國際保理業(yè)在我國中小企業(yè)運用中存在問題及其對策分析

1、國際保理業(yè)在我國中小企業(yè)運用中存在問題及其對策分析 摘要:國際保理業(yè)務的不斷開展，是解決我國中小企業(yè)融資難的切實可行的有效方法，同時也對也是提升我國出口企業(yè)國際競爭力，擴大我國企業(yè)的出口有著積極的作用。但我國國際保理業(yè)務起步晚，底子薄，尚未形成完整體系。在此形勢下，國際保理業(yè)務亟待在我國中小企業(yè)中的應用突破。本文分析了我國中小企業(yè)開展國際保理業(yè)務的必要性、可行性和所面臨的問題，并提出了相應的對策。 關鍵詞:中小企業(yè) 國際保理 對策 前言 改革開放30年來我國對外貿易有了突飛猛進的發(fā)展，尤其是2010我國入世談判的成功，又給我們貿易出口錦上添花。由于國際買方市場的進一步形成，使得僅以價格、質量的

2、比拼的產品已不再占有優(yōu)勢，已支付方式作為競爭的手段越來越受到重視，以賒銷和承兌交單等對買賣方有利的結算方式受到買方的的青睞。我國中小企業(yè)未來擴大出口，提高利潤，在國際市場上站穩(wěn)腳跟，也無奈采取這種風險極大的結算方式。這一結果造成了我國大量的海外應收賬款的存在。全國進出口貿易總額的60%由中小企業(yè)實現，據商務部統(tǒng)計，我國出口業(yè)務的壞賬率高達5%，在發(fā)達國家這一數字是0.25%0.5%，我國每年因出口產生的海外壞賬在300億美元左右。解決其融資難的問題已成為我們無法回避的難題。 國際保理業(yè)務的應運而生給我們中小企業(yè)的發(fā)展帶來了希望。國際保理業(yè)務雖然在國際上應用廣泛，但在我國還不為企業(yè)所普遍接受。該

3、業(yè)務在我國發(fā)展尚屬初級階段，在我國的發(fā)展也舉步維艱。而為了其加快在我國中小企業(yè)當中的應用，加快我國中小企業(yè)的發(fā)展，必須逐一解決這些難題。本文的研究目的是通過國際保理在我國發(fā)展現狀及在我國中小企業(yè)應用當中存在問題的分析，從而提出對策建議，以期加快國際保理在我國的發(fā)展步伐。 一、 國際保理概述 (一)國際保理的含義 國際保理是國際保付代理的簡稱，是一種界于托收和信用證之間的、兼具商業(yè)信用和銀行信用雙重功能的貨款收付方式。 迄今為止，國際商業(yè)界和金融界對國際保理的定義尚未統(tǒng)一。根據國際統(tǒng)一私法協(xié)會國際保理公約對保理的定義，保理是指賣方、供應商、出口商間存在一種契約關系。根據該契約，賣方、供應商、出口

4、商將其現在或將來的給予其與買方（債務人）訂立的貨物銷售、服務合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供以下全部或部分服務：貿易融資、銷售分戶賬管理、調查進口商的資信狀況、回收應收賬款、為買方提供信用擔保。 (二)國際保理業(yè)務發(fā)展的現狀與趨勢 國際保理有著悠久的歷史，可追溯到古巴比倫時代。而現在意義上的國際保理業(yè)務則起源于19世紀末的美國，繼而興起于歐洲，今日更行全球發(fā)展。為了加強同業(yè)之間的聯(lián)系，統(tǒng)一和規(guī)范保理業(yè)務的操作，促進保理業(yè)務的發(fā)展，由北美和歐洲等主要經營保理業(yè)務的國家100多家銀行所屬的保理公司于1968年在荷蘭阿姆斯特丹成立了國際保理組織FCI(Factoring Chain

5、 International)，并制定了國際保理業(yè)務慣例規(guī)則，后于2002年7元又草擬出國際保理通則。國際統(tǒng)一司法學會自1988年5月在加拿大渥太華舉行的55個人成員國參加的外交會議上批準的國際保理公約，該公約為我國國際保理業(yè)務的開展提供了法律依據。 與發(fā)達國家相比，國際保理業(yè)務在我國的發(fā)展起步較晚，發(fā)展也相對緩慢。1987年10月我國中國銀行與西德貼現信貸公司簽署了國際保理協(xié)議，國際保理業(yè)務在我國正式登陸，但在隨后幾年，中國沒有進行任何形式的國際保理業(yè)務。沉寂了幾年之后，終于，于1922年中國銀行率先推出國際保理業(yè)務，并于1993年加入FCI，我國國際保理業(yè)務真正逐步接近規(guī)范化，國際化。 二

