1_XX合并財務報表試算平衡表及附注(IPO)

1、財財務務報報表表、試試算算平平衡衡表表及及附附注注封封面面信信息息1、 基基本本資資料料（畫畫橫橫線線部部分分需需手手工工錄錄入入）被被審審計計單單位位名名稱稱：XXXXX股股份份公公司司資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表日日：2014年年X月月X日日編編制制日日期期：2014年年X月月X日日編編制制人人：XXX復復核核日日期期：2014年年X月月X日日復復核核人人：XXX2、 報報表表單單元元格格之之顏顏色色說說明明底底色色為為灰灰色色：本本表表標標題題、欄欄目目，切切勿勿手手工工輸輸入入或或插插行行底底色色為為白白色色：需需要要人人工工輸輸入入數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)之之單單元元格格底底色色為為淺淺青青綠綠：從從其其他

2、他相相關關表表引引用用數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)或或自自動動計計算算之之單單元元格格，切切勿勿手手工工輸輸入入3、 報報表表標標簽簽顏顏色色說說明明標標簽簽為為紅紅色色：輸輸出出報報表表樣樣式式標標簽簽為為藍藍色色：財財務務報報表表及及分分析析性性復復核核標標簽簽為為黃黃色色：試試算算平平衡衡工工作作底底稿稿4、附附注注標標簽簽顏顏色色說說明明：標標簽簽為為紅紅色色：為為引引用用數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)生生成成表表標標簽簽為為黃黃色色：報報表表附附注注，需需要要人人工工輸輸入入標標簽簽為為紫紫色色：專專項項說說明明，需需要要人人工工輸輸入入(根根據(jù)據(jù)審審計計情情況況選選用用）財財務務報報表表、試試算算平平衡衡表表及及附附注注目

3、目錄錄被被審審計計單單位位名名稱稱：XXXXXXXXXX股股份份公公司司資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表日日：20142014年年X X月月X X日日報報表表序序號號報報表表名名稱稱序序號號比比較較分分析析表表序序號號1資產(chǎn)負債表1已審資產(chǎn)負債表分析12利潤表2已審利潤表分析23現(xiàn)金流量表34所有者權益變動表456報報表表附附注注索索引引號號資資產(chǎn)產(chǎn)類類20142014年年X X月月20132013年年20122012年年20112011年年索索引引號號附注匯總20011001貨幣資金OK!OK!20111302拆出資金OK!OK!21011101交易性金融資產(chǎn)OK!OK!22011121應收票據(jù)OK!O

4、K!22021122應收賬款OK!OK!22031123預付賬款OK!OK!22111132應收利息OK!OK!22211131應收股利OK!OK!22311221其他應收款OK!OK!22321400存貨OK!OK!22411491其他流動資產(chǎn)OK!OK!22711303發(fā)放貸款和墊款OK!OK!22811503可供出售金融資產(chǎn)OK!OK!25011501持有至到期投資OK!OK!25021531長期應收款OK!OK!27011511長期股權投資OK!OK!27111521投資性房地產(chǎn)OK!OK!28011601固定資產(chǎn)OK!OK!29011604在建工程OK!OK!29021605工程物資

5、OK!OK!索索引引號號1606固定資產(chǎn)清理OK!OK!40011621生產(chǎn)性生物資產(chǎn)和公益性生物資產(chǎn)OK!OK!40021631油氣資產(chǎn)OK!OK!41051701無形資產(chǎn)OK!OK!41011711商譽OK!OK!41041801長期待攤費用OK!OK!索索引引號號1811遞延所得稅資產(chǎn)OK!OK!60011802其他非流動資產(chǎn)OK!OK!所有權受到限制的資產(chǎn)6011資產(chǎn)減值準備60216403660166026603670161016111630167116801試試算算平平衡衡表表序序號號試試算算平平衡衡表表14資產(chǎn)負債試算平衡表114調(diào)整分錄14利潤試算平衡表213調(diào)整分錄14現(xiàn)金流

6、量試算平衡表312調(diào)整分錄13資產(chǎn)負債試算平衡表411調(diào)整分錄13利潤試算平衡表13現(xiàn)金流量試算平衡表負負債債類類20142014年年X X月月20132013年年20122012年年20112011年年其其他他披披露露項項目目短期借款OK!OK!現(xiàn)金流量表附注吸收存款OK!OK!取得和處置子公司交易性金融負債OK!OK!現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物應付票據(jù)OK!OK!應付賬款OK!OK!預收款項OK!OK!應付職工薪酬OK!OK!應交稅費OK!OK!應付利息OK!OK!應付股利OK!OK!其他應付款OK!OK!一年內(nèi)到期非流動負債OK!OK!其他流動負債OK!OK!長期借款OK!OK!應付債券OK!長期

