīng)遵循保障優(yōu)先， 合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算 的原則，具體應(yīng)注意以下幾個(gè)方面 ： 先依照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃， 再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險(xiǎn)種 ： 發(fā)生幾率員小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考 慮（因此選B）;應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃 ，即在推薦 一些具有儲(chǔ)蓄分紅或投資連結(jié)的險(xiǎn)種時(shí)， 牢記保險(xiǎn)的主要功能是財(cái)富保障， 而非 資產(chǎn)增值 （資產(chǎn)增值手段有多種選擇 ），同時(shí)要綜合考

21、慮客戶的財(cái)物狀況或預(yù)算開 支能力; 盡量不要減少客戶所需的保險(xiǎn)額度。4. 答案：C解析：被保險(xiǎn)人是指其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。成為合格的被保險(xiǎn)人須具備以下條件：被保險(xiǎn)人是受保險(xiǎn)合同保障的人，即保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)遭受損失的人必須是享 有保險(xiǎn)金請求權(quán)的人。5. 答案：B解析：保險(xiǎn)人向第三者行使請求賠償?shù)臋?quán)利， 不影響被保險(xiǎn)人就未取得賠償部分 向第三者請求賠償?shù)臋?quán)利。6. C解析：保險(xiǎn)金額是指保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額。人身保 險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的 ，法律一般不作限制，只受投保人 本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約，因此在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，保險(xiǎn)金

22、額是人 身保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。7. 答案：B解析：保險(xiǎn)公司提供的個(gè)人醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn) ，因此B項(xiàng)不正確。收入保 障保險(xiǎn)又稱“失能保險(xiǎn)”，是指當(dāng)被保險(xiǎn)人由于疾病或意外傷害導(dǎo)致殘疾，喪失勞 動(dòng)能力以致失去收入或收入減少時(shí)，由保險(xiǎn)公司在一定期限內(nèi)分期給付保險(xiǎn)金的 一種健康保險(xiǎn)。8. 答案：B解析：最后生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年 金給付條件的年金保險(xiǎn)。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個(gè)被保險(xiǎn)人死亡為止,且給付金額保持不變。9.答案：C 解析：信用保險(xiǎn)是以各種信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。 當(dāng)義務(wù)人不履約而使權(quán)利 人遭受損失時(shí)， 由保險(xiǎn)人提供經(jīng)濟(jì)賠償。

23、信用保險(xiǎn)的主要業(yè)務(wù)種類包括商業(yè)信用 保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、合同保證保險(xiǎn)、產(chǎn)品保證保險(xiǎn)、忠誠保證保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)10. 答案 :B解析: 教育儲(chǔ)蓄規(guī)模很小，存款本金最高為兩萬元故本題選 B。11. 答案 D 解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間的全日制本、 專 科在校學(xué)生提供的無息貸款。 若學(xué)生貸款申請人違約不能如期歸還所有貸款， 擔(dān) 保人要承擔(dān)全部還款責(zé)任，繳納一定數(shù)額的違約金。12. 答案 A 解析：近年來擁有高等教育學(xué)歷的勞動(dòng)者數(shù)量增長迅速， 勞動(dòng)力市場統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也 反映出一個(gè)人的教育水平或者學(xué)歷對(duì)其工資收入水平的影響， 工資收入被認(rèn)定為 教育投入收益的一種體現(xiàn)， 通常情況下

24、， 教育方面的投入和未來職場的收入呈正 相關(guān)關(guān)系。13. 答案： D 解析：這是一道已知年金求終值的計(jì)算題，由投資收益率為 5%，期限為 20 年， 查表可知，系數(shù)為 33.0660 ，故 1500000/33.0660=45363.817814. 答案： D 解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成。 退休時(shí)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金月 標(biāo)準(zhǔn)以當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資的平均值 為系數(shù)。15. C解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財(cái)目標(biāo)中的特殊性和艱巨性，理財(cái)師在建立退休養(yǎng)老規(guī)劃時(shí)應(yīng)注意以下幾點(diǎn)原則：及早性原則、謹(jǐn)慎性原則、平衡原則。其中， 謹(jǐn)慎性原則要求多估計(jì)些支出，少估