6、、我國中小企業(yè)出口開展國際保理的必要性和可行性分析 國際保理是拓展海外銷售市場的有力工具，并可以滿足中小企業(yè)融資這一需求，提高自身競爭力，擴大對外貿易。 (一)中小企業(yè)發(fā)展中的問題適合應用國際保理業(yè)務 保理業(yè)務能為中小企業(yè)帶來極大的應用優(yōu)勢。一是能使企業(yè)及時得到資金；二是能使企業(yè)更好地進行信用銷售，擴大市場占有率；三是能有效地了解客戶的資信，減少信息不對稱所造成的信息障礙；四是能使中小企業(yè)減輕業(yè)務負擔，降低管理成本。 (二)中小企業(yè)出口商品的特點適合應用國際保理業(yè)務 一般而言，保理業(yè)務適合于結算周期較短，基礎合同和貿易條件簡單且買賣雙方對質量易達成共識的商品和服務。 (三)外資銀行進入，中資銀

7、行面臨激烈競爭 當前，中資銀行面臨著來自外資銀行的激烈競爭，急需發(fā)掘金融產品以提供利潤增長點，而一筆國際保理業(yè)務的收益不菲，是銀行新的利潤增長點。 三、中小企業(yè)應用國際保理業(yè)務存在問題 在實踐中，由于缺乏對國際保理的了解和受傳統(tǒng)觀念束縛，我國中小企業(yè)在出口貿易中仍采取傳統(tǒng)的信用證、匯付和托收的結算方式，究其原因，除了中小企業(yè)自身條件限制外，更多的制約因素來自外部環(huán)境。 (一)中小企業(yè)自身問題的分析 首先，保理費負擔重。在國內，銀行一般按應收賬款金額收取的賬戶管理費、資信調查費等手續(xù)費通常為26，再加上對企業(yè)獲得的預付款收取利息，保理費是信用證業(yè)務費用的10倍左右。然后，中小企業(yè)信用狀況不佳。中

8、小企業(yè)由于其資產總量小、行業(yè)分布廣和缺乏內部控制等原因造成信用嚴重不足。導致銀行對保理業(yè)務持謹慎態(tài)度。 (二)對保理業(yè)務重視不足 目前我國中小企業(yè)的出口主要以手工藝品、服裝等勞動密集型產品為主，由于主觀檢測性強，易引起合同糾紛。而在保理業(yè)務中，買賣雙方對產品有爭議或買方挑剔產品質量時，保理商是不承擔付款責任的。因此，出口商紛紛對保理業(yè)務持謹慎態(tài)度。同時，許多中小外貿企業(yè)對此項保理業(yè)務尚沒有深入了解。這都影響了保理業(yè)務的健康發(fā)展。 (三)法律法規(guī)建設滯后 1992 年我國首次推行國際保理業(yè)務，并于當年加入了國際保理聯(lián)合會，接受了國際保理管理規(guī)則、國際保理公約等，但這些規(guī)則還不能直接指導、監(jiān)督我國

9、保理業(yè)務的具體實施。此外，我國的合同法、公司法等也未對國際保理業(yè)務有關法律保護和糾紛解決等諸多問題進行明確規(guī)定。保理相關法律、法規(guī)建設嚴重滯后以及與國際慣例存在的不兼容使我國的保理業(yè)務很難做到有法可依，難以規(guī)范發(fā)展，這種外部環(huán)境給國內銀行辦保理業(yè)務造成一定的困難，使保理商在產生合同糾紛時難以維護自身的經濟利益，制約了國際保理業(yè)務的順利、規(guī)范的開展。 (四)信用管理體系缺乏 當前，國內銀行辦理保理業(yè)務時往往更多地考慮風險因素，但是由于我國企業(yè)信用體系不完備，致使企業(yè)更加謹慎，將保理業(yè)務對象只限于銷售商和購貨商都是該銀行客戶的企業(yè)。常常以不具備保理業(yè)務所需要的信用標準將為由，將對于保理業(yè)務需求旺盛

10、的中小企業(yè)拒之門外。排除在銀行保理業(yè)務之外。 (五)相關專業(yè)人才稀缺 國際保理業(yè)務涉及國際貿易、法律、銀行等多個專業(yè)領域，涵蓋了國際結算、信用擔保、貿易融資、應收賬款管理等多重功能，要求從事國際保理業(yè)務的人員還要有豐富的金融和法律、國際貿易知識；熟悉相關的國際保理慣例，還應具備熟練的英語能力。目前，盡管目前我國商業(yè)銀行都已經開辦了國際保理業(yè)務，但由于我國尚缺乏國際保理業(yè)務人才的培養(yǎng)機制，經驗和人才同樣缺乏，致使國際保理業(yè)務發(fā)展相對緩慢。 四、在中小企業(yè)推廣國際保理的對策建議 (一)中小企業(yè)提高自身素質 首先，加強成本核算，防止利潤損失。國際保理業(yè)務的傭金手續(xù)費一般是貨款的1%3%，而中小企業(yè)出