7、應付款OK!專項應付款OK!OK!預計負債OK!OK!遞延所得稅負債OK!OK!其他非流動負債OK!OK!權權益益類類期期末末數(shù)數(shù)核核對對期期初初數(shù)數(shù)核核對對股本OK!OK!OK!OK!資本公積OK!OK!OK!OK!專項儲備OK!OK!OK!OK!盈余公積OK!OK!OK!OK!財財務務報報表表、試試算算平平衡衡表表及及附附注注目目錄錄未分配利潤OK!OK!OK!OK!損損益益類類本本期期數(shù)數(shù)核核對對上上期期數(shù)數(shù)核核對對營業(yè)收入/營業(yè)成本OK!OK!OK!OK!建造合同利息凈收入OK!OK!OK!OK!手續(xù)費及傭金凈收入OK!OK!OK!OK!營業(yè)稅金及附加OK!OK!OK!OK!銷售費用O

8、K!OK!OK!OK!管理費用OK!OK!OK!OK!財務費用OK!OK!OK!OK!資產(chǎn)減值損失OK!OK!OK!OK!公允價值變動損益OK!OK!OK!OK!投資收益OK!OK!OK!OK!營業(yè)外收入OK!OK!OK!OK!營業(yè)外支出OK!OK!OK!OK!所得稅費用OK!OK!OK!OK!每股收益其他綜合收益OK!OK!OK!OK!20142014年年X X月月20132013年年20122012年年20112011年年OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!OK!第 1 頁合合并并資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表編制單位：XXXXX股份公司金額單位：人民幣元項目附注201

9、4年X月X日2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 貨幣資金 結算備付金 拆出資金 交易性金融資產(chǎn) 應收票據(jù) 應收賬款 預付款項 應收保費 應收分保賬款 應收分保合同準備金 應收利息 應收股利 其他應收款 買入返售金融資產(chǎn) 存貨 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn) 其他流動資產(chǎn)流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款 可供出售金融資產(chǎn) 持有至到期投資 長期應收款 長期股權投資 投資性房地產(chǎn) 固定資產(chǎn) 在建工程 工程物資 固定資產(chǎn)清理 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 油氣資產(chǎn) 無形資產(chǎn) 開發(fā)支出 商譽 長期待攤費用 遞延所得稅資產(chǎn) 其他非流動資產(chǎn)非非流流動

10、動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：第 2 頁 合合并并資資產(chǎn)產(chǎn)負負債債表表（續(xù)續(xù)）編制單位：XXXXX股份公司金額單位：人民幣元項目附注2014年X月X月2013年12月31日2012年12月31日2011年12月31日流流動動負負債債： 短期借款 向中央銀行借款 吸收存款及同業(yè)存放 拆入資金 交易性金融負債 應付票據(jù) 應付賬款 預收款項 賣出回購金融資產(chǎn)款 應付手續(xù)費及傭金 應付職工薪酬 應交稅費 應付利息 應付股利 其他應付款 應付分保賬款 保險合同準備金 代理買賣證券款 代理承銷證券款 一年內(nèi)到期的非流動負債 其他流動負債流流動動

11、負負債債合合計計非非流流動動負負債債： 長期借款 應付債券 長期應付款 專項應付款 預計負債 遞延所得稅負債 其他非流動負債非非流流動動負負債債合合計計負負 債債 合合 計計所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）： 實收資本（或股本） 資本公積 減：庫存股 專項儲備 盈余公積 一般風險準備 未分配利潤 外幣報表折算差額歸歸屬屬于于母母公公司司所所有有者者權權益益合合計計 少數(shù)股東權益所所有有者者權權益益合合計計負負債債和和所所有有者者權權益益總總計計法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：第 3 頁合合并并利利潤潤表表編制單位：XXXXX股份公司金額單位：人民幣元項目附注20

12、14年1月X月2013年度2012年度2011年度一一、營營業(yè)業(yè)總總收收入入 其中：營業(yè)收入 利息收入 已賺保費 手續(xù)費及傭金收入二二、營營業(yè)業(yè)總總成成本本 其中：營業(yè)成本 利息支出 手續(xù)費及傭金支出 退保金 賠付支出凈額 提取保險合同準備金凈額 保單紅利支出 分保費用 營業(yè)稅金及附加 銷售費用 管理費用 財務費用 資產(chǎn)減值損失 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列） 投資收益（損失以“-”號填列） 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“”號號填填列列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 其中：非流動資產(chǎn)處置損失四四、利利潤

13、潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“”號號填填列列） 減：所得稅費用五五、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“”號號填填列列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益六六、每每股股收收益益： 基本每股收益 稀釋每股收益七七、其其他他綜綜合合收收益益八八、綜綜合合收收益益總總額額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：第 4 頁合合并并現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表編制單位：XXXXX股份公司金額單位：人民幣元項目附注2014年1月X月2013年度2012年度2011年度一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、

14、提供勞務收到的現(xiàn)金 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構拆入資金凈增加額 收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額 保戶儲金及投資款凈增加額 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 拆入資金凈增加額 回購業(yè)務資金凈增加額 收到的稅費返還 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付保單紅利的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營