25、計(jì)些收入，使退休后的生活有更多財(cái)務(wù)資源； 平衡原則要求制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。16. 答案A解析:稅收的強(qiáng)制性是指國家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征納雙方 的權(quán)利（權(quán)力）與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征 稅的過程中。17. 答案D。解析:A、C兩項(xiàng)，除工資、薪金外，獎(jiǎng)金、年終加薪勞動(dòng)分紅津貼也應(yīng)當(dāng)列入“工 資、薪金所得”稅目計(jì)征個(gè)人所得稅；B項(xiàng),出版科普讀物的稿酬所得沒有免征個(gè) 人所得稅的規(guī)定Q項(xiàng),對(duì)個(gè)人轉(zhuǎn)讓自用5年以上并且是家庭唯一生活用房取得的 所得，免征個(gè)人所得稅。18. 答案C。解析:非居民個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬所得屬于同一事項(xiàng)連續(xù)取得收入的，以1

26、個(gè)月內(nèi)取得的收入為一次。19. 【答案】A解析:車輛購置稅的納稅義務(wù)人是指在中華人民共和國境內(nèi)購置應(yīng)稅車輛的單位 和個(gè)人，稅率為10%的比例稅率。20. B解析:該證券期望收益率=無風(fēng)險(xiǎn)收益率+該證券的系數(shù)X （市場組合預(yù)期收益率-無風(fēng)險(xiǎn)收益率）,即 Rf=Rf+（Rm-Rf） =0.05 + （0.12-0.05）x1.5= 0.155,其大于證券的市場期望收益率 0.12 ,說明該證券價(jià)格被高估（期望收益率大于市 場收益率）。21. A解析：該項(xiàng)投資的期望收益率 =70%x100%-30%x50%5%22. B解析：無差異曲線是主觀的，它是由自己的風(fēng)險(xiǎn)一收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越高的

27、投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越低的投資者 ，其 無差異曲線的斜率越小。因此對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)毫不在意的投資者的無差異曲線斜率為 0， 即一條橫著的直線。23.答案：A解析：設(shè)債券價(jià)格為P,票面利率為r,到期支付的本金為M,每次支付的利息為C, 利息支付的次數(shù)為n,計(jì)算到期收益率(在利息支付時(shí)間間隔內(nèi))的公式 為:P=C心+y)+C心+y) 2+ +(C+M"(1+y) n,由此，可以看出當(dāng)債券價(jià)格等于面值 (平價(jià))的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期收益率。24.答案：A解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的 標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位

28、波動(dòng)性所獲得回報(bào)。夏普比率高，表明投資組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)高，組合位于市場線上方，管理者比市場經(jīng)營得好。25.答案：A解析：詹森指數(shù)是指在給出投資組合的及市場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAP顧測收益率的部分。如果投資組合位于證券市場線的上方，則詹森指數(shù)值大于0,說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則詹森指數(shù)小于0,表明該組合的績效不好。二、多選題1. BC解析: 投資性資產(chǎn)是指客戶需要保值增值 、用以滿足其人生不同階段需求的最主 要資產(chǎn)，是客戶最重要的資本。 主要包括股票、 基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等，B、C正確。自

29、用住房、藝術(shù)品收藏、私家車屬于自用性資產(chǎn)，A D2. CDE解析: 工作收入，指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后的 收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營所得等， 所以C D正確。其中個(gè)人經(jīng)營所得包括個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得，企事業(yè) 單位的承包經(jīng)營、 承租經(jīng)營所得等， 所以 E 正確。 而財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與繼承分別屬于家 庭收入分類中的理財(cái)收入和其他收入，所以 A、 B 錯(cuò)誤。3. BCE解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則， 當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)債， 說明家 庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平，A項(xiàng)不正確；如果平均負(fù)債利率高于基準(zhǔn)貸 款利率的 1.2 倍以上