11、口的商品多為日常消費品和電子產品，利潤率較低，保理業(yè)務的費用負擔較重。然后，規(guī)范經營，完善管理，提高中小出口企業(yè)信譽度。國際保理業(yè)務在國內是銀行推出的一項新業(yè)務品種，銀行對擬從事該項業(yè)務的企業(yè)的審查，較其他形式更嚴密、更周全。企業(yè)必須提供客觀，真實的會計資料與經營資料。 (二)轉變經營、宣傳觀念 首先，各大商業(yè)銀行應大力宣傳國際保理業(yè)務，在此過程中應充分利用其本身廣泛的分支機構網絡，最大限度的發(fā)揮廣播、報刊、電視等傳播媒介的作用。然后，在充分打好輿論基礎的條件下，深入企業(yè)廣泛宣傳和推廣國際保理業(yè)務，使更多的企業(yè)了解并采用國際保理業(yè)務，同時做到與企業(yè)實際相結合，向企業(yè)提供最人性化和個性化的配套的

12、解決方案，最終激發(fā)外貿企業(yè)對國際保理業(yè)務的需求。促進國際保理業(yè)務的不斷發(fā)展。 (三)建立健全法律體系與法制環(huán)境 國際保理是一項金融服務，需要有一套完整法律規(guī)范與之相匹配。我們應為順利開展國際保理創(chuàng)造一個良好的外部環(huán)境。首先，引進和借鑒國際上已有的國際公約和約定俗成的國際慣例；其次，結合我國的實際情況，修改和完善相關的法律法規(guī)，制定與我國國情相符的管理法規(guī)和操作辦法。同時，為保證保理業(yè)務健康持續(xù)快速地發(fā)展，提高保理機構的經營效益和國際競爭力，金融機構也應制定和完善相關的規(guī)章制度和業(yè)務操作流程。 (四)逐步建立我國的信用管理體系 首先，盡早頒布與信用行業(yè)直接相關的基本法和相應的行政管理規(guī)定，以促進

13、信用行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。然后，在加快信用立法進程的同時，還需要政府對該行業(yè)進行相應的管理和監(jiān)督。最后，政府有關部門應在先行建立行業(yè)或部門的數據庫基礎上，將自建數據庫中的部分內容提供給信用中介機構或與信用中介機構共享，為我國信用行業(yè)的發(fā)展提供支持。 (五)加快專業(yè)人才培養(yǎng) 要使我國的國際保理服務質量和技術水平達到國際先進水平，必須加快培養(yǎng)國際保理專業(yè)人才，在金融機構和進出口企業(yè)兩方面都應著重手，真正重視和加強從業(yè)人員的業(yè)務技能培訓，通過學習國際先進經驗，或從業(yè)人員之間進行交流和研討等方式，提高國際保理業(yè)務人員的理論及實務水平。比如利用國外豐富的交易經驗和成熟的管理模式培養(yǎng)員工的專業(yè)技能、細致穩(wěn)健的

14、工作態(tài)度和嚴謹的行為規(guī)范。 總的來說，國際保理業(yè)務在我國潛在的發(fā)展空間巨大，是國際各大保理商的目標市場，2007年時，曾被定義為“亞洲年”，而我國國際保理市場被認為是重中之重，經過兩年的發(fā)展，我國保理業(yè)務總量成績喜人，但與排名在前三位的美國，英國，意大利相比還相差甚遠。主要是國際保理業(yè)務在我國中小企業(yè)中的應用還存在很多限制性的因素和阻力，因此如何發(fā)展國際保理的問題就等同于如何解決這些限制性的因素和阻力的問題。 目前我國的國際保理業(yè)務正處在初級發(fā)展階段，這對擴大中小企業(yè)出口是一個難得的機遇，同時也是一個嚴峻的挑戰(zhàn)，外向型企業(yè)，特別是中小外貿企業(yè)應用于接受新理念，敢于嘗試新的運作方式，在面對壓力同時，應抓住這個機遇，有效利用保理業(yè)務。 參考文獻： 1張?zhí)鞓?國際保理在中小企業(yè)中的應用分析J.改革與戰(zhàn)略,2008（6） 2顧愛怡.國際保理業(yè)務在我國的現狀及發(fā)展探索J.商場現代化,2007（10）