15、活動有關的現(xiàn)金經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 質(zhì)押貸款凈增加額 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流

16、量量凈凈額額三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 吸收投資收到的現(xiàn)金 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 取得借款所收到的現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 償還債務所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影影響響五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)

17、金等價物余額六六、期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：第 5 頁合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表編制單位：XXXXX股份公司金額單位：人民幣元項 目2014年1月X月歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計實收資本（或股本）資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他一、上期期末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本期期初余額三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權益的

18、金額3.其他（四）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風險準備3.對所有者（或股東）的分配4.其他（五）所有者權益內(nèi)部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（六）專項儲備提取和使用1.提取專項儲備2.使用專項儲備四、本期期末余額法定代表人： 主管會計工作負責人：會計機構負責人：第 6 頁合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表編制單位：XXXXX股份公司項 目一、上期期末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本期期初余額三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減

19、少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權益的金額3.其他（四）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風險準備3.對所有者（或股東）的分配4.其他（五）所有者權益內(nèi)部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（六）專項儲備提取和使用1.提取專項儲備2.使用專項儲備四、本期期末余額法定代表人：合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表金額單位：人民幣元2013年度2012年度歸屬于母公司所有者權益少數(shù)股東權益所有者權益合計歸屬于母公司所有者權益實收資本（或股本）資本公積減:庫存股專項儲備盈余公積一般風險準

20、備未分配利潤其他實收資本（或股本）資本公積 主管會計工作負責人：會計機構負責人：第 7 頁合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表編制單位：XXXXX股份公司項 目一、上期期末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本期期初余額三、本期增減變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權益的金額3.其他（四）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風險準備3.對所有者（或股東）的分配4.其他（五）所有者權益內(nèi)部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧

21、損4.其他（六）專項儲備提取和使用1.提取專項儲備2.使用專項儲備四、本期期末余額法定代表人：合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表金額單位：人民幣元2011年度少數(shù)股東權益所有者權益合計歸屬于母公司所有者權益減:庫存股專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他實收資本（或股本）資本公積減:庫存股 主管會計工作負責人：會計機構負責人： 主管會計工作負責人：合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表2012年度歸屬于母公司所有者權益第 8 頁合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表編制單位：XXXXX股份公司項 目一、上期期末余額 加：會計政策變更 前期差錯更正 其他二、本期期初余額三、本期增減

22、變動金額（減少以“-”號填列）（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計（三）所有者投入和減少資本1.所有者投入資本2.股份支付計入所有者權益的金額3.其他（四）利潤分配1.提取盈余公積2.提取一般風險準備3.對所有者（或股東）的分配4.其他（五）所有者權益內(nèi)部結轉1.資本公積轉增資本（或股本）2.盈余公積轉增資本（或股本）3.盈余公積彌補虧損4.其他（六）專項儲備提取和使用1.提取專項儲備2.使用專項儲備四、本期期末余額法定代表人：金額單位：人民幣元少數(shù)股東權益所有者權益合計專項儲備盈余公積一般風險準備未分配利潤其他會計機構負責人：合合并并所所有有者者權權益益變變動動表表2011年

23、度歸屬于母公司所有者權益 主管會計工作負責人：已已審審財財務務報報表表及及其其分分析析性性復復核核返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX編制日期：2014-X-X索引號：AD-4資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX復核日期：2014-X-X資資產(chǎn)產(chǎn)表表：項項目目序序號號20142014年年1 1月月XX月月20132013年年度度20122012年年度度20112011年年度度說說明明事事項項序序號號審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：1 貨幣資金2 結算備付金3 拆出資金

24、4 交易性金融資產(chǎn)5 應收票據(jù)6 應收賬款 減：應收賬款-壞賬準備 應收賬款凈額7 預付款項8 應收保費9 應收分保賬款10 應收分保合同準備金11 應收股利12 應收利息13 其他應收款 減：其他應收款-壞賬準備 其他應收款凈額14 買入返售金融資產(chǎn)15 存貨16 其中:原材料17 庫存商品（產(chǎn)成品） 減：存貨跌價準備 其中:原材料存貨跌價準備 庫存商品（產(chǎn)成品）存貨跌價準備 存貨凈額18 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)19 其他流動資產(chǎn)20流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計21非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)：22 發(fā)放貸款及墊款23 可供出售金融資產(chǎn) 減：可供出售金融資產(chǎn)減值準備 可供出售金融資產(chǎn)凈額24 持有至到期