30、，理財(cái)師一方面需要關(guān)注償還能力， 另一方面則需要考慮債 務(wù)重組的可能性，D項(xiàng)不正確。理解：償債能力要考慮債務(wù)額以及債務(wù)負(fù)擔(dān)， 如果債務(wù)過高， 說明家庭債務(wù)管理 能力較強(qiáng)。4. AB解析 : 控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的實(shí)質(zhì)是在風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，針對(duì)企業(yè)所存在 的風(fēng)險(xiǎn)因素采取控制技術(shù)以降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的頻率和減輕損失程度， 重點(diǎn)在于 改變引起自然災(zāi)害、意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件。主要表現(xiàn)為 : 在事故發(fā) 生前, 降低事故發(fā)生的頻率 , 四在事故發(fā)生時(shí) , 將損失減少到最低限度。 ”特梯風(fēng)險(xiǎn) 和自留風(fēng)險(xiǎn)屬乎對(duì)務(wù)董風(fēng)險(xiǎn)譽(yù)理技術(shù)。5. 答案： ACE 解析：保險(xiǎn)公司將家庭財(cái)產(chǎn)分為一般可保財(cái)產(chǎn)、 特約可保財(cái)產(chǎn)

31、和不可保 財(cái)產(chǎn)。其中一般可保財(cái)產(chǎn)包括 : 自有居住房屋 ; 室內(nèi)裝修、裝飾及附屬 設(shè)施；室內(nèi)家庭財(cái)產(chǎn)。B項(xiàng)個(gè)體勞動(dòng)者存放在室內(nèi)的營業(yè)器具、 工具、 原材料和商品屬于特約可保財(cái)產(chǎn) ;D 項(xiàng)金銀、 珠寶、首飾、古玩、 貨幣、 古書、字畫等珍貴財(cái)物屬于不可保財(cái)產(chǎn)。6. 答案： BD 解析：理財(cái)師在幫助客戶制定財(cái)富保障規(guī)劃的時(shí)候 , 要把握風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和量力而行 兩個(gè)基本原則 , 其中風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的原則是根據(jù)客戶的保險(xiǎn)需求，選擇合適的保險(xiǎn)產(chǎn) 品，將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁出去 ; 量力而行的原則是指理財(cái)師要合理估算家庭需要的保險(xiǎn)保 額,將保費(fèi)支出控制在家庭財(cái)務(wù)承受能力范圍之內(nèi)。7. 答案 AB 解析：子女教育規(guī)劃具有極大的不

32、確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：一方 面，子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無法預(yù)測， 若孩子成績優(yōu)異并走向科研方向， 那么家 長可能需要準(zhǔn)備碩士、 博士甚至留學(xué)的費(fèi)用來幫助他們深造； 若孩子學(xué)習(xí)成績并 不是非常理想，而受“望子成龍，望女成鳳”思想影響的父母又希望其能夠考上 師資較佳的學(xué)校， 那在求學(xué)期間不免需要準(zhǔn)備補(bǔ)習(xí)等額外費(fèi)用。 另一方面， 素質(zhì) 教育方面， 一些孩子在體育、 藝術(shù)方面有天賦， 父母通常會(huì)利用課余時(shí)間送子女 去學(xué)習(xí)這些專業(yè)技能， 用于素質(zhì)培養(yǎng)的費(fèi)用不容小覷， 而這筆花費(fèi)在子女出生時(shí) 是無法提前預(yù)知的。8. 答案 :ADE解析: 教育金信托，比較適合如下幾類客戶 : 有大額整筆資金的家庭 ; 離異家 庭; 高資產(chǎn)或高收入人群。9. 答案: BE解析： 基本薪酬是指為員工完成基本工作技能或能力而支付的穩(wěn)定性現(xiàn)金報(bào)酬， B項(xiàng)不正確；福利是企業(yè)為員工提供的一種補(bǔ)充性薪酬，以便為員工提供各種與生活質(zhì)量保障、工作生活平衡相關(guān)的物質(zhì)補(bǔ)償與服務(wù)形式，E項(xiàng)不正確10. 答案ABCDE解