25、投資 減：持有至到期投資減值準備 持有至到期投資凈額25 長期應收款26 長期股權投資 減：長期股權投資減值準備 長期股權投資凈額27 投資性房地產(chǎn) 減：投資性房地產(chǎn)減值準備 投資性房地產(chǎn)凈額28 固定資產(chǎn)原價29 減：累計折舊30 固定資產(chǎn)凈值31 減：固定資產(chǎn)減值準備32 固定資產(chǎn)凈額33 在建工程 減：在建工程減值準備 在建工程凈額34 工程物資 減：工程物資減值準備 工程物資凈額35 固定資產(chǎn)清理36 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 減：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)凈額37 油氣資產(chǎn) 減：油氣資產(chǎn)減值準備 油氣資產(chǎn)凈額38 無形資產(chǎn) 減：無形資產(chǎn)減值準備 無形資產(chǎn)凈額39 開發(fā)支出40 商譽

26、 減：商譽減值準備 商譽凈額41 長期待攤費用42 遞延所得稅資產(chǎn)43 其他非流動資產(chǎn)44 其中：特準儲備物資45非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計46資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計47已已審審財財務務報報表表及及其其分分析析性性復復核核返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX編制日期：2014-X-X索引號：AD-4資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX復核日期：2014-X-X負負債債和和所所有有者者權權益益表表：項項目目索索引引號號20142014年年1 1月月XX月月20132013年年度度20122012年年度度20112011年年度度說說明明事事項項序序號號審審定

27、定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重流流動動負負債債：48 短期借款49 向中央銀行借款50 吸收存款及同業(yè)存放51 拆入資金52 交易性金融負債53 應付票據(jù)54 應付賬款55 預收款項56 賣出回購金融資產(chǎn)款57 應付手續(xù)費及傭金58 應付職工薪酬59 其中：應付工資60 應付福利費61 #其中：職工獎勵及福利基金62 應交稅費63 其中：應交稅金64 應付利息65 應付股利66 其他應付款67 應付分保賬款68 保險合同準備金69 代理買賣證券款70 代理承銷證券款71 一年內(nèi)到期的非流動負債72 其他流動負債73流流動動負負

28、債債合合計計74非非流流動動負負債債：75 長期借款76 應付債券77 長期應付款78 專項應付款79 預計負債80 遞延所得稅負債81 其他非流動負債82 其中：特準儲備基金83非非流流動動負負債債合合計計84負負 債債 合合 計計85所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）：86 實收資本（股本）87 國有資本88 其中：國有法人資本89 集體資本90 私營資本91 其中：個人資本92 外商資本93 #減：已歸還投資94 實收資本（或股本）凈額95 資本公積96 減：庫存股97 專項儲備98 盈余公積99 其中：法定公積金100 任意公積金101 #儲備基金102 #企業(yè)發(fā)展基金103

29、 #利潤歸還投資104 一般風險準備105 未分配利潤106 外幣報表折算差額107歸屬于母公司所有者權益合計108 *少數(shù)股東權益109所所有有者者權權益益合合計計110負負債債和和所所有有者者權權益益總總計計111已已審審財財務務報報表表及及其其分分析析性性復復核核返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX編制日期：2014-X-X索引號：AD-4資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX復核日期：2014-X-X利利潤潤表表：項項目目索索引引號號20142014年年1 1月月XX月月20132013年年度度20122012年年度度20112011年年度度說說明明

30、事事項項序序號號審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重一一、營營業(yè)業(yè)總總收收入入1 其中：營業(yè)收入2 其中：主營業(yè)務收入3 其他業(yè)務收入4 利息收入5 已賺保費6 手續(xù)費及傭金收入7二二、營營業(yè)業(yè)總總成成本本8 其中：營業(yè)成本9 其中：主營業(yè)務成本10 其他業(yè)務成本11 利息支出12 手續(xù)費及傭金支出13 退保金14 賠付支出凈額15 提取保險合同準備金凈額16 保單紅利支出17 分保費用18 營業(yè)稅金及附加19 銷售費用20 管理費用21 其中:研究與開發(fā)費22 財務費用24 其中：利息支出25 利息收入26 匯兌凈損失（凈收

31、益以“-”號填列）27 資產(chǎn)減值損失28 其他29 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）30 投資收益（損失以“-”號填列）31 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益32 匯兌收益（損失以“-”號填列）33三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“”號號填填列列）34 加：營業(yè)外收入35 其中：非流動資產(chǎn)處置利得36 非貨幣性資產(chǎn)交換利得37 政府補助38 債務重組利得39 減：營業(yè)外支出40 其中：非流動資產(chǎn)處置損失41 非貨幣性資產(chǎn)交換損失42 債務重組損失43四四、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“”號號填填列列）44 減：所得稅費用45五五、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“”號

32、號填填列列）46 歸屬于母公司所有者的凈利潤47 *少數(shù)股東損益48六六、每每股股收收益益：49 基本每股收益50 稀釋每股收益51七七、其其他他綜綜合合收收益益52八八、綜綜合合收收益益總總額額53 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額54 *歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額5556利利潤潤分分配配表表：項項目目索索引引號號20142014年年1 1月月XX月月20132013年年度度20122012年年度度20112011年年度度說說明明事事項項序序號號審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重變變動動審審定定數(shù)數(shù)比比重重九九、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”

33、“-”號號填填列列）1 加：期初未分配利潤2 盈余公積補虧3 其他調(diào)整因素4十十、可可供供分分配配的的利利潤潤5 減： 提取法定盈余公積6 提取職工獎勵及福利基金7 提取儲備基金8 提取企業(yè)發(fā)展基金9 提取一般風險準備10 利潤歸還投資11 補充流動資本12 單項留用的利潤13 其他14十十一一、可可供供投投資資者者分分配配的的利利潤潤15 減：應付優(yōu)先股股利16 提取任意盈余公積17 應付普通股股利18 轉作資本的普通股股利19 其他20十十二二、未未分分配配利利潤潤21 其中：應由以后年度稅前利潤彌補的虧損（以“+”填列）22已已審審財財務務報報表表及及其其分分析析性性復復核核返返回回目目

34、錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX編制日期：2014-X-X索引號：AD-4資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX復核日期：2014-X-X主主要要財財務務指指標標縱縱向向趨趨勢勢分分析析表表會會計計報報表表項項目目行行業(yè)業(yè)指指標標20142014年年1 1月月XX月月20132013年年度度20122012年年度度20112011年年度度20142014年年1 1月月XX月月比比20132013年年度度增增長長說說明明20132013年年度度比比20122012年年度度增增長長說說明明20122012年年度度比比20112011年年度度增增長長說說明明（視視情情況況

35、）已已審審數(shù)數(shù)已已審審數(shù)數(shù)已已審審數(shù)數(shù)已已審審數(shù)數(shù)金金額額%金金額額%金金額額%=-=/=-=/=-=/現(xiàn)金比率流動比率速動比率已獲利息倍數(shù)應收帳款周轉率存貨周轉率毛利率銷售利潤率每股收益每股凈資產(chǎn)每股現(xiàn)金流量凈資產(chǎn)收益率（%）盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)資產(chǎn)負債率（%）利潤增長率（%）說說明明事事項項：1、2、試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX資資產(chǎn)產(chǎn)表表：項項目目科科目目代代碼碼母母公公司司子子公公司司1子子公公司司2子子公公司司3子子公公司司4流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 貨幣資金1

36、001 結算備付金1021 拆出資金1302 交易性金融資產(chǎn)1101 應收票據(jù)1121 應收賬款1122 減：應收賬款-壞賬準備1231/A 應收賬款凈額 預付款項1123 應收保費1124 應收分保賬款1211 應收分保合同準備金1212 應收股利1131 應收利息1132 其他應收款1221 減：其他應收款-壞賬準備1231/B 其他應收款凈額 買入返售金融資產(chǎn)1111 存貨1400 其中:原材料1403 庫存商品（產(chǎn)成品）1405 減：存貨跌價準備1471/C 其中:原材料存貨跌價準備1471/A 庫存商品（產(chǎn)成品）存貨跌價準備1471/B 存貨凈額 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1481 其他

37、流動資產(chǎn)1491流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款1303 可供出售金融資產(chǎn)1503 減：可供出售金融資產(chǎn)減值準備1503/A 可供出售金融資產(chǎn)凈額 持有至到期投資1501 減：持有至到期投資減值準備1502 持有至到期投資凈額 長期應收款1531 長期股權投資1511 減：長期股權投資減值準備1512 長期股權投資凈額 投資性房地產(chǎn)1521 減：投資性房地產(chǎn)減值準備1521/A 投資性房地產(chǎn)凈額 固定資產(chǎn)原價1601 減：累計折舊1602 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準備1603 固定資產(chǎn)凈額 在建工程1604 減：在建工程減值準備1604/A 在建工程凈額 工

38、程物資1605 減：工程物資減值準備1605/A 工程物資凈額 固定資產(chǎn)清理1606 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)1621 減：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備1621/A 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)凈額 油氣資產(chǎn)1631 減：油氣資產(chǎn)減值準備1631/A 油氣資產(chǎn)凈額 無形資產(chǎn)1701 減：無形資產(chǎn)減值準備1703 無形資產(chǎn)凈額 開發(fā)支出1704 商譽1711 減：商譽減值準備1711/A 商譽凈額 長期待攤費用1801 遞延所得稅資產(chǎn)1811 其他非流動資產(chǎn)1802 其中：特準儲備物資1802/A非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計子子公公司司5子子公公司司6子子公公司司7子子公公司司8子子公公司司9子子公公司

39、司10子子公公司司11子子公公司司12子子公公司司13子子公公司司14子子公公司司15子子公公司司16子子公公司司17子子公公司司18子子公公司司19子子公公司司20企企業(yè)業(yè)抵抵消消數(shù)數(shù)未未審審數(shù)數(shù)編制日期：2014-X-X復核日期：2014-X-X索引號：AD-2-1調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)重重分分類類數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX負負債債和和所所有有者者權權益益表表：項項目目科科目目代代碼碼母母公公司司子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司3 3

40、子子公公司司4 4流流動動負負債債： 短期借款2001 向中央銀行借款2004 吸收存款及同業(yè)存放2011 拆入資金2003 交易性金融負債2101 應付票據(jù)2201 應付賬款2202 預收款項2203 賣出回購金融資產(chǎn)款2111 應付手續(xù)費及傭金2212 應付職工薪酬2211 其中：應付工資2211/A 應付福利費2211/B #其中：職工獎勵及福利基金2211/C 應交稅費2221 其中：應交稅金2221/A 應付利息2231 應付股利2232 其他應付款2241 應付分保賬款2261 保險合同準備金2602 代理買賣證券款2311 代理承銷證券款2312 一年內(nèi)到期的非流動負債2271

41、其他流動負債2281流流動動負負債債合合計計非非流流動動負負債債： 長期借款2501 應付債券2502 長期應付款2701 專項應付款2711 預計負債2801 遞延所得稅負債2901 其他非流動負債2902 其中：特準儲備基金2902/A非非流流動動負負債債合合計計負負 債債 合合 計計所所有有者者權權益益（或或股股東東權權益益）： 實收資本（股本） 國有資本4001/A 其中：國有法人資本4001/B 集體資本4001/C 私營資本4001/D 其中：個人資本4001/E 外商資本4001/F #減：已歸還投資4001/G 實收資本（或股本）凈額 資本公積4002 減：庫存股4201 專項

42、儲備4105 盈余公積4101 其中：法定公積金4101/A 任意公積金4101/B #儲備基金4101/C #企業(yè)發(fā)展基金4101/D #利潤歸還投資4101/E 一般風險準備4102 未分配利潤4104 外幣報表折算差額4202歸屬于母公司所有者權益合計 *少數(shù)股東權益4203所所有有者者權權益益合合計計負負債債和和所所有有者者權權益益總總計計子子公公司司5 5子子公公司司6 6子子公公司司7 7子子公公司司8 8子子公公司司9 9子子公公司司1010子子公公司司1111子子公公司司1212子子公公司司1313子子公公司司1414子子公公司司1515子子公公司司1616子子公公司司1717

43、子子公公司司1818子子公公司司1919子子公公司司2020企企業(yè)業(yè)抵抵消消數(shù)數(shù)未未審審數(shù)數(shù)編制日期：2014-X-X復核日期：2014-X-X調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)重重分分類類數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX利利潤潤表表：項項目目科科目目代代碼碼母母公公司司子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司3 3子子公公司司4 4一一、營營業(yè)業(yè)總總收收入入 其中：營業(yè)收入 其中：主營業(yè)務收入6001 其他業(yè)務收入6051 利息收入6011 已賺保費6031 手

44、續(xù)費及傭金收入6021二二、營營業(yè)業(yè)總總成成本本 其中：營業(yè)成本 其中：主營業(yè)務成本6401 其他業(yè)務成本6402 利息支出6411 手續(xù)費及傭金支出6421 退保金6531 賠付支出凈額6511 提取保險合同準備金凈額6502 保單紅利支出6521 分保費用6542 營業(yè)稅金及附加6403 銷售費用6601 管理費用6602/C 其中:研究與開發(fā)費6602/A 財務費用6603/D 其中：利息支出6603/A 利息收入6603/B 匯兌凈損失（凈收益以“-”號填列）6603/C 資產(chǎn)減值損失6701 其他6702 加：公允價值變動收益（損失以“-”號填列）6101 投資收益（損失以“-”號填

45、列）6111 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 匯兌收益（損失以“-”號填列）6061三三、營營業(yè)業(yè)利利潤潤（虧虧損損以以“”號號填填列列） 加：營業(yè)外收入6301/E 其中：非流動資產(chǎn)處置利得6301/A 非貨幣性資產(chǎn)交換利得6301/B 政府補助6301/C 債務重組利得6301/D 減：營業(yè)外支出6711/D 其中：非流動資產(chǎn)處置損失6711/A 非貨幣性資產(chǎn)交換損失6711/B 債務重組損失6711/C四四、利利潤潤總總額額（虧虧損損總總額額以以“”號號填填列列） 減：所得稅費用6801五五、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“”號號填填列列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 *少數(shù)股東損

46、益6802六六、每每股股收收益益： 基本每股收益 稀釋每股收益七七、其其他他綜綜合合收收益益八八、綜綜合合收收益益總總額額 歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 *歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額利利潤潤分分配配表表：九九、凈凈利利潤潤（凈凈虧虧損損以以“-”“-”號號填填列列） 加：期初未分配利潤6901 盈余公積補虧6902 其他調(diào)整因素6903十十、可可供供分分配配的的利利潤潤 減： 提取法定盈余公積7001 提取職工獎勵及福利基金7002 提取儲備基金7003 提取企業(yè)發(fā)展基金7004 提取一般風險準備7005 利潤歸還投資7006 補充流動資本7007 單項留用的利潤7008 其他7009十

47、十一一、可可供供投投資資者者分分配配的的利利潤潤 減：應付優(yōu)先股股利7010 提取任意盈余公積7011 應付普通股股利7012 轉作資本的普通股股利7013 其他7014十十二二、未未分分配配利利潤潤 其中：應由以后年度稅前利潤彌補的虧損（以“+”填列）子子公公司司5 5子子公公司司6 6子子公公司司7 7子子公公司司8 8子子公公司司9 9子子公公司司1010子子公公司司1111子子公公司司1212子子公公司司1313子子公公司司1414子子公公司司1515子子公公司司1616子子公公司司1717子子公公司司1818子子公公司司1919子子公公司司2020企企業(yè)業(yè)抵抵消消數(shù)數(shù)未未審審數(shù)數(shù)編制

48、日期：2014-X-X復核日期：2014-X-X索引號：AD-2-2調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)重重分分類類數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表：項項目目科科目目代代碼碼母母公公司司子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司3 3子子公公司司4 4一一、經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金K1 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額L1 向中央銀行借款凈增加額L2 向其他金融機構拆入資金凈增加額L3 收到原保險合

49、同保費取得的現(xiàn)金L4 收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額L5 保戶儲金及投資款凈增加額L6 處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額L7 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金L8 拆入資金凈增加額L9 回購業(yè)務資金凈增加額L10 收到的稅費返還K2 收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金K3經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金K4 客戶貸款及墊款凈增加額L11 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額L12 支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金L13 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金L14 支付保單紅利的現(xiàn)金L15 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金K5 支付的各項稅費K6 支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金K7經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金

50、金流流出出小小計計經(jīng)經(jīng)營營活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額二二、投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 收回投資收到的現(xiàn)金K8 取得投資收益收到的現(xiàn)金K9 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額K10 處置子公司及其他營業(yè)單位收回的現(xiàn)金凈額K11 收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金K12投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金K13 投資支付的現(xiàn)金K14 質(zhì)押貸款凈增加額L16 取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額K15 支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金K16投投資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計投投資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)

51、生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額三三、籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 吸收投資收到的現(xiàn)金K17 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金K17A 取得借款所收到的現(xiàn)金K18 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金L17 收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金K19籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流入入小小計計 償還債務所支付的現(xiàn)金K20 分配股利、利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金K21 其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤K21A 支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金K22籌籌資資活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流出出小小計計籌籌資資活活動動產(chǎn)產(chǎn)生生的的現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量凈凈額額四四、匯匯率率變變動動對對現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物的的影

52、影響響K23五五、現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額六六、期期末末現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物余余額額子子公公司司5 5子子公公司司6 6子子公公司司7 7子子公公司司8 8子子公公司司9 9子子公公司司1010子子公公司司1111子子公公司司1212子子公公司司1313子子公公司司1414子子公公司司1515子子公公司司1616子子公公司司1717子子公公司司1818子子公公司司1919子子公公司司2020企企業(yè)業(yè)抵抵消消數(shù)數(shù)未未審審數(shù)數(shù)編制日期：2014-X-X復核日期：2014-X-X索引號：AD-2-3調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)重重分分類類數(shù)數(shù)審審定定

53、數(shù)數(shù)試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表附附表表:項項目目母母公公司司子子公公司司1 1子子公公司司2 2子子公公司司3 3子子公公司司4 41.將將凈凈利利潤潤調(diào)調(diào)節(jié)節(jié)為為經(jīng)經(jīng)營營活活動動現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量： 凈利潤 加：資產(chǎn)減值準備 固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“”號填列） 固定資產(chǎn)報廢損失（收益以“”號填列） 公允價值變動損失（收益以“”號填列）

54、 財務費用（收益以“”號填列） 投資損失（收益以“”號填列） 遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“”號填列） 遞延所得稅負債增加（減少以“”號填列） 存貨的減少（增加以“”號填列） 經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“”號填列） 經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“”號填列） 其他 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額2.不不涉涉及及現(xiàn)現(xiàn)金金收收支支的的重重大大投投資資和和籌籌資資活活動動： 債務轉為資本 一年內(nèi)到期的可轉換公司債券 融資租入固定資產(chǎn)3.現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈變變動動情情況況： 現(xiàn)現(xiàn)金金的的期期末末余余額額 減減：現(xiàn)現(xiàn)金金的的期期初初余余額額 加：現(xiàn)金等價物的期末余額 減：現(xiàn)金等價物的期初余額

55、 現(xiàn)現(xiàn)金金及及現(xiàn)現(xiàn)金金等等價價物物凈凈增增加加額額子子公公司司5 5子子公公司司6 6子子公公司司7 7子子公公司司8 8子子公公司司9 9子子公公司司1010子子公公司司1111子子公公司司1212子子公公司司1313子子公公司司1414子子公公司司1515子子公公司司1616子子公公司司1717子子公公司司1818子子公公司司1919子子公公司司2020企企業(yè)業(yè)抵抵消消數(shù)數(shù)未未審審數(shù)數(shù)編制日期：2014-X-X復核日期：2014-X-X調(diào)調(diào)整整數(shù)數(shù)重重分分類類數(shù)數(shù)審審定定數(shù)數(shù)33/321試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）- -調(diào)調(diào)整整/ /重重分分類類分分錄錄（AJE/R

56、JEAJE/RJE）匯匯總總表表返返回回目目錄錄 被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX編制日期：2014-X-X索引號：AD-1-1資產(chǎn)負債表日：2014年X月X日復核人：XXX復核日期：2014-X-X索索引引號號序序號號調(diào)調(diào)整整事事項項說說明明匯匯總總科科目目代代碼碼科科目目代代碼碼 一級科目二二級級科科目目調(diào)調(diào)整整金金額額重重分分類類金金額額影影響響資資產(chǎn)產(chǎn)+ +（- -）影影響響負負債債+ +（- -）影影響響權權益益+ +（- -）影影響響損損益益+ +（- -）錯錯報報性性質(zhì)質(zhì)現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量科科目目代代碼碼科科目目代代碼碼現(xiàn)現(xiàn)金金流流量量表表抵抵消消項項目目借借方方貸

57、貸方方借借方方貸貸方方一一、已已更更正正錯錯報報的的影影響響金金額額：序號項目借方金額貸方金額合計1資產(chǎn)2負債3權益4損益二二、針針對對已已更更正正錯錯報報審審計計人人員員實實施施的的檢檢查查程程序序：1、2、試試算算平平衡衡表表工工作作底底稿稿（T/BT/B）返返回回目目錄錄被審計單位名稱：XXXXX股份公司編制人：XXX資產(chǎn)負債表日：2013年12月31日復核人：XXX資資產(chǎn)產(chǎn)表表：項項目目科科目目代代碼碼母母公公司司子子公公司司1子子公公司司2子子公公司司3子子公公司司4流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 貨幣資金1001 結算備付金1021 拆出資金1302 交易性金融資產(chǎn)1101 應收票據(jù)1121

58、應收賬款1122 減：應收賬款-壞賬準備1231/A 應收賬款凈額 預付款項1123 應收保費1124 應收分保賬款1211 應收分保合同準備金1212 應收股利1131 應收利息1132 其他應收款1221 減：其他應收款-壞賬準備1231/B 其他應收款凈額 買入返售金融資產(chǎn)1111 存貨1400 其中:原材料1403 庫存商品（產(chǎn)成品）1405 減：存貨跌價準備1471/C 其中:原材料存貨跌價準備1471/A 庫存商品（產(chǎn)成品）存貨跌價準備1471/B 存貨凈額 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)1481 其他流動資產(chǎn)1491流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)： 發(fā)放貸款及墊款1303

59、可供出售金融資產(chǎn)1503 減：可供出售金融資產(chǎn)減值準備1503/A 可供出售金融資產(chǎn)凈額 持有至到期投資1501 減：持有至到期投資減值準備1502 持有至到期投資凈額 長期應收款1531 長期股權投資1511 減：長期股權投資減值準備1512 長期股權投資凈額 投資性房地產(chǎn)1521 減：投資性房地產(chǎn)減值準備1521/A 投資性房地產(chǎn)凈額 固定資產(chǎn)原價1601 減：累計折舊1602 固定資產(chǎn)凈值 減：固定資產(chǎn)減值準備1603 固定資產(chǎn)凈額 在建工程1604 減：在建工程減值準備1604/A 在建工程凈額 工程物資1605 減：工程物資減值準備1605/A 工程物資凈額 固定資產(chǎn)清理1606 生

60、產(chǎn)性生物資產(chǎn)1621 減：生產(chǎn)性生物資產(chǎn)減值準備1621/A 生產(chǎn)性生物資產(chǎn)凈額 油氣資產(chǎn)1631 減：油氣資產(chǎn)減值準備1631/A 油氣資產(chǎn)凈額 無形資產(chǎn)1701 減：無形資產(chǎn)減值準備1703 無形資產(chǎn)凈額 開發(fā)支出1704 商譽1711 減：商譽減值準備1711/A 商譽凈額 長期待攤費用1801 遞延所得稅資產(chǎn)1811 其他非流動資產(chǎn)1802 其中：特準儲備物資1802/A非非流流動動資資產(chǎn)產(chǎn)合合計計資資 產(chǎn)產(chǎn) 總總 計計子子公公司司5子子公公司司6子子公公司司7子子公公司司8子子公公司司9子子公公司司10子子公公司司11子子公公司司12子子公公司司13子子公公司司14子子公公司司15子